Resurs Bank
Årsredovisning 2022
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Styrelsen och VD avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för Resurs
Bank AB (publ), med organisationsnummer 516401–0208, för räkenskapsåret 2022-01-
01 - 2022-12-31.
ÄGARFÖRHÅLLANDE
Resurs Bank AB är ett helägt dotterföretag till Resurs Holding AB, org nr: 556898-2291 som
är noterat på Nasdaq i Stockholm sedan april 2016.
BOLAGSÖVERSIKT
Resurs Bank koncernen är ledande inom konsumentkreditmarknaden i Norden och
erbjuder betallösningar och privatlån. Resurs har etablerat sig som en ledande partner för
säljdrivande betal- och lojalitetslösningar för butik och e-handel i Norden. Resurs Bank har
sedan 2001 bankoktroj och står under tillsyn av Finansinspektionen. Resurs Bank
koncernen har verksamhet i Sverige, Norge, Danmark och Finland.
Resurs har delat in sin verksamhet i två affärssegment utifrån de produkter och tjänster
som erbjuds: Payment Solutions och Consumer Loans. De två segmenten är olika till sin
karaktär. Payment Solutions består av områdena retail finance, credit cards och factoring.
Inom retail finance är Resurs en ledande omni- aktör för säljstödjande finansierings-,
betal- och lojalitetslösningar i Norden. Credit cards omfattar Resurs egna kreditkort, men
även kort där retail finance-partners kan profilera sina egna varumärken. Inom Consumer
Loans erbjuds konsumenten lån utan säkerhet samt lån med säkerhet i bostad på den
norska marknaden. Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån som
konsumenter har hos andra banker i syfte att minska konsumentens månads- och/eller
räntekostnader.
Engångsposter under året
2022 innehöll en engångseffekt om 50 MSEK, vilken avsåg sanktionsavgiften från
Finansinspektionen med anledning av en undersökning av kreditprövningar bland aktörer
på konsumentkreditmarknaden. Resurs har överklagat beslutet till Förvaltningsrätten.
Intäkter
Koncernens rörelseintäkter ökade med 4 procent och uppgick till 3 204 MSEK (3 086).
Exklusive nettoresultat finansiella transaktioner ökade intäkterna med 5 procent jämfört
med motsvarande period föregående år.
Räntenettot ökade med 3 procent till 2 613 MSEK (2 535), där ränteintäkterna uppgick till 3
131 MSEK (2 899) och räntekostnaderna till –518 MSEK (–364). De ökade räntekostnaderna
är ett resultat av ökade finansieringsvolymer och höjda marknadsräntor. De ökade
ränteintäkterna är också ett resultat av högre volymer samt genomförda prisjusteringar
på grund av det höjda ränteläget.
Provisionsintäkterna uppgick till 485 MSEK (418) och provisionskostnaderna till –74 MSEK
(–71), vilket gav ett totalt provisionsnetto om 411 MSEK (347). De ökade provisions-
intäkterna förklaras främst av att vi haft en stark utlånings-tillväxt.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
2
Kostnader
Utfallet i nettoresultat av finansiella transaktioner var -31 MSEK (3) och minskade framför
allt till följd av värdenedgång av räntebärande värdepapper, främst som en konsekvens av
marknadsoro och volatilitet på räntemarknaden.
Koncernens kostnader före kreditförluster exklusive sanktionsavgiften om 50 MSEK ökade
med 3 procent och uppgick till -1 315 MSEK (–1 274). Inklusive sanktionsavgiften uppgick
kostnaderna till –1 365. I relation till verksamhetens intäkter minskade kostnadsnivån
(exklusive sanktions-avgiften) och uppgick till 41,0 procent (41,3 procent), inklusive
sanktionsavgiften 42,6 procent.
Kreditförlusterna uppgick till –789 MSEK (–718 exklusive upplösningen av återförda
kreditreserveringen om 73 MSEK som gjordes i samband med pandemin under sista
halvåret 2021). Kreditförlustnivån uppgick till 2,2 procent (2,2 procent exklusive
återföringen av pandemireserven). Riskjusterad NBI-marginal uppgick till 6,8 procent (7,6
procent).
Resultat
Rörelseresultatet exklusive engångsposter uppgick till 1 100 MSEK (1 094). Rapporterat
rörelseresultatet uppgick till 1 050 MSEK (1 167). Årets rapporterade nettoresultat uppgick
till 816 MSEK (947). Skattekostnaden för perioden uppgick till –234 MSEK (–220), vilket
motsvarar en effektiv skatt på 22,3 procent (23,0 procent exklusive engångseffekten av
ändrad skattemetod 2021). Årets resultat rensat för engångsposter ökade med 3 procent
jämfört med föregående år.
SEGMENTSINFORMATION
Payment Solutions
Affärssegmentet Payment Solutions består av affärsområdena retail finance, cards och
B2B. Inom retail finance är Resurs en ledande omni-aktör för finansierings-, betal- och
lojalitets-lösningar i Norden.
Credit cards omfattar Resurs egna kreditkort, men även kort där retail finance-partners
kan profilera sina egna varumärken.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2022 ökade med 14 procent och uppgick
till 13 045 MSEK (11 463). Rörelseintäkterna ökade och uppgick till 1 269 MSEK (1 239). Årets
kreditförluster ökade i absoluta tal men minskade som andel av låneboken, vilket främst
är en effekt av den starka lånebokstillväxten.
MSEK
jan–dec
2022
jan–dec
2021
För-
ändring
Utlåning till allmänheten vid periodslut
13 045
11 463
14%
Rörelseintäkter
1 269
1 239
2%
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster
1 095
1 074
2%
Riskjusterad NBI-marginal, %
8,9
9,6
Kreditförlustnivå, %
1,4
1,5
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
3
Consumer Loans
Segmentet Consumer Loans erbjuder privatlån, det vill säga lån utan säkerhet till
konsumenter, samt lån med säkerhet i bostad på den norska marknaden.
Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån som konsumenter har hos andra
banker i syfte att minska konsumentens månads och/eller räntekostnader.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2022 uppgick till 24 142 MSEK (21 884).
Rörelseintäkterna under perioden ökade med 5 procent till 1 935 MSEK (1 847). Årets
kreditförluster ökade i absoluta tal till följd av den starka tillväxten i låneboken. Rensat för
föregående års upplösning av pandemireserven så var kreditförlusterna som andel av
låneboken stabila.
MSEK
jan–dec
2022
jan–dec
2021
För-
ändring
Utlåning till allmänheten vid periodslut
24 142
10%
Rörelseintäkter
1 935
5%
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster
1 320
-3%
Riskjusterad NBI-marginal, %
5,7
Kreditförlustnivå, %
2,7
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
4
BALANSRÄKNING OCH KASSAFLÖDE
Finansiell ställning
Koncernens finansiella ställning är stark och per den 31 december 2022 uppgick
kapitalbasen till 5 513 MSEK (5 345) i den konsoliderade situationen, som består av
moderbolaget Resurs Holding och Resurs Bank-koncernen. Total kapitalrelation uppgick
till 16,5 procent (16,3 procent) och kärnprimärkapitalrelationen till 14,9 procent (14,8
procent). Resurs Bank och den konsoliderade situationen har under perioden bytt metod
för beräkning av operativ risk, vilket stärkte kapitalrelationstalen med cirka 1,1
procentenheter.
Under 2022 höjde Danmark, Norge och Sverige sina buffertkrav vilka reducerades under
covid-19. Detta innebar att Resurs kontracykliska buffertavsättning uppgick till 1,1 procent
(0,2 procent). Det regulatoriska kapitalkravet uppgick per 31 december 2022 till 9,2 procent
för kärnprimärkapitalrelation och 13,5 procent för total kapitalrelation.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2022 uppgick till 37 187 MSEK (33 347),
vilket innebar en ökning med 12 procent och exklusive valutaeffekter en ökning med 8
procent. Per den 31 december 2022 var fördelningen av låneboken; Sverige 50 procent,
Norge 19 procent, Finland 19 procent och Danmark 12 procent.
Utöver kapital från aktieägare och obligationsinvesterare finansieras verksamheten av
inlåning från allmänheten. Koncernen arbetar aktivt med olika finansieringskällor för att
långsiktigt skapa och bibehålla en diversifierad finansiering.
Inlåning från allmänheten per den 31 december 2022 uppgick till 32 174 MSEK (26 287).
Banken har inlåning i svenska kronor, norska kronor och i euro. Finansieringen via
emitterade värdepapper uppgick till 6 608 MSEK (7 872). Likviditeten är fortsatt mycket
god och Liquidity Coverage Ratio (LCR) uppgick till 276 procent (240 procent) för den
konsoliderade situationen. Det regulatoriska gränsvärdet för LCR är 100 procent.
Utlåning till kreditinstitut per den 31 december 2022 uppgick till 4 362 MSEK (4 366).
Innehavet av belåningsbara statsskuldförbindelser samt obligationer och andra
räntebärande värdepapper uppgick till 3 130 MSEK (2 451).
Kassaflödesanalys
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick under perioden till 2 484 MSEK (372).
Kassaflödet från inlåningen uppgick till 5 698 MSEK (966) och nettoförändringen av
placeringstillgångar till –674 MSEK (523). Kassaflödet från investeringsverksamheten var
under året –199 MSEK (–113) och kassaflödet från finansieringsverksamheten –2 046 MSEK
(282). Skillnaden mot föregående period beror på förfall av emitterade värdepapper och
efterställda skulder.
Säsongseffekter
Resurs verksamhet kan påverkas av säsongseffekter då benägenheten att låna ökar
exempelvis vid sommarsemester och julhandel.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
5
MEDARBETARE
Under 2022 uppgick medelantalet anställda till 605 (630) i Norden. Den största delen av
Resurs operativa verksamhet utförs av anställda på huvudkontoret i Resurs Bank, vilket
inkluderar centraliserade funktioner inom ekonomi, legal, riskhantering, marknadsföring,
HR och IT. Utöver nämnda centraliserade funktioner har Resurs anställda som hanterar
kund- och affärsnära frågor på nationell nivå. Bolaget använder sig av externa leverantörer
för vissa stödfunktioner, såsom bland annat marknadsföring och IT/drift. Avseende IT/drift
hanterar den externa leverantören IT-tjänster som lagring/datacenter, supporttjänster
samt telekommunikation.
Rörliga ersättningar intjänade under 2022 är kopplade till både kvantitativa och kvalitativa
mål, för de medarbetare som säljer betalförsäkringar i enlighet med Finansinspektionens
direktiv om försäkringsdistribution (IDD). Koncernen har tillsett att samtliga mål avseende
rörliga ersättningar för 2022 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Koncernen har beaktat att
anställda som självständigt kan besluta i kreditfrågor inte har mål kopplade till endast
försäljning som de kan påverka genom kreditbeslut, detta för att en anställd som tillhör
denna personalkategori inte ska kunna utöva inflytande på koncernens risknivå.
Koncernens bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till
koncernens intjäningsförmåga. Koncernen genomför årligen en analys med syfte att
identifiera anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på företagets riskprofil.
ERSÄTTNING TILL RESURS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Styrelsen har fastställt en ersättningspolicy i enlighet med Finansinspektionens
föreskrifter FFFS 2011:1 om ersättningssystem i kreditinstitut, samt ändringar enligt FFFS
2016:25 och FFFS 2020:30.
Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration Committee, som ansvarar för
att bereda väsentliga ersättningsbeslut och banken har en kontrollfunktion som, när det
är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska hur bankens hantering av
ersättningar överensstämmer med regelverket.
Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut.
Ersättning till VD och vice VD:ar och ansvarig för bankens kontrollfunktioner beslutas av
styrelsen.
Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Till ledande
befattningshavare utgår ingen form av bonus eller rörlig ersättning.
Pensioner
Bankens pensionsförpliktelser till ledande befattningshavare täcks i huvudsak genom
premiebestämda pensioner.
Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag
Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt till lön under
uppsägningstiden, vilken är 12 månader respektive 6 månader. Övriga ledande
befattningsinnehavare har en uppsägningstid på mellan 6-9 månader. Inga
avgångsvederlag utgår.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
6
MILJÖ
Resurs strävar efter att bedriva sin verksamhet på ett miljömässigt hållbart sätt och har
antagit koncernövergripande mål som innebär att verksamhetens direkta klimatpåverkan
ska minskas med 50 procent till 2030. För att kartlägga framför allt de direkta effekter som
verksamheten ger upphov till genomförde Resurs under 2022 en klimatberäkning enligt
GHG-protokollet (basår 2020). I arbetet mot att på sikt bli klimatneutrala arbetar Resurs
både med aktiva åtgärder och med att påverka medarbetare och kunder att göra
klimatsmarta val, bland annat genom samarbeten med olika partners.
För 2022 har Resurs Holding upprättat en hållbarhetsrapport som återfinns i Resurs
Holdings årsredovisning. Rapporten omfattar även Resurs Bank.
RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER
I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kan aktualiseras på olika sätt där
följande huvudsakliga riskkategorier har identifierats:
- Strategiska risker
- Affärsrisker
- Operativa risker
- Likviditets- och finansieringsrisker
- Marknadsrisker
- Kreditrisker
- Övriga verksamhetsrisker (inklusive hållbarhetsrisker, och ryktesrisker)
Banken bedömer att kreditrisker, likviditets- och finansieringsrisker samt operativa risker
är de mest betydande riskerna som uppstår inom ramen för dess verksamhet. För
ytterligare information om koncernens risker se vidare i not K3 riskhantering.
Bankens verksamhet, är föremål för omfattande reglering rörande kapitaltäcknings- och
likviditetskrav, vilket främst regleras av regelpaketet bestående av CRD och CRR, vilka
tillsammans utgör Baselöverenskommelsen inom Europeiska unionen (”Basel
regelverket”).
Basel regelverket innehåller vissa kapitalkrav som är avsedda att vara föränderliga över tid
och, bland annat, vara beroende av förekomsten av cykliska och strukturella systemrisker.
Banken måste vid varje given tidpunkt uppfylla de specificerade kapital- och
likviditetskvoterna samt ha tillräckligt kapital och tillgång till likviditet.
Banken bevakar förändringar avseende kapital- och likviditetskrav och beaktar detta i
bankens finansiella mål.
Riskhantering
Banken exponeras för ett flertal risker som är typiska för bolag i branschen av liknande
storlek som verkar inom samma geografiska marknader. Banken har en låg risktolerans
och intar ett försiktigt förhållningssätt avseende de risker som uppstår i verksamheten.
Banken hanterar risker bland annat genom att utfärda styrdokument i en hierarki av tre
nivåer. Bankens bolagsstyrelse har fastställt ett antal policys vilka tillsammans med
externa regelverk utgör grunden för bankens kontrollmiljö och hantering av ett flertal
risker som förekommer i verksamheten. Styrdokumenten innefattar även delegering av
behörigheter inom specifika riskområden. För varje policy utses en ansvarig person inom
organisationen som övervakar efterlevnad, hanterar rapportering och föreslår nödvändiga
justeringar av aktuella policys.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
7
Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs av verkställande direktör eller ansvarig
för det specifika riskområdet i banken. Riktlinjerna innehåller generellt tillämplig
information som kan bistå anställda med hantering av, och lösningar på uppkomna
frågor. På den operativa nivån fastställer ansvariga i verksamheten rutiner för specifika
grupper av anställda. Rutiner är mer detaljerade och avsedda för hanteringen av ärenden i
den dagliga verksamheten.
Banken använder ett trelinjeförsvar för att hantera risker i verksamheten.
Den första försvarslinjen är bankens operativa personal som har förståelse för
verksamheten och de risker som kan uppstå i den operativa verksamheten.
Den andra försvarslinjen utgörs av bankens olika kontrollfunktioner, Riskkontroll,
Compliance och Informationssäkerhet, som på ett oberoende och självständigt sätt
kontrollerar bankens verksamhet och rapporterar regelbundet om väsentliga brister och
risker till styrelse, verkställande direktör och vissa styrelseutskott.
Den tredje linjen Internrevisionen granskar regelbundet bankens verksamhet, häri ingår
bland annat att granska aktiviteterna i första och andra linjen för att utvärdera att de två
första linjerna hanteras adekvat utifrån ett riskperspektiv. Internrevisionen rapporterar
regelbundet till styrelsen.
I det efterföljande avsnittet kring bolagsstyrning beskrivs mer ingående hur banken
arbetar med bolagsstyrning och intern kontroll.
MODERBOLAGETS VERKSAMHET
Resurs Bank AB (publ) är moderbolag i koncernen, som förutom Resurs Bank består av
ytterligare två bolag: RCL1 Ltd och Resurs Norden AB. Resurs Bank har tre filialer med
verksamhet i tre länder, Danmark, Norge och Finland. Under 2022 uppgick moderbolagets
rörelseintäkter till 3 205 MSEK (3 089) och rörelseresultat till 811 MSEK (1 017).
Utlåningsverksamhet bedrivs i Resurs Bank AB. För ytterligare resultatkommentarer se
skrivning inledningsvis om koncernen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
8
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Resurs Bank ställer sig bakom FN:s principer för ansvarsfull bankverksamhet
Resurs Bank undertecknade officiellt i november FN:s principer för ansvarsfull
bankverksamhet (PRB) – ett ramverk för en hållbar bankbransch som utvecklats genom
partnerskap mellan banker över hela världen som tar sin utgångspunkt i FN:s
Miljöprograms Finansinitiativ (UNEP FI).
Resurs Bank AB fick i november godkännande att byta metod för att beräkna
kapitalkravet för operativ risk
Finansinspektionen godkände Resurs ansökan att använda den så kallade alternativa
schablonmetoden för att beräkna kapitalbaskravet för operativa risker. Godkännandet
innebär att kapitalsituationen i Resurs stärks.
Resurs tecknade factoringavtal med Komplett asa
I augusti tecknade Resurs Bank ett factoringavtal med Komplett ASA, en av Nordens
största e-handelsaktörer och ledande inom distribution och återförsäljning av kontors-
och hemelektronik.
Resurs inledde samarbete med Skandia om förmedling av bolån
I september utökade Resurs sin produktportfölj med bolån genom ett samarbete med
Skandia. Fokus i samarbetet är att erbjuda svenska konsumenter gröna bolån anpassade
för hållbara investeringar i hemmet.
Resurs Bank överklagade Finansinspektionens beslut för att få klarhet i
konsumentkreditlagens tillämpning
Resurs Bank vidtar åtgärder för att fullt ut efterleva de krav Finansinspektionen meddelat i
beslutet av den 21 juni. Samtidigt beslutade Resurs Banks styrelse i juli att överklaga
beslutet då banken anser att tillämpningen av konsumentkreditlagen är oklar. Resurs
Bank har en gedigen kreditprövningsprocess, vilket även Resurs Banks låga och stabila
kreditförluster vittnar om.
Resurs förvärvade verksamhet för hållbara energiinvesteringar i hemmet
Resurs förvärvade Hemma Sverige AB i juni och utökar därmed kunderbjudandet till att
erbjuda privatpersoner möjligheten att investera i hållbara energilösningar i hemmet.
Verksamheten omfattar bland annat innehåller en plattform för distribution av gröna lån.
Resurs bank förlänger sin ABS-finansiering – ett bevis på styrka och förtroende
I linje med Resurs strategi om en långsiktigt diversifierad finansiering har Resurs Bank i
juni förlängt sin existerande ABS-finansiering. Finansieringsramen är på 2 miljarder kronor
och genomförs tillsammans med JP Morgan Chase Bank.
Finansinspektionen tilldelar Resurs Bank en anmärkning och sanktionsavgift på 50
miljoner kronor
Finansinspektionen beslutade i juni att tilldela Resurs Bank en anmärkning och en
sanktions-avgift på 50 miljoner kronor efter en undersökning av kreditprövningar bland
aktörer på konsumentkreditmarknaden. Resurs har överklagat beslutet till
Förvaltningsrätten.
Resurs Bank och Payer ingick strategiskt partnerskap och utvecklar abonnemangs-
lösning till den nordiska retailmarknaden
Efterfrågan efter betallösningar som bidrar till den cirkulära ekonomin ökar. Resurs Bank
vill kunna erbjuda sina nordiska retail-partners ett helhetskoncept för abonnemang och
har ingått ett strategiskt partnerskap med fintech-plattformen Payer.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
9
NCR bekräftar kreditrating BBB, stabila utsikter för Resurs Bank
Resurs Bank erhöll i mars en uppdatering från kreditratingbolaget Nordic Credit Rating.
Kreditbetyget BBB bekräftades med stabila utsikter.
Förtida inlösen av förlagslån i Resurs Bank ab (publ)
Resurs Bank AB genomförde den 17 januari 2022 en förtida inlösen av förlagslån på sek
300 000 000 som gavs ut den 17 januari.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ÅRETS UTGÅNG
Inga väsentliga händelser har inträffat efter periodens utgång.
FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING
Resurs tillhandahåller säljstödjande finansieringslösningar för detaljhandeln, privatlån och
nischade försäkringsprodukter i Norden. Resurs har kontinuerligt expanderat sin
verksamhet och låneportföljen har ökat från 9,3 miljarder kronor per den 31 december 2013
till 37,2 miljarder kronor per den 31 december 2022. Resurs har etablerat en stabil
plattform och har fortsatt potential för betydande tillväxt under kommande år.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT
En väl fungerande bolagsstyrning är en förutsättning för att upprätthålla bolagets
förtroende på marknaden och skapa mervärde för våra intressenter. Som ett led i detta
och för att förhindra intressekonflikter definieras roller och ansvar tydligt och fördelas
mellan aktieägare, styrelse, ledning samt andra intressenter. I det följande redogörs
närmare för bolagsstyrningen inom Resurs Bank Aktiebolag (publ) (”Resurs Bank”).
Bolagsstyrning
Resurs Bank är ett svenskt publikt aktiebolag. Bolagets bolagsstyrning baseras
huvudsakligen på svensk lag, andra regelverk inklusive Finansinspektionens föreskrifter,
bolagets bolagsordning samt interna regler och policys. Resurs Bank är ett helägt
dotterbolag till Resurs Holding AB och ingår i Resurs Holdings bolagsstyrningsmodell.
Resurs Holdings aktier är noterade på Nasdaq Stockholm. Per 31 december 2022 fanns en
ägare till Resurs Holding med ett innehav överstigande 10% av kapitalet/rösterna,
nämligen Waldakt Aktiebolag med en ägarandel om 28,9%. Resurs Holdings bolags-
styrningsrapport finns tillgänglig på www.resursholding.se.
Bolagsstämman
Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Bolagsordningen innehåller inga
särskilda bestämmelser som påverkar beslutsfattande vid bolagsstämman. Bolags-
ordningen har exempelvis inga särskilda bestämmelser om tillsättande och entledigande
av styrelseledamöter eller om ändring av bolagsordningen och inga begränsningar i fråga
om hur många röster varje aktieägare kan avge vid bolagsstämman. För närvarande finns
inga av bolagsstämman lämnade bemyndiganden till styrelsen att besluta att Resurs
Bank ska ge ut nya aktier eller förvärva egna aktier.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
10
Styrelsen
Styrelsen är, efter bolagsstämman, bolagets högsta beslutande organ och dess högsta
verkställande organ. Styrelsens uppgifter regleras främst i aktiebolagslagen. Styrelsens
arbete regleras dessutom av den arbetsordning som styrelsen årligen fastställer. Arbets-
ordningen reglerar bland annat arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsen och VD
samt förfaranden för VD:s ekonomiska rapportering. Styrelsens uppgifter innefattar att
fastställa strategier, affärsplaner och budgetar, avge delårsrapporter, bokslut samt anta
policys. Styrelsen ska också följa bolagets ekonomiska utveckling, säkerställa kvaliteten i
den finansiella rapporteringen och kontrollfunktionernas rapportering samt utvärdera
bolagets verksamhet baserat på de fastställda målen och policys som antagits av
styrelsen. Slutligen fattar styrelsen även beslut om större investeringar samt väsentliga
organisations- och verksamhetsförändringar i bolaget.
VD och övriga ledande befattningshavare
VD är underställd styrelsen och ansvarar för bolagets löpande förvaltning och den dagliga
driften. Arbetsfördelningen mellan styrelsen och VD anges i arbetsordningen för styrelsen
och instruktionen för VD. VD ansvarar också för att upprätta rapporter och sammanställa
information från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande på styrelsemöten.
Enligt interna styrdokument avseende ekonomisk rapportering är VD ansvarig för
ekonomisk rapportering i Resurs Bank och ska därmed säkerställa att styrelsen erhåller
tillräckligt med information för att styrelsen fortlöpande ska kunna utvärdera bolagets
och bankkoncernens finansiella ställning. VD håller därmed styrelsen kontinuerligt
informerad om verksamhetens utveckling, resultat och ekonomiska ställning, likviditets-
och kreditriskutveckling, viktigare affärshändelser samt varje annan händelse,
omständlighet eller förhållande som kan antas vara av väsentlig betydelse för bolagets
aktieägare. VD ska därtill leda den verkställande ledningen och verkställa de beslut som
fattas av styrelsen.
Intern kontroll
Styrelsens ansvar för den interna kontrollen regleras främst i aktiebolagslagen, års-
redovisningslagen och i tillämpliga delar i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd samt övrigt tillämpligt regelverk. Rutinerna för intern kontroll, riskbedömning,
kontrollaktiviteter och uppföljning avseende den finansiella rapporteringen har
utformats för att säkerställa en tillförlitlig övergripande finansiell rapportering och extern
finansiell rapportering i enlighet med IFRS, tillämpliga lagar och regler samt andra krav
som ska tillämpas av bolag som har finansiella instrument noterade på Nasdaq
Stockholm. Detta arbete involverar styrelsen, koncernledningen och övrig personal.
Kontrollmiljö
Styrelsen har fastställt ett antal styrdokument vilka tillsammans med externa regelverk
utgör grunden för Resurs Banks kontrollmiljö. Samtliga anställda har ett ansvar för att
säkerställa att styrdokument följs. Styrelsen har fastställt styrdokument som reglerar VD:s
respektive styrelsens ansvar. Av arbetsordningen för styrelsen framgår att styrelsen med
anledning av den konsoliderade situation som Resurs Bank ingår i tillsammans med
Resurs Holding ska tillse att det finns en funktion för Riskkontroll (andra försvarslinjen),
en funktion för Compliance (andra försvarslinjen) och en funktion för Internrevision
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
11
(tredje försvarslinjen). Resurs Bank har dessutom ytterligare en funktion inom andra
försvarslinjen, Informationssäkerhetsfunktionen. Kontrollfunktionerna ska regelbundet
rapportera om väsentliga brister och risker till styrelsen och VD. Rapporterna ska följa
upp tidigare rapporterade brister och risker samt redogöra för varje ny identifierad
väsentlig brist och risk. Styrelsen och VD ska så snart som möjligt vidta lämpliga åtgärder
med anledning av kontrollfunktionernas rapporter. Styrelsen och VD ska tillse att Resurs
Bank har rutiner för att regelbundet följa upp vilka åtgärder som vidtagits med
anledning av kontrollfunktionernas rapporter. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv
kontrollmiljö och det löpande arbetet med riskbedömning samt intern kontroll avseende
den finansiella rapporteringen är delegerat till VD. Styrelsen är dock ytterst ansvarig. VD
ska regelbundet skriftligen tillställa styrelsen en VD-rapport. Chefer på olika nivåer inom
koncernen har som operativ personal i första försvarslinjen ett ansvar för att identifiera
och omhänderta identifierade risker.
Audit Committee säkerställer kontinuerligt kvalitén på Resurs Banks finansiella
rapportering medan Corporate Governance Committee säkerställer kvalitén av Resurs
Banks bolagsstyrning, intern kontroll, Compliance, Riskkontroll, Informationssäkerhet
och Internrevision. Vidare säkerställer Remuneration Committee att Resurs Bank följer
externa och interna regelverk avseende ersättningar.
Riskbedömning och kontrollaktiviteter
Resurs Bank har implementerat en process för hantering av risker för fel i bokföringen
och den finansiella rapporteringen. De mest väsentliga posterna och processerna där risk
för väsentliga fel typiskt sett kan föreligga omfattar resultat- och balansräknings-
posterna, utlåning till allmänhet, immateriella tillgångar och finansiella instrument.
Resurs Bank utvärderar löpande hur väl kontrollerna avseende dessa poster och
processer fungerar.
Övervakning, utvärdering och rapportering
Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som erhålles från VD och bolags-
ledningen. Styrelsen mottar regelbundna rapporter från affärsområdena avseende
Resurs Banks finansiella ställning samt rapporter från Audit Committee och Corporate
Governance Committee avseende deras observationer, rekommendationer, samt förslag
till åtgärder och beslut. Compliance-, Riskkontroll- och informationssäkerhets-
funktionerna samt Internrevisionen rapporterar regelbundet sina iakttagelser och förslag
på åtgärder till VD, styrelsen och vissa styrelseutskott.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
12
Fem år i sammandrag - Koncernen
RESULTATRÄKNING
TSEK
2022 2021 2020 2019 2018
3 130 644 2 899 172 3 251 234 3 304 179 3 056 886
-517 523 -364 019 -406 828 -416 768 -331 232
Andra rörelseintäkter
590 929 551 201 563 064 590 435 567 566
Summa rörelseintäkter
3 204 050 3 086 354 3 407 470 3 477 846 3 293 220
Allmänna administrationskostnader
-1 206 576 -1 113 919 -1 120 614 -1 116 920 -1 096 889
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
-83 270 -82 150 -138 433 -78 869 -44 292
Övriga rörelsekostnader
-75 223 -77 953 -107 903 -149 361 -179 976
Summa kostnader före kreditförluster
-1 365 069 -1 274 022 -1 366 950 -1 345 150 -1 321 157
Resultat före kreditförluster
1 838 981 1 812 332 2 040 520 2 132 696 1 972 063
-788 607 -644 924 -854 372 -669 454 -535 554
1 050 374 1 167 408 1 186 148 1 463 242 1 436 509
-234 308 -220 094 -306 277 -326 260 -331 843
816 066 947 314 879 871 1 136 982 1 104 666
RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING
TSEK
2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2019-12-31 2018-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 215 590 208 520 220 799 63 215
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
2 420 754 1 803 015 2 283 253 1 712 900 878 558
Utlåning till kreditinstitut
4 362 212 4 366 290 3 818 574 4 037 487 3 670 115
Utlåning till allmänheten
37 186 519 33 346 940 30 858 341 31 344 787 27 956 576
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
708 871 647 948 669 570 902 120 969 699
Aktier och andelar 11 650 11 460 7 287 17 421 1 002
Derivat 1 484 1 781 113 272 110 707 190 175
Immateriella anläggningstillgångar
2 159 943 1 979 082 1 846 678 2 020 278 1 945 773
Materiella tillgångar
118 201 122 226 107 518 122 471 51 326
Övriga tillgångar
537 031 405 353 275 332 318 344 393 480
47 738 272 42 899 685 40 188 345 40 807 314 36 119 919
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut 107 400 94 900 149 900
In- och upplåning från allmänheten
32 173 628 26 286 626 24 871 535 24 848 282 20 933 807
Derivat 54 434 27 366 3 659 24 567 12 353
Övriga skulder
1 120 546 1 035 402 964 399 1 001 688 1 006 759
Emitterade värdepapper
6 607 684 7 871 893 6 297 472 7 672 347 7 832 186
Efterställda skulder
299 749 599 511 798 702 797 890 498 171
7 482 231 7 078 887 7 145 178 6 367 640 5 686 743
47 738 272 42 899 685 40 188 345 40 807 314 36 119 919
Årets resultat
Summa tillgångar
Eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
Ränteintäkter
Räntekostnader
Kreditförluster, netto
Rörelseresultat
Skatter
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
13
NYCKELTAL
2022 2021 2020 2019 2018
K/I före kreditförluster
1)
42,6 41,3 40,1 38,7 40,1
Avkastning på eget kapital, ex. immateriella anläggningstillgångar, (RoTE), %
1)
15,7 18,2 18,2 28,1 31,0
Soliditet, %
1)
15,7 16,5 17,8 15,6 15,7
Affärsvolym, MSEK
69 360 59 634 55 730 56 193 48 890
Placeringsmarginal, %
1)
5,8 6,1 7,0 7,5 8,2
Kärnprimärkapitalrelation, %
2)
14,9 14,8 15,1 13,6 13,4
Total kapitalrelation, %
2)
16,5 16,3 17,4 16,3 14,7
Förändring utlåning till allmänheten, %
1)
11,5 8,1 -1,6 12,1 16,2
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 1
1)
0,8 0,8 0,8 0,7 0,7
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 2
1)
10,4 12,3 12,2 8,0 9,2
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 3
1)
46,9 46,1 44,2 43,3 45,3
Kreditförlustnivå, %
1)
2,2 2,0 2,7 2,3 2,1
Medelantal anställda
605 630 679 681 703
Avkastning på tillgångar, %
1)
1,8 2,3 2,2 3,0 3,3
Definitioner av koncernens nyckeltal återfinns under avsnittet Definitioner.
1)
Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma koncernens utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting
Standards) eller i kapitaltäckningsregelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera koncernens utveckling. Beräkningar och avstämning mot
information i de finansiella rapporterna av nyckeltalen återfinns på hemsidan under Finansiell information.
2)
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket och som avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess moderbolag Resurs Holding AB.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
14
Fem år i sammandrag - Moderbolaget
RESULTATRÄKNING
TSEK
2022 2021 2020 2019 2018
Ränteintäkter
3 129 944 2 898 923 3 250 491 3 301 845 3 056 191
Leasingintäkter
1 282 2 031 6 320 16 252 21 119
Räntekostnader
-516 771 -363 111 -405 887 -415 535 -331 240
590 759 551 212 563 054 590 447 554 541
3 205 214 3 089 055 3 413 978 3 493 009 3 300 611
Allmänna administrationskostnader
-1 411 245 -1 226 322 -1 178 587 -1 196 995 -1 168 508
-118 208 -122 882 -131 513 -148 347 -147 657
Övriga rörelsekostnader
-75 223 -77 953 -107 903 -149 361 -179 976
-1 604 676 -1 427 157 -1 418 003 -1 494 703 -1 496 141
Resultat före kreditförluster
1 600 538 1 661 898 1 995 975 1 998 306 1 804 470
-789 061 -644 853 -854 566 -669 662 -537 748
811 477 1 017 045 1 141 409 1 328 644 1 266 722
Bokslutsdispositioner 216 340
-203 004 -253 963 -314 481 -316 254 -305 682
608 473 979 422 826 928 1 012 390 961 040
BALANSRÄKNING
TSEK
2022-12-31 2021-12-31 2020-12-31 2019-12-31 2018-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 215 590 208 520 220 799 63 215
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
2 420 754 1 803 015 2 283 253 1 712 900 878 558
Utlåning till kreditinstitut
4 264 893 4 267 364 3 701 645 3 894 680 3 539 013
Utlåning till allmänheten
37 232 644 33 392 534 30 900 538 31 399 252 27 998 470
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
708 871 647 948 669 570 902 120 969 699
Aktier och andelar i intresseföretag
11 650 11 460 7 287 17 421 1 002
Aktier och andelar i koncernföretag
50 099 50 099 50 099 50 099 50 099
Derivat 1 484 1 781 113 272 110 707 190 175
Immateriella anläggningstillgångar
1 266 639 1 330 443 1 365 443 1 572 416 1 634 097
Materiella tillgångar
54 190 52 587 50 200 57 612 83 160
Övriga tillgångar
538 883 408 748 279 825 323 414 396 570
46 781 714 42 181 569 39 629 652 40 261 420 35 804 058
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder till kreditinstitut 107 400 94 900 149 900
In- och upplåning från allmänheten
32 175 197 26 288 192 24 873 110 24 849 862 20 933 807
Derivat 54 434 27 366 3 659 24 567 12 353
Övriga skulder
2 977 599 2 916 659 2 808 233 3 717 324 3 826 113
Emitterade värdepapper
4 607 684 5 871 893 4 297 472 4 772 356 4 934 508
Efterställda skulder
299 749 599 511 798 702 797 890 498 171
Obeskattade reserver 216 340 216 340 216 340
6 667 050 6 477 948 6 524 736 5 788 181 5 232 866
46 781 714 42 181 569 39 629 652 40 261 420 35 804 058
Årets resultat
Summa tillgångar
Eget kapital
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
Skatter
Summa kostnader före kreditförluster
Andra rörelseintäkter
Summa rörelseintäkter
Kreditförluster, netto
Rörelseresultat
Av- och nedskrivningar av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
15
NYCKELTAL
2022 2021 2020 2019 2018
Affärsvolym, MSEK
69 411 59 685 55 781 56 267 48 964
Placeringsmarginal, %
*)
5,9 6,2 14,4 7,6 8,2
Kärnprimärkapitalrelation, %
1)
15,8 15,4 15,4 13,9 12,9
Total kapitalrelation, %
1)
16,7 16,4 17,4 16,0 14,2
Förändring utlåning till allmänheten, %
*)
11,5 8,1 -1,6 12,1 18,3
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 1
0,8 0,8 0,8 0,7 0,7
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 2
10,4 12,3 12,2 8,0 9,2
Reserveringsgrad, %, enligt IFRS 9, steg 3
46,9 46,1 44,2 43,3 45,3
Kreditförlustnivå, %
*)
2,2 2,0 5,5 2,3 2,1
Medelantal anställda
605 630 679 681 703
Avkastning på tillgångar, %
*)
1,4 2,4 4,2 2,7 2,9
DEFINITIONER
Affärsvolym
Kundrelaterad in- och utlåning. I moderbolaget
ingår även leasing.
Avkastning på eget kapital exkl. immateriella
anläggningstillgångar, (RoTE), %
1)
Årets resultat som procentuell andel av
genomsnittligt eget kapital med avdrag för
immateriella anläggningstillgångar.
Avkastning på tillgångar, %
1)
Årets resultat i relation till genomsnittlig
balansomslutning.
Engångskostnader
1)
Poster som bedöms vara av engångskaraktär,
dvs. enstaka transaktioner där syftet är att
underlätta jämförelsen av resultat mellan
perioder genom att identifiera de poster som
anses störa jämförbarheten.
K/I före kreditförluster, %
1)
Kostnader före kreditförluster i relation till
rörelseintäkter.
Kapitalbas
2)
Summan av primärkapital och
supplementärkapital.
Kreditförlustnivå, %
1)
Kreditförluster netto i förhållande till
genomsnittlig balans för utlåning till
allmänheten.
*)
Vid beräkning av nyckeltalen för 2018 har genomsnittliga balansposter för perioden 1 januari 2018 - 31 december 2018 använts. I posterna per 1 januari 2018 ingår IFRS 9 justering samt
fusion av dotterbolaget yA Bank AS. Vid beräkning av genomsnittlig balansomslutning har ett IB värde om 31 187 030 TSEK använts och för utlåning till allmänheten har ett värde om 23
664 728 TSEK använts.
1)
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket.
Kärnprimärkapital
2)
Aktiekapital, inbetalt kapital, upparbetade
vinstmedel samt övriga reserver för de bolag som
ingår i den konsoliderade situationen.
Kärnprimärkapitalrelation
2)
Kärnprimärkapital i relation till riskvägt belopp
enligt Finansinspektionens direktiv.
NBI-marginal, %
1)
Rörelseintäkter i relation till genomsnittlig balans
för utlåning till allmänheten.
NIM, %
1)
Ränteintäkter minus räntekostnader i relation till
genomsnittlig balans för utlåning till allmänheten.
Primärkapital
2)
Summan av kärnprimärkapital och övrigt
primärkapital.
Placeringsmarginal, %
1)
Räntenetto i relation till genomsnittlig
balansomslutning. I moderbolaget är det
räntenettot samt leasingintäkter i relation till
genomsnittlig balansomslutning.
Riskjusterad NBI-marginal, %
1)
NBI-marginal med avdrag för kreditförlustnivå.
Räntenetto
1)
Ränteintäkter minus räntekostnader.
Reserveringsgrad, enligt IFRS 9, %
1)
Reservering av kreditförluster per steg i förhållande till
redovisat värde utlåning till allmänheten, brutto, per
steg
Soliditet, %
1)
Eget kapital inklusive årets vinst och 78 % av
obeskattade reserver, i procent av balansomslutningen.
Supplementärkapital
2)
Huvudsakligen efterställda lån som inte kan räknas
som primärkapital.
Total kapitalrelation, %
2)
Totalt kapital i relation till riskvägt belopp enligt
Finansinspektionens direktiv.
Utlåning till allmänheten
1)
Summa utlåning till allmänheten minus reserverade
förväntade kreditförluster.
Utlåning till allmänheten, exkl. valutakurseffekter
1)
Utlåning till allmänheten i lokal valuta, dvs exklusive
valutaeffekter.
1)
Alternativa nyckeltal är nyckeltal som företagsledning och analytiker använder för att bedöma koncernens utveckling och som inte definieras i IFRS (International Financial Reporting
Standards) eller i kapitaltäckningsregelverket. Företagsledningen anser att nyckeltalen underlättar för investerare att analysera koncernens utveckling. Beräkningar och avstämning mot
information i de finansiella rapporterna av nyckeltalen återfinns på hemsidan under Finansiell information.
2)
Nyckeltal i enlighet med kapitaltäckningsregelverket. De upprättade nyckeltalen i koncernen avser den konsoliderade situationen, som består av Resurs Bank AB koncernen och dess
moderbolag Resurs Holding AB.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
16
FÖRSLAG TILL VINSTDISPOSITION
Balanserade vinstmedel
Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras på följande sätt (SEK):
Utdelning 524,00 SEK per aktie
I ny räkning balanseras
Summa
2022-12-31
5 546 077 000
608 473 000
6 154 550 000
Årets resultat
Summa
Det är styrelsen bedömning att den föreslagna utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av Moderbolagets och
Koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
6 154 550 000
214 000 000
5 940 550 000
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
17
Rapporter och noter - Koncernen
RESULTATRÄKNING FÖR KONCERNEN
TSEK Not
2022 2021
Ränteintäkter
K7 3 130 644 2 899 172
Räntekostnader
K7 -517 523 -364 019
Provisionsintäkter
K8 484 949 417 858
Provisionskostnader K8 -73 691 -70 500
Nettoresultat av finansiella transaktioner K9 -31 405 3 145
Övriga rörelseintäkter
K10 211 076 200 698
Summa rörelseintäkter
3 204 050 3 086 354
Allmänna administrationskostnader
K12,K13 -1 206 576 -1 113 919
Av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
K14 -83 270 -82 150
Övriga rörelsekostnader
K15 -75 223 -77 953
Summa kostnader före kreditförluster
-1 365 069 -1 274 022
Resultat före kreditförluster
1 838 981 1 812 332
Kreditförluster, netto
K16 -788 607 -644 924
Rörelseresultat
1 050 374 1 167 408
Skatt på årets resultat
K17 -234 308 -220 094
Årets resultat
816 066 947 314
Årets resultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB
816 066 947 314
RAPPORT ÖVER TOTALRESULTATET FÖR KONCERNEN
TSEK Not
2022 2021
Årets resultat
816 066 947 314
Övrigt totalresultat som har eller kan komma att omklassificeras till årets resultat
Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet
K34 33 278 76 395
Summa övrigt totalresultat
849 344 1 023 709
Årets totalresultat hänförligt till aktieägarna i Resurs Bank AB
849 344 1 023 709
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
18
RAPPORT ÖVER FINANSIELL STÄLLNING FÖR KONCERNEN
TSEK Not 2022-12-31 2021-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 215 590
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
K18 2 420 754 1 803 015
Utlåning till kreditinstitut
K19 4 362 212 4 366 290
Utlåning till allmänheten
K20 37 186 519 33 346 940
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
K21 708 871 647 948
Aktier och andelar K22 11 650 11 460
Derivat K23 1 484 1 781
Goodwill K24 1 740 757 1 708 120
Övriga immateriella anläggningstillgångar
K24 419 186 270 962
Materiella tillgångar
K25 118 201 122 226
Övriga tillgångar
K26 101 736 70 182
Aktuell skattefordran 141 973 93 622
Uppskjutna skattefordringar K17 138 533 104 368
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
K27 154 789 137 181
Summa tillgångar
47 738 272 42 899 685
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder och avsättningar
In- och upplåning från allmänheten
K28 32 173 628 26 286 626
Övriga skulder
K29 624 133 623 726
Derivat K23 54 434 27 366
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
K30 331 118 222 386
Aktuella skatteskulder 41 855 96 751
Uppskjutna skatteskulder K17 106 141 74 069
Övriga avsättningar
K31 17 299 18 470
Emitterade värdepapper
K32 6 607 684 7 871 893
Efterställda skulder
K33 299 749 599 511
Summa skulder och avsättningar
40 256 041 35 820 798
Eget kapital K34
Aktiekapital 500 000 500 000
Övrigt tillskjutet kapital
2 175 000 2 175 000
Omräkningsreserv
74 121 40 843
Balanserade vinstmedel inklusive årets resultat
4 733 110 4 363 044
Summa eget kapital 7 482 231 7 078 887
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
47 738 272 42 899 685
Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not K35.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
19
RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL I KONCERNEN
TSEK
Aktie-
kapital
Övrigt
tillskjutet
kapital
Säkrings-
reserv
Omräkni-
ngsreserv
Balanserade
vinstmedel
inklusive
årets resultat
Totalt eget
kapital
Ingående eget kapital per 1 januari 2021
500 000 2 175 000 -35 600 48 4 505 730 7 145 178
Utdelning enligt årsstämman
-458 000 -458 000
Utdelning enligt extra bolagsstämma
-632 000 -632 000
Årets resultat
947 314 947 314
Årets övriga totalresultat
76 395 76 395
Utgående eget kapital per 31 december 2021
500 000 2 175 000 -35 600 76 443 4 363 044 7 078 887
Ingående eget kapital per 1 januari 2022
500 000 2 175 000 -35 600 76 443 4 363 044 7 078 887
Utdelning enligt årsstämman
-262 000 -262 000
Utdelning enligt extra bolagsstämma
-184 000 -184 000
Årets resultat
816 066 816 066
Årets övriga totalresultat
33 278 33 278
Utgående eget kapital per 31 december 2022
500 000 2 175 000 -35 600 109 721 4 733 110 7 482 231
Allt eget kapital är hänförligt till aktieägare i moderbolaget.
Information om omräkningsreserven, se not K34.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
20
RAPPORT ÖVER KASSAFLÖDEN FÖR KONCERNEN (INDIREKT METOD)
TSEK Not
2022 2021
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
1 050 374 1 167 408
- varav erhållna räntor
3 125 897 2 896 825
- varav erlagda räntor
-494 386 -360 888
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
930 228 737 255
Betalda inkomstskatter -330 929 -405 018
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital
1 649 673 1 499 645
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Utlåning till allmänheten
-3 510 637 -2 483 218
Övriga tillgångar
-724 162 -89 813
Skulder till kreditinstitut -107 400
In- och upplåning från allmänheten
5 697 918 966 066
Förvärv av placeringstillgångar
1)
-3 044 694 -3 131 431
Avyttring av placeringstillgångar
1)
2 370 345 3 654 153
Övriga skulder
45 203 64 526
Kassaflöde från den löpande verksamheten
2 483 646 372 528
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
K24,K25 -199 649 -113 333
Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
241 170
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-199 408 -113 163
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning -446 000 -1 090 000
Emitterade värdepapper
-1 300 000 1 572 196
Efterställda skulder
-300 000 -200 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-2 046 000 282 196
Årets kassaflöde
238 238 541 561
Likvida medel vid årets början
2)
4 581 880 4 027 094
Valutadifferens i likvida medel -226 299 13 225
Likvida medel vid årets slut
2)
4 593 819 4 581 880
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
Kreditförluster
K16 788 607 644 924
Av- och nedskrivningar immateriella- och materiella anläggningstillgångar
K14 83 270 82 150
Resultat försäljning materiella tillgångar
171 -321
Resultat placeringstillgångar
1)
31 829 3 660
Förändring avsättningar
-2 117 -2 414
Justering av betalda/erhållna räntor
26 118 10 563
Valutaeffekter -2 908 -4 341
Av- och nedskrivningar av aktier och andelar 2 585
Övriga ej likviditetspåverkande poster
2 673 3 034
Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
930 228 737 255
1)
Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
Emitterade värdepapper
7 871 893 -1 300 000 2 434 33 357 6 607 684
Efterställda skulder
599 511 -300 000 238 299 749
Summa 8 471 404 ####### 2 672 33 357 6 907 433
Emitterade värdepapper
6 297 472 1 572 196 2 225 7 871 893
Efterställda skulder
798 702 -200 000 809 599 511
Summa 7 096 174 1 372 196 3 034 0 8 471 404
31 dec 2021
Periodiserad
anskaffningskostnad
Valuta-
effekter
TSEK 1 jan 2021
Kassaflöde
Icke kassaflödespåverkande
2)
Likvida medel består av utlåning till kreditinstitut och kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
TSEK 1 jan 2022
Kassaflöde
Icke kassaflödespåverkande
31 dec 2022
Periodiserad
anskaffningskostnad
Valuta-
effekter
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
21
Noter
K1 ALLMÄN
INFORMATION
Resurs Bank AB (publ), organisationsnummer:
516401–0208, adress Ekslingan 9, Väla Norra,
Helsingborg är ett publikt aktiebolag med säte
i Helsingborg, Sverige. Bolaget är ett helägt
dotterbolag till Resurs Holding AB (publ),
organisationsnummer: 556898–2291.
Resurs Bank AB avger härmed årsredovisning
samt koncernredovisning för räkenskapsåret
2022.
Resurs Banks koncern inkluderar de helägda
dotterbolagen Resurs Norden AB org. nr
556634–3280 och Resurs Consumer Loans
Limited Ireland org. nr 3346092RH. Resurs
Bank AB har även filialer i Danmark, Norge och
Finland.
Den regulatoriska konsolideringen
(konsoliderad situation) består av Resurs Bank
AB koncernen och dess moderbolag Resurs
Holding AB.
Resurs Bank AB ingår i en koncern där Resurs
Holding AB, organisationsnummer: 556898–
2291, upprättar koncernredovisning. Resurs
Holding AB ägs till 28,9 procent av Waldakt AB
och av resterande ägare äger ingen enskild 20
procent eller mer.
Koncernredovisningen och årsredovisningen
är upprättad i tusentals svenska kronor (TSEK)
om inget annat anges.
Avgivande och fastställelse av
årsredovisningen
Årsredovisningen har godkänts för utfärdande
av styrelsen den 20 mars 2023. Resultat- och
balansräkning blir föremål för fastställelse på
årsstämman den 26 april 2023.
K2 REDOVISNINGS-
PRINCIPER
Koncernen
Koncernredovisningen har upprättats i
enlighet med International Financial
Reporting Standards (IFRS) utgivna av
International Accounting Standards Board
(IASB) sådana de antagits av EU. Vidare
tillämpas tillämpliga delar i Lag om
årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag (ÅRKL),
Finansinspektionens föreskrifter och allmänna
råd om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag, FFFS 2008:25 inklusive alla
tillämpliga ändringsföreskrifter samt Rådet för
finansiell rapporteringsrekommendation RFR
1, Kompletterande redovisningsregler för
koncerner. De nedan angivna
redovisningsprinciperna har, om inte annat
anges, tillämpats konsekvent på samtliga
perioder som presenteras i koncernens
finansiella rapporter.
Värderingsgrunder
Koncernens ledning har beaktat utvecklingen
och upplysningarna avseende koncernens
viktiga redovisningsprinciper samt tagit
ställning till valet och tillämpningen av dessa.
Koncernens tillgångar och skulder är
värderade till historiska anskaffningsvärden.
Finansiella tillgångar och skulder är värderade
till upplupet anskaffningsvärde, förutom vissa
tillgångar och skulder som är värderade till
verkligt värde via resultatet. De finansiella
tillgångar och skulder som är värderade till
verkligt värde via resultatet utgörs av:
- Obligationer och andra räntebärande
värdepapper inklusive förlagslån
- Aktier och andelar, noterade
- Derivat
- Belåningsbara statsskuldförbindelser
Bedömningar och uppskattningar i de
finansiella rapporterna
Att upprätta de finansiella rapporterna i
enlighet med IFRS kräver att koncernens
ledning gör bedömningar och uppskattningar
samt gör antaganden som påverkar
tillämpningen av redovisningsprinciperna och
de redovisade beloppen av tillgångar, skulder,
intäkter och kostnader. Uppskattningar och
antaganden är baserade på historiska
erfarenheter och ett antal andra faktorer som
under rådande förhållanden synes vara
rimliga. Resultatet av dessa uppskattningar
och antaganden används sedan för att
bedöma de redovisade värdena på tillgångar
och skulder som inte annars framgår tydligt
från andra källor. Verkliga utfall kan avvika från
dessa uppskattningar och antaganden.
Uppskattningar och antaganden ses över
regelbundet. Ändringar av uppskattningar
redovisas i den period ändringen görs om
ändringen endast påverkat denna period, eller
i den period ändringen görs om ändringen
påverkar både aktuell period och framtida
perioder. Bedömningar gjorda av koncernens
ledning samt viktiga källor till osäkerhet i
uppskattningar vid tillämpningen av IFRS som
har en betydande inverkan på de finansiella
rapporterna beskrivs närmare i not K40
Viktiga bedömningar och uppskattningar.
Nya standarder, ändringar och tolkningar
som tillämpas av koncernen
Ingen av de nya standarderna, ändringar eller
tolkningar som har trätt i kraft efter det
räkenskapsår som inleddes 1 januari 2022 har
haft en väsentlig påverkan på koncernen.
Koncernredovisning
Koncernredovisningen omfattar
moderbolaget och dess dotterbolag.
Dotterbolag är bolag över vilka moderbolaget
utövar ett bestämmande inflytande.
Koncernen kontrollerar ett företag när den
exponeras för eller har rätt till rörlig avkastning
från sitt innehav i företaget och har möjlighet
att påverka avkastningen genom sitt
inflytande i företaget. Ett dotterbolag tas in i
koncernredovisningen från
förvärvstidpunkten, vilket är den dag då
moderbolaget får ett bestämmande
inflytande. Dotterbolaget ingår i
koncernredovisningen till den dag då det
bestämmande inflytandet upphör.
Koncernen består av dotterbolagen, Resurs
Norden AB och Resurs Consumer Loans 1 Ltd.
Dotterbolagen har intagits i
koncernredovisningen enligt förvärvsmetoden
vilket innebär att bokförda värdet av
dotterbolagsaktierna elimineras mot
dotterbolagens egna kapital vid
förvärvstillfället.
Köpeskillingen för förvärv av ett dotterbolag
utgörs av verkligt värde på överlåtna
tillgångar, skulder som koncernen ådrar sig till
tidigare ägare av det förvärvade bolaget och
de aktier som emitterats efter förvärvet. I
köpeskillingen ingår även verkligt värde på alla
tillgångar eller skulder som är en följd av en
överenskommelse om villkorad köpeskilling.
Identifierbara förvärvade tillgångar och
övertagna skulder i ett rörelseförvärv värderas
inledningsvis till verkliga värden på
förvärvsdagen. För varje förvärv, det vill säga
förvärv för förvärv, avgör koncernen om
innehav utan bestämmande inflytande i det
förvärvade bolaget redovisas till verkligt värde
eller till innehavets proportionella andel i det
redovisade värdet av det förvärvade bolagets
identifierbara nettotillgångar.
Förvärvsrelaterade utgifter kostnadsförs när
de uppstår. Goodwill värderas initialt som det
belopp varmed den totala köpeskillingen och
eventuellt verkligt värde för innehav utan
bestämmande inflytande överstiger verkligt
värde på identifierbara förvärvade tillgångar
och övertagna skulder. Om köpeskillingen är
lägre än verkligt värde
på det förvärvade bolagets nettotillgångar,
redovisas skillnaden direkt i resultaträkningen.
Koncerninterna transaktioner; balansposter,
intäkter och kostnader på transaktioner
mellan koncernbolag elimineras. Vinster och
förluster som resulterar från koncerninterna
transaktioner och som är redovisade i
tillgångar elimineras i sin helhet.
Re
dovisningsprinciperna för dotterbolag har i
förekommande fall ändrats för att garantera
en konsekvent tillämpning av koncernens
principer.
Utländsk valuta
Koncernredovisningen presenteras i svenska
kronor, koncernens rapporteringsvaluta. Som
funktionell valuta betraktas den valuta som
används i den ekonomiska miljö där
verksamheten primärt bedrivs. Med
funktionell valuta avses den valuta som främst
används i en verksamhets kassaflöden. Den
funktionella valutan fastställs inom koncernen
utifrån varje enskild verksamhets primära
ekonomiska miljö. Resultaträkningen
omräknas till transaktionernas snittkurs för
respektive valuta under perioden. Monetära
tillgångar och skulder i utländsk valuta samt
icke monetära tillgångar i utländsk valuta som
värderas till verkligt värde omvärderas per
balansdagen till då gällande stängningskurs.
Samtliga vinster och förluster till följd av
valutaomräkning av monetära poster,
inklusive valutakomponenten i
terminskontrakt, som värderas till verkligt
värde redovisas i resultaträkningen som
valutakursförändring inom posten
nettoresultat av finansiella transaktioner.
Goodwill i utländsk valuta hänförlig till förvärv
av en utlandsverksamhet behandlas som
tillgångar hos denna verksamhet och
omräknas till balansdagens kurs.
Valutakursdifferenser redovisas i övrigt
totalresultat.
Tillgångar och skulder i dotterföretag och
filialer med annan funktionell valuta än
svenska kronor omräknas till
rapporteringsvalutan med valutakursen per
balansdagen. Resultaträkningen omräknas till
transaktionernas snittkurs för respektive
valuta under perioden.
Segmentsredovisning
Rörelsesegment rapporteras på ett sätt som
överensstämmer med koncernens interna
rapportering som lämnas till den högste
verkställande beslutsfattaren, verkställande
direktören. Den högste verkställande
beslutsfattaren är den funktion som ansvarar
för tilldelning av resurser och bedömning av
rörelsesegmentens resultat.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
22
Ränteintäkter och räntekostnader
Ränteintäkter och räntekostnader hänförliga
till finansiella tillgångar och skulder redovisas
med tillämpning av effektivräntemetoden.
Effektivräntan är den ränta som gör att
nuvärdet av alla uppskattade framtida in- och
utbetalningar under den förväntade
räntebindningstiden blir lika med det
redovisade värdet av fordran eller skuld.
Ränteintäkter och räntekostnader inkluderar i
förekommande fall transaktionskostnader och
andra skillnader mellan det ursprungliga
värdet av fordran eller skulden.
Ränteintäkter och räntekostnader som ingår i
resultatet består av:
- Räntor på finansiella tillgångar och skulder
som värderas till upplupet anskaffningsvärde
enligt effektivräntemetoden inklusive ränta på
osäkra fordringar.
- Räntor på finansiella tillgångar och skulder
värderade till verkligt värde över resultatet.
Leasingavtal
Leasetagare
Koncernens leasingavtal avser främst lokaler
och bilar. Leasingavtalen skrivs normalt för
fasta perioder om cirka 5 år för lokaler och 3 år
för bilar, men möjligheter till förlängning och
uppsägning i förtid kan finnas, vilket beskrivs
nedan. Villkoren förhandlas separat för varje
avtal och innehåller ett stort antal olika
avtalsvillkor.
Leasingavtalen redovisas enligt IFRS 16 som
nyttjanderätter och en motsvarande skuld till
leasegivaren, den dagen som den leasade
tillgången finns tillgänglig för användning av
koncernen. Nyttjanderätten och
leasingskulden redovisas som materiella
tillgångar respektive övriga skulder. Varje
leasinginbetalning fördelas mellan amortering
av skuld och räntekostnad. Räntekostnaden
fördelas över leasingperioden så att varje
redovisningsperiod belastas med ett belopp
som motsvarar en fast räntesats för den under
respektive period redovisade skulden.
Nyttjanderätten skrivs av linjärt över
identifierad nyttjanderättsperiod.
I kassaflödesanalysen redovisas betalningar
hänförliga till amortering på leasingskulden
och betalningar hänförliga till räntedelen i den
löpande verksamheten.
Tillgångar och skulder som uppkommer från
leasingavtal redovisas initialt till nuvärdet.
Leasingskulderna inkluderar nuvärdet av
följande leasingbetalningar:
- fasta avgifter (inklusive avgifter som till sin
substans är fasta), minskat med
incitamentsfordringar
- variabla leasingavgifter som beror på ett
index eller ett pris, initialt värderade med hjälp
av index eller pris vid inledningsdatumet
- garanterat restvärde som leasetagaren
förväntar sig behöva betala till leasegivaren
- lösenpriset för en köpoption, om det är
rimligt säkert att leasetagaren kommer att
nyttja optionen, och
- viten för att avsluta leasingavtalet, om
leasingavtalets längd speglar antagandet att
leasetagaren kommer att utnyttja denna
möjlighet.
Leasingbetalningarna diskonteras med den
implicita räntan om den räntan kan fastställas,
annars den marginella låneräntan.
Tillgångarna med nyttjanderätt värderas till
anskaffningsvärde och inkluderar följande:
- det belopp leasingskulden ursprungligen
värderats till
- leasingavgifter som betalats vid eller före
inledningsdatumet, efter avdrag för eventuella
förmåner som mottagits i samband med
teckningen av leasingavtalet
- initiala direkta utgifter
- utgifter för att återställa tillgången till det
skick som föreskrivs i leasingavtalets villkor.
Koncernen har valt att tillämpa följande
undantag i IFRS 16:
- Betalningar för korttidskontrakt och
leasingavtal av mindre värde kostnadsförs
linjärt i resultaträkningen. Korttidskontrakt är
avtal med en löptid på 12 månader eller
mindre. Avtal av mindre värde inkluderar IT-
och kontorsutrustning.
Optioner att förlänga och säga upp avtal finns
inkluderade i ett antal av koncernens
leasingavtal gällande lokaler. Villkoren
används för att maximera flexibiliteten i
hanteringen av avtalen. Optionerna som ger
möjlighet att säga upp avtal i förtid kan endast
utnyttjas av Resurs Bank-koncernen och inte
av leasegivarna. Vid utnyttjande av sådan
option utgår oftast en avgift motsvarande 6
månaders hyra. Bedömning avseende
utnyttjande av optioner att förlänga eller säga
upp avtal omprövas om det uppstår någon
väsentlig händelse eller förändring i
omständigheter som påverkar denna
bedömning och förändringen är inom
leasetagarens kontroll.
Leasegivare
Samtliga leasingkontrakt där koncernen är
leasegivare klassificeras som finansiella och
redovisas i koncernens balansräkning i posten
utlåning till allmänheten till ett belopp som
motsvarar nettoinvesteringen enligt
leasingavtalet. Leasingbetalningen, exklusive
kostnad för service, redovisas som
återbetalning av fordran och som ej intjänade
finansiella intäkter. Intäkten fördelas så att
en jämn förräntning erhålls på under varje
period
redovisad nettoinvestering.
Intäktsredovisning
Standarden för Intäkter från avtal med kunder,
IFRS 15, tillämpas för olika typer av tjänster
som i resultaträkningen huvudsakligen
redovisas som Provisionsintäkter. IFRS 15 är
även tillämplig på vissa tjänster som återfinns i
posten övriga intäkter.
Provisionsintäkter och provisionskostnader
Provisionsintäkter och provisionskostnader
som är en integrerad del av effektivräntan
redovisas som ränteintäkter och inte
provisionsintäkter. Dessa utgörs av
uppläggningsavgifter för lån samt avgifter för
tillhandahållande av kreditfacilitet eller annan
typ av lånelöfte i det fall som det är sannolikt
att kreditfaciliteten kommer att utnyttjas.
Erhållna provisioner och avgifter avseende
finansiella tjänster intäktsförs över den period
under vilken tjänsten beräknas tillhandahållas
där kreditprodukten inte har olika
delbetalningsalternativ. Uppläggningsavgifter
på övriga kreditprodukter, som utgörs av
produkter där kunden har möjlighet att växla
mellan olika amorteringsplaner, intäktsförs
direkt eftersom kreditens löptid är kortare och
osäkerheten större över kreditens löptid.
Provisionskostnader är kostnader för
mottagna tjänster i den mån de inte är att
betrakta som ränta och utgörs av
utlåningsprovisioner. Transaktionskostnader
som beaktas vid beräkning av den effektiva
räntan reducerar ränteintäkterna.
Utdelningsintäkter
Utdelningsintäkter redovisas först när rätten
att erhålla betalning har fastställts.
Nettoresultat av finansiella transaktioner
Posten nettoresultat av finansiella
transaktioner innehåller de realiserade och
orealiserade värdeförändringar som uppstått
med anledning av finansiella transaktioner.
Nettoresultatet består av:
- re
alisationsresultat från finansiella tillgångar
som värderas till verkligt värde via resultatet
- orealiserade värdeförändringar från
finansiella tillgångar som värderas till verkligt
värde via resultatet
- realiserade och orealiserade
värdeförändringar på derivatinstrument som
är ekonomiska säkringsinstrument men där
förutsättningarna för säkringsredovisning
saknas
- valutakursförändringar
- ineffektiv del av säkringsinstrument i verkligt
värde säkring
Övriga rörelseintäkter
I posten övriga rörelseintäkter redovisas
huvudsakligen bevakningsavgifter och
uttagsavgifter. Posterna härstammar från
utlåning till allmänheten.
Allmänna administrationskostnader
Rubriceringen allmänna
administrationskostnader inkluderar
personalkostnader, porto- upplysnings- och
aviseringskostnader, IT-kostnader,
konsultkostnader, lokalkostnader samt vissa
övriga kostnader relaterade till verksamheten.
Ersättningar till anställda
Personalkostnader
Personalkostnader; lön, sociala kostnader och
rörlig ersättning, redovisas i resultatet i den
period då de anställda utfört tjänsten åt
koncernen. Avsättning för rörlig ersättning
redovisas när koncernen har en rättslig eller
informell förpliktelse att göra sådana
betalningar till följd av att tjänsterna ifråga har
erhållits från de anställda och beloppet kan
beräknas tillförlitligt.
Pensioner
Koncernen har huvudsakligen
avgiftsbestämda pensionsplaner, vilka
redovisas i resultatet i den period då den
anställde utfört tjänsten åt koncernen. En
avgiftsbestämd pensionsplan är en
pensionsplan enligt vilken koncernen betalar
fasta avgifter till en separat juridisk enhet.
Koncernen har inte några rättsliga eller
informella förpliktelser att betala ytterligare
avgifter om denna juridiska enhet inte har
tillräckliga tillgångar för att betala alla
ersättningar till anställda som hänger samman
med de anställdas tjänstgöring under
innevarande eller tidigare perioder.
Ersättningar vid uppsägning
En kostnad för ersättningar i samband med
uppsägningar av personal redovisas endast
om koncernen är bevisligen förpliktigad, utan
realistisk möjlighet till tillbakadragande, av en
formell detaljerad plan att avsluta en
anställning före den normala tidpunkten.
Redovisning av tillgångar och skulder
Tillgångar definieras som resurser över vilka
det finns kontroll till följd av inträffade
händelser och som förväntas ge framtida
ekonomiska fördelar. Dessa redovisas i
balansräkningen när det är sannolikt att de
framtida ekonomiska fördelarna förknippade
med tillgången kommer att tillfalla koncernen
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
23
och när resursens värde/anskaffningskostnad
kan mätas med tillförlitlighet.
Skulder definieras som befintliga förpliktelser
som till följd av inträffade händelser förväntas
medföra ett resursutflöde från koncernen. En
skuld redovisas i balansräkningen således vid
det tillfälle då det är sannolikt att koncernen,
för att kunna uppfylla en befintlig förpliktelse,
måste lämna ifrån sig en resurs med ett värde
som kan mätas med tillförlitlighet.
Finansiella instrument
Finansiella instrument som redovisas i
balansräkningen inkluderar på tillgångssidan
belåningsbara statsskuldförbindelser,
lånefordringar, obligationer och andra
räntebärande värdepapper, förlagslån, övriga
tillgångar och derivat. Under rubrik skulder,
avsättningar och eget kapital återfinns
låneskulder, emitterade värdepapper,
efterställda skulder, derivat och
leverantörsskulder.
Finansiella instrument - Redovisning i och
borttagande från balansräkningen
En finansiell tillgång eller finansiell skuld tas
upp i balansräkningen när koncernen blir part
enligt instrumentets avtalsmässiga villkor.
Finansiella tillgångar tas bort från
balansräkningen när de avtalsenliga
rättigheterna till de kassaflöden som härrör
från tillgången upphör eller när alla väsentliga
risker och fördelar förknippade med tillgången
överförs till någon annan. Detsamma gäller för
del av en finansiell tillgång. En finansiell skuld
tas bort från balansräkningen när förpliktelsen
i avtalet fullgörs eller på annat sätt utsläcks.
Detsamma gäller för del av en finansiell skuld.
En finansiell tillgång och en finansiell skuld
kvittas och redovisas med ett nettobelopp i
balansräkningen endast när det föreligger en
legal rätt att kvitta beloppen samt att det
föreligger avsikt att reglera posterna med ett
nettobelopp eller att samtidigt realisera
tillgången och reglera skulden. Förvärv och
avyttring av finansiella tillgångar redovisas på
affärsdagen, som utgör den dag då koncernen
förbinder sig att förvärva eller avyttra
tillgången.
Lånefordringar redovisas i balansräkningen i
samband med att lånebelopp utbetalas till
låntagaren.
Finansiella instrument - Klassificering och
värdering
Alla finansiella instrument delas in i
värderingskategorier, i enlighet med
bestämmelserna i IFRS 9: upplupet
anskaffningsvärde, verkligt värde via övrigt
totalresultat samt verkligt värde via
resultaträkningen. Verkligt värde via
resultaträkningen delas upp i två
underkategorier, obligatoriskt och Fair Value
Option (FVO).
Finansiella instrument i den obligatoriska
värderingskategorin värderas löpande till
verkligt värde med värdeförändringar
redovisade i resultatet.
Finansiella instrument redovisas initialt till
instrumentets verkliga värde med tillägg för
transaktionskostnader. Transaktionskostnader
är de direkta kostnader som är hänförliga till
förvärvet eller emissionen av den finansiella
tillgången eller finansiella skulden. Derivat och
de instrument som tillhör kategorin finansiell
tillgång respektive finansiell skuld som
redovisas till verkligt värde via resultatet,
redovisas till verkligt värde exklusive
transaktionskostnader. Ett finansiellt
instrument klassificeras vid första
redovisningen delvis utifrån i vilket syfte
instrumentet förvärvades. Klassificeringen
avgör hur det finansiella instrumentet
värderas efter första redovisningstillfället
såsom beskrivs nedan.
Finansiella instrument - Tillgångar
värderade till verkligt värde via
resultaträkningen
Om en finansiell tillgång inte uppfyller
villkoren för värdering till upplupet
anskaffningsvärde eller till verkligt värde via
övrigt totalresultat, ska den värderas till
verkligt värde via resultaträkningen. Denna
kategori består av två värderingskategorier,
den obligatoriska och Fair Value Option.
I den första kategorin ingår derivat och
finansiella instrument som innehas för handel.
Här redovisas såväl realiserade som
orealiserade värdeförändringar i
resultatposten nettoresultat av finansiella
transaktioner.
I den andra värderingskategorin ingår
aktieindexobligationer och strukturerade
produkter, som innehåller både en
räntebärande del och en derivatdel.
Koncernen har valt att klassificera
aktieindexobligationer och strukturerade
produkter till verkligt värde via resultatet i
värderingskategorin Fair Value Option.
I balansräkningen representeras dessa av
balansposterna; belåningsbara
statsskuldförbindelser mm, obligationer och
andra räntebärande värdepapper, förlagslån,
aktier och andelar samt derivat.
Finansiella instrument - Tillgångar som är
värderade till upplupet anskaffningsvärde
Lånefordringar, köpta fakturafordringar och
kundfordringar är finansiella tillgångar som
inte är derivat och som har fastställda eller
fastställbara betalningar och som inte är
noterade på en aktiv marknad. I
balansräkningen representeras dessa av
balansposterna kassa och tillgodohavanden
hos centralbanker, utlåning till kreditinstitut,
utlåning till allmänheten, övriga tillgångar
samt upplupna intäkter. Dessa tillgångar
värderas till upplupet anskaffningsvärde.
Upplupet anskaffningsvärde bestäms utifrån
den effektivränta som beräknades vid
anskaffningstidpunkten.
Lånefordringar och kundfordringar redovisas
till det belopp som beräknas inflyta, det vill
säga enligt modellberäkning enligt IFRS 9.
Köpta fordringar som består av förfallna
konsumentfordringar har köpts till ett pris
som avsevärt understiger det nominella
fordransbeloppet. Redovisningen följer
effektivräntemodellen, där det redovisade
värdet av portföljen motsvaras av nuvärdet av
alla förväntade framtida kassaflöden,
diskonterade med den initiala effektivränta
som fastställdes vid förvärvet av portföljen,
baserat på relationen mellan
anskaffningskostnaden och de vid
förvärvstillfället förväntade framtida
kassaflöden. Löpande under året görs en
översyn av gällande kassaflödes-prognoser,
där uppdateringar kan ske baserat bland
annat på uppnått inkasseringsresultat,
träffade överenskommelser med gäldenärer
om amorterings-planer samt
makroekonomisk information. All uppdaterad
information samlas och bearbetas i
koncernens modeller enligt IFRS 9.
Finansiella instrument - Skulder värderade
till verkligt värde via resultaträkningen
Om en finansiell skuld inte uppfyller villkoren
för värdering till upplupet anskaffningsvärde
eller till verkligt värde via övrigt totalresultat,
ska den värderas till verkligt värde via
resultaträkningen. Denna kategori består av
två värderingskategorier, den obligatoriska
och Fair Value Option. I balansräkningen
representeras den obligatoriska kategorin av
balansposten Derivat. Här redovisas såväl
realiserade som orealiserade
värdeförändringar i resultatposten
nettoresultat av finansiella transaktioner.
Finansiella instrument - Skulder värderade
till upplupet anskaffningsvärde
I den mån skulder uppkommer värderas dessa
till upplupet anskaffningsvärde och upplupna
räntekostnader periodiseras löpande enligt
effektivräntemetoden. I balansräkningen
representeras dessa av balansposterna skulder
till kreditinstitut, in- och upplåning från
allmänheten, emitterade värdepapper,
efterställda skulder, övriga skulder, upplupna
kostnader och förutbetalda intäkter.
Net
toinvestering i utlandsverksamheter
För utlandsverksamhet som bedrivs i form av
filial hanterar koncernens Treasury-funktion
nettoinvesteringen i respektive valuta och
reducerar valutarisk genom andra positioner i
samma valuta samt genom valutaderivat.
Omräknings-differenser redovisas i
resultaträkningen. Ackumulerade vinster och
förluster i eget kapital redovisas i
resultaträkningen när utlandsverksamheten
avyttras helt eller delvis.
Metoder för bestämmande av verkligt värde
Finansiella instrument noterade på en aktiv
marknad
För finansiella instrument som är noterade på
en aktiv marknad bestäms verkligt värde med
utgångspunkt från tillgångens noterade
köpkurs på balansdagen utan tillägg för
transaktionskostnader (till exempel courtage)
vid anskaffningstillfället. Ett finansiellt
instrument betraktas som noterat på en aktiv
marknad om noterade priser med lätthet finns
tillgängliga på en börs, hos en handlare,
mäklare, branschorganisation, företag som
tillhandahåller aktuell prisinformation eller
tillsynsmyndighet och dessa priser
representerar faktiska och regelbundet
förekommande marknadstransaktioner på
affärsmässiga villkor. Eventuella framtida
transaktionskostnader vid en avyttring
beaktas inte. För finansiella skulder bestäms
verkligt värde utifrån noterad säljkurs.
Instrument som är noterade på en aktiv
marknad återfinns i posterna belåningsbara
statsskuldförbindelser, obligationer och andra
räntebärande
värdepapper, förlagslån samt aktier och
andelar.
Finansiella instrument som inte är noterade
på en aktiv marknad
Om marknaden för ett finansiellt instrument
inte är aktiv används värderingstekniker för att
fastställa det verkliga värdet. De
värderingstekniker som används bygger i så
hög grad som möjligt på marknadsuppgifter.
Det verkliga värdet på valutaterminer
beräknas genom en diskontering av skillnaden
mellan den avtalade terminskursen och den
terminskurs som kan tecknas på balansdagen
för den återstående kontraktsperioden.
Diskontering görs till riskfri ränta baserad på
statsobligationer. Det verkliga värdet för
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
24
ränteswappar baseras på en diskontering av
beräknade framtida kassaflöden enligt
kontraktets villkor och förfallodagar med
utgångspunkt i marknadsräntan. Verkligt
värde för finansiella instrument som inte är
derivatinstrument beräknas baserat på
framtida kassaflöden och aktuella
marknadsräntor på balansdagen. Den
diskonteringsränta som använts är
marknadsbaserad ränta på liknande
instrument på balansdagen. Upplysning om
verkligt värde som redovisats i
balansräkningen utifrån en värderingsteknik
lämnas i not K38 om Finansiella instrument.
Koncernens värdering av derivat till verkligt
värde sker uteslutande utifrån indata som är
direkt eller indirekt observerbara på
marknaden. Instrument som inte är noterade
på en aktiv marknad återfinns i posterna
utlåning till kreditinstitut, in- och utlåning till
allmänheten, derivat samt övriga tillgångar
och skulder.
Kreditförluster och nedskrivning av
finansiella tillgångar
Som kreditförlust redovisas under året
konstaterade kreditförluster minskade med
belopp som influtit på tidigare års
konstaterade kreditförluster samt förändring
avseende reserv för förväntade kreditförluster.
Utlåningen redovisas netto efter avdrag för
såväl konstaterade kreditförluster som
reservering av förväntade kreditförluster (ECL).
I enlighet med IFRS 9 bedömer koncernen,
med hjälp av framåtblickande information, de
förväntade kreditförlusterna för alla finansiella
instrument inom kategorin upplupet
anskaffningsvärde, tillsammans med den
förväntade balansen från lånelöften.
Koncernen redovisar vid varje
rapporteringstillfälle dessa eventuella förluster.
Bedömningen av ECL ska avspegla:
Ett objektivt och sannolikhetsvägt belopp,
som bestäms genom att utvärdera ett intervall
av möjliga utfall; Pengarnas tidsvärde och
rimliga och verifierbara uppgifter, som är
tillgängliga utan onödiga kostnader eller
insatser vid balansdagen för tidigare
händelser, nuvarande förhållanden och
prognoser för framtida ekonomiska
förutsättningar.
Enligt IFRS 9 beräknas kreditförlustreserven på
förväntade kreditförluster, vilka beräknas
genom sannolikheten för fallissemang (PD)
multiplicerat med exponeringen vid
fallissemang (EAD) multiplicerat med förlust
givet fallissemang (LGD). Beräkningen av
förväntade kreditförluster baseras på
koncernens totala utlåningsvolym, inkluderat
krediter utan någon ökad kreditrisk.
Modellen för nedskrivningar innehåller en
trestegsmodell som utgår från förändringar i
kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna,
innebörden av trestegsmodellen är att
tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på
hur kreditrisken förändrats sedan tillgången
första gången upptagits i balansräkningen.
Steg 1 omfattar tillgångar som inte varit
föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken,
steg 2 omfattar tillgångar som varit föremål för
en väsentlig ökning av kreditrisken medan
steg 3 omfattar fallerade tillgångar, det vill
säga fordringar som har gått till inkasso eller är
förfallna 90 dagar eller mer. Reserveringen av
tillgångarna styrs av vilken kategori de tillhör, i
steg 1 sker reservering för förväntade
kreditförluster under kommande 12 månader
medan för steg 2 och 3 sker reservering för
förväntade kreditförluster under tillgångens
hela återstående löptid.
En central faktor som påverkar storleken på
förväntade kreditförluster är reglerna som styr
en tillgångs förflyttning mellan steg 1 och 2.
Koncernen använder sig av förändring i livstids
PD (Probability of Default, Sv. sannolikhet för
fallissemang) för att bedöma signifikant
riskökning, förändringen bedöms genom en
kombination av absoluta och relativa
förändringar i livstids PD. Vidare hänförs alla
krediter som är mer än 30 dagar sena med
betalning till steg 2 oaktat om det föreligger
en signifikant riskökning eller inte.
För att bedöma om signifikant riskökning
föreligger, och därmed överföring till steg 2,
utgår koncernen från förändringen i kreditens
livstids-PD. För att signifikant riskökning ska
föreligga krävs en procentuell förändring av
ursprungs PD som överstiger ett givet
tröskelvärde. I tillägg till detta använder
koncernen även absolut förändring i PD som
innebär att om livstids-PD ökar med en given
procentenhet, som varierar beroende på
produktkategori, så hänförs den till kategori 2.
Förutom ovan beskrivna signifikanta PD
förändringar, använder sig Koncernen även av
en så kallad ”Back stop”, vilket innebär att en
kredit som är förfallen mellan 30 – 90 dagar
hänförs till steg 2 även om en signifikant
ökning av PD inte föreligger.
Återföring från
steg 2 till steg 1 sker när en fordran som
tidigare hänförts till steg 2 inte längre är
föremål för signifikant riskökning alternativt
inte längre är i dröjsmål med betalning mer än
30 dagar. Återföring från steg 3 kan bara ske
för fordringar som varit mellan 90 och 120
dagar sena med betalning, och återföring sker
då till steg 1 eller steg 2 när betalningarna
skötts under en period om 12 månader.
Beräkning av löptid för kreditkort och andra
revolverande krediter bygger på prediktiva
modeller om det framtida limitutnyttjandet
och statistiska återbetalningsplaner.
Modellerna bygger på interna historiska data,
där olika modeller används för homogena
grupper av krediter med likartade
förklaringsvariabler.
I tillägg till reserveringen enligt IFRS 9 som
beskrivs i föregående stycken gör koncernen
även tillägg för så kallade management
overlays, baserad på framåtblickande
makroekonomiska utsikter, inom ramen för
IFRS 9 standarden. Koncernen har beslutat att
basera de framåtblickande beräkningarna på
den makroekonomiska variabeln
arbetslöshetsnivå, som i ett historiskt
perspektiv visat sig korrelera väl med
förändringar i koncernens kreditförluster.
Indata som används för de framåtblickande
beräkningarna är prognoser avseende
framtida arbetslöshet per geografisk marknad
som koncernen verkar, vilka hämtas från
Bloomberg. Vidare tillämpar koncernen ett
viktat scenario av dessa prognoser, utifrån
koncernens bedömning av sannolikheten för
respektive scenario att inträffa, där viktning
per 31 december 2022 skett med
medianvärdet 50 procent och 40 procent en
mer negativ utveckling (högre arbetslöshet)
respektive 10 procent en mer positiv
utveckling (lägre arbetslöshet).
För utlåning till kreditinstitut bedöms
tillgångarna ha mycket låg kreditrisk och
anses inte ha varit utsatta för väsentlig ökad
kreditrisk därav sker ingen nedskrivning inom
utlåning till kreditinstitut.
Vid beräkning av reserv för kreditförluster
avseende leasing och factoring görs individuell
bedömning om en reservering eller
nedskrivning (leasinginventarier) skall göras.
För dessa avtalsgrupper görs test endast på
individuell nivå då respektive grupp inte
bedöms uppfylla kraven för att vara en
homogen grupp. Återföring av en reservering
eller nedskrivning sker när det finns
verifierande information om att
nedskrivningsbehovet inte längre föreligger.
Som konstaterad kreditförlust redovisas förlust
som är beloppsmässigt fastställd via konkurs,
ackordsuppgörelse, utlåtande av
kronofogdemyndighet, avyttrad till
inkassobolag eller när fordran eftergivits på
annat sätt.
Lånelöften och ej utnyttjade krediter
Koncernen har inga utestående lånelöften.
Alla beviljade ej utnyttjade krediter är
uppsägningsbara i den utsträckning detta
tillåts enligt konsumentkreditlagen. Ej
utnyttjade krediter redovisas som åtaganden.
Immateriella tillgångar
Goodwill
Goodwill uppstår vid förvärv av dotterbolag
sam
t andra rörelseförvärv och avser det
belopp varmed köpeskillingen överstiger
andel i det verkliga värdet av identifierbara
tillgångar, skulder och eventualförpliktelser i
det förvärvade bolaget eller rörelsen samt det
verkliga värdet på innehav utan
bestämmande inflytande i det förvärvade
bolaget. I syfte att testa nedskrivningsbehov,
fördelas goodwill som förvärvats i ett
rörelseförvärv till kassagenererande enheter
eller grupper av kassagenererande enheter
som förväntas bli gynnade av synergier från
förvärvet. Varje enhet eller grupp av enheter
som goodwill har fördelats till motsvarar den
lägsta nivå i koncernen på vilken goodwill i
fråga övervakas i den interna styrningen.
Goodwill nedskrivningstestas årligen eller
oftare om händelser eller ändringar i
förhållanden indikerar en möjlig
värdeminskning. Det redovisade värdet av
goodwill jämförs med återvinningsvärdet,
vilket är det högsta av nyttjandevärdet och det
verkliga värdet minus försäljningskostnader.
Eventuell nedskrivning redovisas omedelbart
som en kostnad och återförs inte.
Övriga immateriella tillgångar
Övriga immateriella tillgångar har en
bestämbar nyttjandeperiod och redovisas till
anskaffningsvärde minskat med
ackumulerade avskrivningar. Avskrivningar
görs linjärt för att fördela kostnaden över deras
bedömda nyttjandeperiod på 4–5 år. I
samband med förvärvet av yA Bank tillkom
det övriga immateriella tillgångar avseende
kundrelationer. Avskrivningstiden för dessa är
10–15 år.
I övriga immateriella tillgångar ingår
egenutveckling av IT-program. Kostnader för
underhåll av IT-program kostnadsförs när de
uppstår. Utvecklingskostnader som är direkt
hänförliga till utveckling av
programvaruprodukter som kontrolleras av
koncernen redovisas som immateriella
tillgångar när följande kriterier är uppfyllda:
- Det är tekniskt möjligt att färdigställa
programvaran så att den går att använda,
- Företagets avsikt är att färdigställa
programvaran och att använda den,
- Det finns förutsättningar att använda
programvaran,
- Det kan visas hur programvaran genererar
troliga framtida ekonomiska fördelar,
- Adekvata tekniska, ekonomiska och andra
resurser för att fullfölja utvecklingen och för att
använda programvaran finns tillgängliga och
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
25
- De utgifter som är hänförliga till
programvaran under dess utveckling kan
beräknas på ett tillförlitligt sätt.
Färdigställda utvecklingsprojekt tas upp till
upparbetade kostnader med avdrag för
ackumulerade avskrivningar och
nedskrivningar.
Materiella tillgångar
Materiella tillgångar redovisas till
anskaffningsvärdet med avdrag för
ackumulerade avskrivningar. I
anskaffningsvärdet ingår utgifter som direkt
kan hänföras till förvärvet av tillgången.
Tillkommande utgifter läggs till tillgångens
redovisade värde eller redovisas som en
separat tillgång, beroende på vilket som är
lämpligt, endast då det är sannolikt att de
framtida ekonomiska förmånerna som är
förknippade med tillgången kommer att
komma koncernen tillgodo och tillgångens
anskaffningsvärde kan mätas på ett tillförlitligt
sätt. Redovisat värde för den ersatta delen tas
bort från balansräkningen. Alla andra former
av reparationer och underhåll redovisas som
kostnader i resultaträkningen under den
period de uppkommer.
Avskrivningar på materiella tillgångar görs
linjärt för inventarier för eget bruk ner till det
beräknade restvärdet över nyttjandeperioden.
Avskrivning sker över beräknad
nyttjandeperiod om 3–5 år från och med
anskaffningstidpunkten.
Materiella tillgångars restvärden och
nyttjandeperiod prövas varje balansdag och
justeras vid behov. En tillgångs redovisade
värde skrivs därtill omgående ner till dess
återvinningsvärde om tillgångens redovisade
värde överstiger dess bedömda
återvinningsvärde. Med återvinningsvärdet
avses det högre av nettoförsäljningsvärdet och
nyttjandevärdet. En beräkning av
återvinningsvärde sker så snart det finns en
indikation på att det redovisade värdet är för
högt. Det redovisade värdet för en materiell
anläggningstillgång tas bort ur
balansräkningen vid utrangering, avyttring
eller när inga framtida ekonomiska fördelar
väntas från användning av tillgången. Vinst
eller förlust som uppkommer vid avyttring
eller utrangering av en tillgång utgörs av
skillnaden mellan försäljningspriset och
tillgångens redovisade värde med avdrag för
direkta försäljningskostnader.
Nedskrivningar av icke-finansiella tillgångar
Tillgångar som har en obestämbar
nyttjandeperiod, exempelvis goodwill eller
immateriella tillgångar som inte är färdiga för
användning, skrivs inte av utan prövas årligen
avseende eventuellt nedskrivningsbehov.
Tillgångar bedöms med avseende på
värdenedgång närhelst händelser eller
förändringar i förhållanden indikerar att det
redovisade värdet kanske inte är
återvinningsbart. En nedskrivning görs med
det belopp varmed tillgångens redovisade
värde överstiger dess återvinningsvärde.
Återvinningsvärdet är det högre av tillgångens
verkliga värde minskat med
försäljningskostnader och dess
nyttjandevärde. Vid bedömning av
nedskrivningsbehov grupperas tillgångar på
de lägsta nivåer där det finns separata
identifierbara kassaflöden (kassagenererande
enheter). För tillgångar, andra än goodwill,
som tidigare har skrivits ner, görs på varje
balansdag en prövning av om återföring bör
göras.
Avsättningar
En avsättning redovisas i balansräkningen när
det finns en befintlig juridisk eller informell
förpliktelse som en följd av en inträffad
händelse, och det är troligt att ett utflöde av
ekonomiska resurser kommer att krävas för att
reglera förpliktelsen samt en tillförlitlig
uppskattning av beloppet kan göras. Där
effekten av när i tiden betalningen sker är
väsentlig, beräknas avsättningar genom
diskontering av det förväntade framtida
kassaflödet till en räntesats före skatt som
återspeglar aktuella marknadsbedömningar
av pengars tidsvärde och om det är tillämpligt,
de risker som är förknippade med skulden.
Skatter
Inkomstskatter utgörs av aktuell skatt och
uppskjuten skatt. Inkomstskatter redovisas i
resultatet utom då underliggande transaktion
redovisas direkt i övrigt totalresultat eller i eget
kapital.
Koncernens utländska filialer i Norge,
Danmark och Finland beskattas för sina
resultat i respektive land. I Sverige är
koncernen skattskyldig för all inkomst,
inklusive resultatet från de utländska filialerna.
För de inkomster koncernen har i filialerna
erläggs skatt i Sverige, som regel medges
avdrag för de skatter som erlagts i filialerna.
Aktuell skatt är skatt som skall betalas eller
erhållas avseende aktuellt år, med tillämpning
av de skattesatser som är beslutade per
balansdagen. Hit hör även justering av aktuell
skatt hänförlig till tidigare perioder.
Uppskjuten skatt har sin utgångspunkt i
temporära skillnader mellan redovisade och
skattemässiga värden på tillgångar och
skulder. Uppskjutna skattefordringar avseende
avdragsgilla temporära skillnader och
underskottsavdrag redovisas endast i den mån
det är sannolikt att dessa kommer att
utnyttjas. Uppskjutna skattefordringar och
skatteskulder kvittas när det finns en legal
kvittningsrätt för aktuella skattefordringar och
skatteskulder och när de uppskjutna
skattefordringarna och skatteskulderna hänför
sig till skatter debiterade av en och samma
skattemyndighet och avser antingen samma
skattesubjekt eller olika skattesubjekt, där det
finns en avsikt att reglera saldona genom
nettobetalningar.
Eventualförpliktelser
En eventualförpliktelse redovisas när det finns
ett möjligt åtagande som härrör från
inträffade händelser och vars förekomst
bekräftas av en eller flera osäkra framtida
händelser eller när det finns ett åtagande som
inte redovisas som skuld eller avsättning på
grund av att det inte är sannolikt att ett
utflöde av resurser kommer att krävas.
Kassaflödesanalys
Kassaflödesanalysen är upprättad enligt
indirekt metod. Det redovisade kassaflödet
omfattar endast transaktioner som medför in-
och utbetalningar. De likvida transaktionerna
klassificeras inom kategorierna löpande
verksamhet, investeringsverksamhet och
finansieringsverksamhet.
Likvida medel utgörs av kassa och
tillgodohavanden hos centralbanker samt
utlåning till kreditinstitut.
Ianspråktagen pant
En övertagen egendom (tillgång övertagen för
skyddande av fordran) redovisas i
balansräkningen tillsammans med liknande
tillgångar som redan innehas av koncernen.
Alla tillgångar som övertagits för skyddande av
fordran redovisas vid första
redovisningstillfället till verkligt värde och
eventuell skillnad mellan lånets redovisade
värde och det verkliga värdet för den
övertagna tillgången redovisas under posten
kreditförluster, netto. Det verkliga värdet på
redovisningsdagen blir tillgångens
anskaffningsvärde eller upplupna
anskaffningsvärde, beroende på vad som är
tillämpligt. Under efterföljande perioder
värderas tillgångar som övertagits för
skyddande av fordran i enlighet med gällande
värderingsprinciper för tillgångsslaget.
Intäkter och kostnader som avser övertagen
egendom fördelas på motsvarande sätt som
andra intäkter och kostnader i resultatet.
Per den 31 december 2022 uppgick värdet på
övertagande egendom för skyddande av
fordran till
0 (0) SEK.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
26
K3 RISKHANTERING
återbetalningsförmåga som är den avgörande
bedömningsgrunden. Banken följer en av styrelsen fastställd
policy som anger ramverket för verksamhetens
kreditstrategi, kreditriskhantering, kreditriskrapportering
samt kreditregler som är tillämpliga vid kreditbedömning.
Det ligger i bankens intresse att bankens kreditgivning inte
medför att kredittagare tar onödiga risker.
Kredittagarens återbetalningsförmåga bedöms på både kort
och lång sikt utifrån kredittagarens ekonomiska situation
och motståndskraft.
Banken eftersträvar en väldiversifierad kreditportfölj med
prissättning utifrån riskexponering genom en bred bas av
kunder med förhållandevis låga exponeringsbelopp per
kund.
För att upprätthålla en väldiversifierad kreditportfölj med en
balanserad riskprofil samt att ha en god balans mellan risk
och avkastning arbetar banken aktivt med att förstå
kredittagarnas förutsättningar och makroekonomiska
förändringar som eventuellt kan påverka riskprofilen.
Banken följer kontinuerligt upp kredittagarnas
återbetalningsförmåga. För att proaktivt hantera risker görs
kontinuerligt analyser av kreditportföljen för att se hur denna
kan komma att påverkas av framtida makroekonomiska
förändringar. Dessa analyser används bland annat som
underlag för styrning och hantering av bankens verksamhet.
Kreditrisker i placeringar
Kreditrisker i placeringar uppstår i bankens likviditetsportfölj
som dels består av en likviditetsreserv som utgör en avskild
reserv av högkvalitativa likvida tillgångar, dels övrig likviditet
som inte är relaterad till likviditetsreserven.
Likviditetsportföljen består av banktillgodohavanden samt
placeringar i räntebärande värdepapper. För att reducera
kreditrisker vid placeringar följer banken fastställda policys
som bland annat reglerar typ av placering och limit per
enskild motpart.
MOTPARTSRISKER
Kreditriskexponeringar i finansiella instrument benämns
som motpartsrisker och avser risken för att en motpart inte
kan uppfylla sina åtaganden enligt avtal, eller att denne
väljer att inte uppfylla sina åtaganden i framtiden på
samma, eller liknande villkor. Eftersom en stor andel av
bankens skulder är upptagna i SEK medan det finns
betydande tillgångar som är denominerade i NOK, EUR och
DKK, uppstår motpartsrisker när banken säkrar sina
valutariskexponeringar. Banken hanterar motpartsriskerna
genom att ingå avtal i derivatinstrument med ett flertal olika
finansiella motparter. Handel med derivatinstrument styrs
av ISDA-avtal och dess säkerheter av CSA-avtal.
Banken exponeras för ett flertal risker som är
typiska för bolag i branschen av liknande storlek,
med motsvarande produktutbud och som verkar
inom samma geografiska marknader. Banken har
generellt en låg riskaptit och intar ett försiktigt
förhållningssätt avseende de risker som uppstår i
verksamheten samt prioriterar arbetet med att
identifiera och förebygga risker.
Bankens förmåga att hantera risker och
upprätthålla en effektiv kapitalhantering är
avgörande för bankens lönsamhet. I verksamheten
uppstår olika typer av risker och banken har
identifierat följande huvudkategorier av risker:
- Strategiska risker
- Affärsrisker
- Operativa risker
- Likviditets- och finansieringsrisker
- Marknadsrisker
- Kreditrisker
- Övriga verksamhetsrisker (inklusive
hållbarhetsrisker, och ryktesrisker)
Kreditrisker, likviditets- och finansieringsrisker
samt operativa risker som uppstår inom ramen för
bankverksamheten bedöms utgöra de mest
betydande riskerna för banken.
Ramverket för riskhantering är en integrerad del i
verksamheten och förenar bankens strategiska
mål med riskhantering. I ramverket för
riskhantering ingår bankens funktioner, strategier,
processer, styrdokument, riskaptiter,
riskindikatorer, risklimiter, riskmandat, kontroller
och rapporteringsrutiner, som är nödvändiga för
att identifiera, mäta, övervaka, hantera och
rapportera risker.
I syfte att balansera bankens risktagande samt
begränsa och kontrollera risker har styrdokument
utfärdats i en hierarki av tre nivåer. Externa
regelverk tillsammans med styrdokument utgör
grunden för bankens kontrollmiljö och hantering
av risker som förekommer i verksamheten.
Styrdokumenten innefattar även delegering av
behörigheter inom specifika riskområden.
Styrelsen fastställer policys som reglerar hantering
av risker. För varje policy utses en ansvarig person
inom organisationen som regelbundet ser över
styrdokumenten, hanterar rapportering och
föreslår nödvändiga justeringar av aktuell policy.
Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs
av CEO eller ansvarig för det specifika riskområde
som riktlinjen reglerar. Riktlinjer innehåller mer
detaljerad information avseende riskhantering
inom ett visst riskområde. På den operativa nivån
fastställer ansvariga i verksamheten rutiner för
specifika grupper av anställda. Rutiner är mer
detaljerade vad gäller hanteringen av specifika
arbetsuppgifter i den dagliga verksamheten.
Riskaptiter, riskindikatorer och risklimiter följs regelbundet upp
och rapporteras till styrelsen. För enskilda risker har styrelsen
fastställt riskaptiter utifrån kvalitativa och kvantitativa värderingar.
Riskaptiterna anger den risknivå som koncernen kan acceptera
för att uppnå sina strategiska mål. Risklimiter är väldefinierade
gränser som reglerar önskad riskexponering och är lämpliga att
använda för att exempelvis definiera nivåer inom olika risktyper.
Banken har standardiserat processen för riskidentifiering,
riskbedömning och riskrapportering samt implementerat
processen i verksamheten. Banken arbetar aktivt med att skapa
en hög riskmedvetenhet och effektiv riskhantering.
Riskhanteringen utgår ifrån synen på ett trelinjeförsvar där de
olika linjerna i kombination ska säkra en effektiv riskhantering i
den dagliga verksamheten.
Den första linjen utgörs av den operativa verksamheten. Den
operativa personalen har bäst möjlighet att identifiera, övervaka
och kontrollera specifika risker som uppstår i den dagliga
verksamheten.
Den andra linjen består av kontrollfunktionerna Compliance,
Information Security respektive Risk Control, som på ett
oberoende och självständigt sätt kontrollerar bankens verksamhet
och rapporterar regelbundet såväl skriftligt som muntligt till CEO,
styrelse och vissa styrelseutskott.
Den tredje linjen består av en oberoende granskningsfunktion
(internrevisionen). Internrevisionen granskar regelbundet bankens
verksamhet, häri ingår bland annat att granska aktiviteterna i
första och andra linjen för att utvärdera att dessa linjer är adekvat
hanterade från ett riskperspektiv. Internrevisionen rapporterar
regelbundet till styrelse såväl skriftligt som muntligt.
KREDITRISK
Med kreditrisk avses risken att en motpart eller gäldenär inte
uppfyller sina kontraktuella skyldigheter gentemot kreditgivaren
samt risken att ställd säkerhet inte täcker fordran. Bankens
kreditrisker är hänförliga till kreditportföljen, placeringar och
derivatinstrument.
Bankens kreditriskexponering består huvudsakligen av
kreditrisker som uppstår vid kreditgivning och innebär risken att
ådra sig en förlust på grund av att kredittagare av olika skäl inte
kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. I kreditriskexponeringen
ingår även koncentrationsrisker relaterade till kreditportföljen.
Koncentrationsrisker mäts utifrån storleken på exponeringar mot
enskilda motparter/kunder, branscher och regioner.
Kreditrisker i kreditportföljen
Banken är exponerad för kreditrisker i kreditportföljen.
Kreditrisker i kreditportföljen innefattar risken för att kredittagare
inte kan uppfylla sina betalningsskyldigheter. Ansvarstagande
kreditgivning är en förutsättning för en välfungerande
bankverksamhet.
Bankens kreditgivning präglas av högt uppställda mål avseende
etik, kvalitet och kontroll. Kreditrisker ska före kreditgivning,
identifieras och bedömas utifrån kredittagares
betalningsförmåga. Som stöd vid kreditgivningen finns internt
utvecklade riskklassificeringsverktyg.
Vid varje kreditgivningstillfälle är det kredittagarens sannolika
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
27
OPERATIVA RISKER
KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO
Kreditrisk-
exponering brutto
Reservering
Värde av
säkerheter
Kreditrisk-
exponering
netto
Kreditrisk-
exponering
brutto
Reservering
Värde av
säkerheter
Kreditrisk-
exponering
netto
AAA/Aaa 66 354 66 354 63 745 63 745
AA+/Aa1 165 253 165 253 151 845 151 845
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
AAA/Aaa 636 032 636 032 896 851 896 851
AA+/Aa1 1 709 924 1 709 924 906 164 906 164
Utan rating
1)
74 798 74 798 0
Summa belåningsbara statsskuldförbindelser
2 420 754 0 0 2 420 754 1 803 015 0 0 1 803 015
Utlåning till kreditinstitut
AA-/Aa3 1 546 934 1 546 934 1 644 539 1 644 539
A+/A1 1 804 584 1 804 584 1 691 779 1 691 779
A/A2 816 926 816 926 833 926 833 926
Utan rating
2)
193 768 193 768 196 046 196 046
Summa utlåning till kreditinstitut
4 362 212 0 0 4 362 212 4 366 290 0 0 4 366 290
Utlåning till allmänheten
Utlåning till allmänheten - Hushåll
39 464 815 -3 220 089 36 244 726 36 081 604 -3 027 071 33 054 533
Utlåning till allmänheten - Företag
950 862 -9 069 941 793 299 227 -6 820 292 407
Summa utlåning till allmänheten
40 415 677 -3 229 158 0 37 186 519 36 380 831 -3 033 891 0 33 346 940
Obligationer
AAA/Aaa 708 871 708 871 647 948 647 948
Summa obligationer 708 871 0 0 708 871 647 948 0 0 647 948
Derivat
AA-/Aa3 0 794 794
A+/A1 1 321 1 321 987 987
A/A2 163 163 0
Summa derivat 1 484 0 0 1 484 1 781 0 0 1 781
Åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter
3)
25 416 539 25 416 539 24 239 177 24 239 177
Total kreditriskexponering 73 557 144 -3 229 158 0 70 327 986 67 654 632 -3 033 891 0 64 620 741
000
Vid olika ratingbetyg används den lägsta.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2)
Posten utlåning till kreditinstitut utan rating består av utlåning till andra banker. Koncernen bedriver inlåningssamarbete med Avanza Bank, som är en börsnoterad bank på Nasdaq Stockholm, och till följd av
detta finns likviditet, 194 MSEK (195), placerade för att hantera de dagliga flödena som uppstår inom inlåningssamarbetet.
3)
Alla beviljade men ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.
2022-12-31 2021-12-31
231 607
40 381 56448 140 605 -3 229 158 0 44 911 447 43 415 455 -3 033 891 0
215 590 0 215 590231 607
Operativa risker avser bland annat risker för
förluster till följd av att interna processer och
rutiner är felaktiga eller inte ändamålsenliga,
mänskliga fel, felaktiga system eller externa
händelser inklusive legala risker.
Operativa risker innefattar följande risktyper:
- Personalrisker avser risker som är kopplade till
Bankens organisationsstruktur, hantering av
personal, arbetsförhållanden, missförhållanden i
arbetsmiljö eller intern brottslig verksamhet.
-Verksamhets- och processrisker avser risker som
uppstår på grund av svagheter i implementering
eller utformning av Bankens väsentliga processer
och fastställda rutiner kopplade till dessa
processer.
-IT- och informationssäkerhetsrisker avser risker som berör
tillgänglighet, integritet eller konfidentialitet i informations- och
kommunikationstekniska system eller information som används
för att tillhandahålla tjänster.
-Externa risker avser risker som ligger utanför Bankens kontroll, till
exempel brottsliga handlingar, brister hos leverantörer och
katastrofer. Det kan också röra sig om utläggning av verksamhet
och regelförändringar.
Banken hanterar operativa risker genom bland annat ramverk för
riskhantering som inkluderar metoder för riskidentifiering,
bedömning, utbildning, hantering, kontroll och rapportering av
operativa risker.
Fokus är att hantera de väsentliga riskerna genom kartläggning
och dokumentation av processer och rutiner samt vidta
riskreducerande åtgärder.
Bankens processer har kartlagts med kontroller för att
säkerställa att identifierade risker hanteras och följs upp på
ett effektivt sätt.
Banken har en process för godkännande av nya eller
väsentliga förändringar i befintliga produkter/tjänster,
marknader, processer eller andra större förändringar i
verksamheten. Syftet med processen är att banken på ett
effektivt och ändamålsenligt sätt ska hantera de risker som
kan uppstå i samband med till exempel nya eller väsentligt
förändrade produkter/tjänster.
Summa kassa och tillgodohavanden hos
centralbanker
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Summa kreditriskexponering i
balansräkningen
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
28
KREDITKVALITET LÅNE- OCH LEASINGFORDRINGAR
2022-12-31
Kreditrisk-
exponering,
brutto
Reservering
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg 1 30 265 542 -237 841
Steg 2 3 657 253 -382 012
Icke presterande
Steg 3 5 542 020 -2 600 236
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder
39 464 815 -3 220 089
Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg 1 930 376 -3 316
Steg 2 9 044 -589
Icke presterande
Steg 3 11 442 -5 164
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder
950 862 -9 069
Summa total utlåning till allmänheten
40 415 677 -3 229 158
2021-12-31
Kreditrisk-
exponering,
brutto
Reservering
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg 1 27 818 257 -222 538
Steg 2 2 969 619 -366 263
Icke presterande
Steg 3 5 293 728 -2 438 270
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder
36 081 604 -3 027 071
Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg 1 287 611 -933
Steg 2 5 671 -279
Icke presterande
Steg 3 5 945 -5 608
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder
299 227 -6 820
Summa total utlåning till allmänheten
36 380 831 -3 033 891
utifrån kredittagarens individuella betalningsförmåga.
Koncernen följer kontinuerligt upp och rapporterar
kreditgivning avseende företagsengagemang enligt
särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvalitén i
koncernen.
Löpande kreditbevakar koncernen, bland annat i
samarbete med etablerade kreditupplysningsföretag,
enskilda kreditengagemang för att följa upp kunders
återbetalningsförmåga.
Bedömning av kreditkvalitén i ej förfallna
fordringar till privatpersoner är baserade på
strukturen från IFRS 9 och de tre steg som
krediten kan befinna sig i. Kreditkvaliteten i
leasingfordringar och utlåning till allmänheten,
företagskunder, har koncernen bedömt
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
29
MARKNADSRISKER
Ränterisk avser känsligheten för förändringar i räntenivå och
räntekurvans struktur. Merparten av ränteriskerna är
strukturella och uppstår inom in- och utlåning där
räntebindningstiderna för tillgångar och skulder inte alltid
sammanfaller.
Koncernen strävar efter att ha en god matchning i sin
balansräkning avseende fast respektive rörlig ränta och kan
relativt snabbt möta räntehöjningar genom ändring av
villkoren för ny utlåning. Ränterisken bedöms sammantaget
vara begränsad. Detta med hänsyn till att
kreditomsättningshastigheten är relativt hög, samt att det
enligt kreditavtal och gällande konsumentkreditlagstiftning
på flera marknader kan räntejustera inom två månader.
Huvuddelen av utlåningen respektive inlåningen har rörlig
ränta. För att påverka ränterisken kan även avtal om
ränteswappar ingås. Treasuryavdelningen mäter,
kontrollerar och hanterar kontinuerligt ränterisken för
räntebärande tillgångar och skulder genom olika modeller.
Styrelsen har fastställt riskaptiter inom området som
verksamheten förhåller sig till.
Vid beräkning av en förändring av marknadsräntan med en
(1) procentenhet ökar/minskar räntenettot för kommande 12
månader med 61 MSEK (81), utifrån räntebärande tillgångar
och skulder per balansdagen.
Vid en (1) procentenhets parallellförskjutning av
avkastningskurvan och de framtida kassaflödena
diskonterats uppgår ränterisken, samt påverkan på
eget kapital, på balansdagen till +/- 105 MSEK (14).
Finansiering via inlåning med rörlig ränta har
kontraktuellt och teoretiskt mycket kort
räntebindningstid, endast en dag. Beteendet, till
skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit
betydligt längre än en dag.
Juridiskt sett är ränterisk avseende utlåning begränsad
eftersom merparten av räntevillkoren är rörliga. I
realiteten är det dock, av marknadsmässiga skäl, inte
lika enkelt att kompensera en ränteförändring fullt ut,
vilket kan medföra en påverkan på räntenettot
beroende på aktivt ställningstagande. Eventuellt höjda
kostnadsräntor kan däremot snabbt bemötas genom
ändring av villkoren för nyutlåning. Med hänsyn till att
kreditomsättningshastigheten är relativt hög bedöms
ränterisken sammantaget vara begränsad. Vidare har
kredittagarna i segment Payment Solutions möjlighet
att växla mellan olika delbetalningsalternativ under
kreditens löptid.
I finansiell verksamhet utgörs marknads-
riskerna huvudsakligen av ränterisker,
valutarisker och aktiekursrisker. Styrelsen
fastställer policy som kontrollerar riskerna
genom bland annat limiter som begränsar
risknivåerna. Det finns inte positioner i
handelslager.
Risker hänförliga till utländska valutakurser
uppstår på grund av differenser mellan
tillgångar respektive skulder i olika valutor.
Ränterisker uppstår på grund av differenser
mellan räntevillkor avseende tillgångar och
skulder.
Ränterisk
Ränterisken har huvudsakligen definierats
som en kostnadsrisk, det vill säga risken för att
koncernens räntenetto försämras i ett
ofördelaktigt ränteläge. Ränterisken
uppkommer normalt som ett resultat av att
företag har olika löptider eller
räntebindningstider på sina tillgångar och
skulder. Om tiden för tillgångar avviker från
tiden för skulder ökar ränterisken. Ränterisken
påverkar företag huvudsakligen som gradvisa
förändringar i företagens räntenetto, som
därmed kan påverka rörelseresultatet och
kapitalrelationer på både kort och lång sikt.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
30
RÄNTEBINDNING
2022-12-31
Mindre än
1 mån
Mellan
1-3 mån
Mellan
3-12 mån
Mer än 1 år Utan ränta
Summa
231 607 231 607
528 064 1 663 685 128 956 100 049 2 420 754
4 362 212 4 362 212
33 085 764 297 934 726 253 3 076 568 37 186 519
127 692 419 091 22 116 139 972 708 871
Aktier och andelar 11 650 11 650
2 159 943 2 159 943
118 201 118 201
538 515 538 515
38 335 339 2 380 710 877 325 3 316 589 2 828 309 47 738 272
25 090 341 1 026 235 5 453 335 603 717 32 173 628
1 174 980 1 174 980
2 000 000 4 607 684 6 607 684
299 749 299 749
7 482 231 7 482 231
27 090 341 5 933 668 5 453 335 603 717 8 657 211 47 738 272
11 244 998 -3 552 958 -4 576 010 2 712 872 -5 828 902 0
2021-12-31
Mindre än
1 mån
Mellan
1-3 mån
Mellan
3-12 mån
Mer än 1 år Utan ränta
Summa
215 590 215 590
457 028 905 148 220 214 220 625 1 803 015
4 366 290 4 366 290
32 139 197 164 682 571 792 471 269 33 346 940
129 820 353 816 164 312 647 948
Aktier och andelar 11 460 11 460
1 979 082 1 979 082
122 226 122 226
407 134 407 134
37 307 925 1 423 646 792 006 856 206 2 519 902 42 899 685
20 698 506 996 845 3 954 260 637 015 26 286 626
1 062 768 1 062 768
2 000 000 5 871 893 7 871 893
299 972 299 539 599 511
7 078 887 7 078 887
22 998 478 7 168 277 3 954 260 637 015 8 141 655 42 899 685
14 309 447 -5 744 631 -3 162 254 219 191 -5 621 753 0
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Efterställda skulder
Materiella tillgångar
Summa tillgångar
Efterställda skulder
Inlåning från allmänheten
Skulder
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Övriga tillgångar
Eget kapital
Emitterade värdepapper
Summa skulder och eget kapital
Differens tillgångar och skulder
Utlåning till kreditinstitut
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Differens tillgångar och skulder
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Övriga tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Utlåning till allmänheten
Övriga skulder
Skulder
Summa skulder och eget kapital
Eget kapital
Materiella tillgångar
Tillgångar
Tillgångar
Summa tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Immateriella anläggningstillgångar
Emitterade värdepapper
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
31
VALUTARISK
VALUTAEXPONERING
DKK EUR NOK
Övriga
Totalt
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 165 253 66 354 231 607
29 608 199 398 280 130 509 136
Utlåning till kreditinstitut
37 841 1 136 668 787 644 6 890 1 969 043
Utlåning till allmänheten
4 339 268 7 095 591 6 962 382 18 397 241
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
149 272 179 453 328 725
Aktier och andelar 487 487
Immateriella anläggningstillgångar
870 554 870 554
Materiella tillgångar
510 3 826 24 733 29 069
Övriga tillgångar
16 572 205 095 73 983 1 221 296 871
Summa tillgångar
4 423 799 8 955 103 9 245 720 8 111 22 632 733
Inlåning från allmänheten
3 563 11 480 354 5 904 572 17 388 489
Övriga skulder
42 744 100 137 329 437 872 473 190
Övriga avsättningar
1 741 9 347 822 11 910
Emiterade värdepapper
Efterställda skulder
1 109 503 1 109 503
Summa skulder 48 048 11 589 838 7 344 334 872 18 983 092
Nettotillgångar
4 375 751 -2 634 735 1 901 386 7 239
Nominella belopp valutaderivat -4 399 710 2 635 024 -1 110 060
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat
-23 959 289 791 326 7 239
Känslighetsanalys
Summa finansiella tillgångar
4 422 691 8 756 576 8 345 971 6 890
Summa finansiella skulder -32 091 -11 562 383 -7 171 983 -337
Nominella belopp valutaderivat -4 399 710 2 635 024 -1 110 060
Summa -9 110 -170 783 63 928 6 553
Valutakursförändring 5% på totalresultatet före skatt
-456 -8 539 3 196 328
Med valutakursrisk avses risken för att värdet
av tillgångar och skulder, inklusive derivat, kan
variera på grund av förändringar i valutakurser
eller andra relevanta riskfaktorer.
Valutarisk uppstår när värdet på tillgångar och
skulder i utländsk valuta omräknat till svenska
kronor, förändras då valutakurser ändras.
Valutaexponering finns huvudsakligen i
valutorna SEK, NOK, DKK och EUR. För att
minska valutakursrisken strävas det efter att
Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
kostnaderna resultatförts. Valutakursvinster/-förluster
som uppkommer vid reglering av sådana transaktioner
och vid omräkning av tillgångar respektive skulder i
utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i
resultatet.
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
2022-12-31
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
tillgångar och skulder i respektive valuta matchas i den mån
det är möjligt samt att intjäning i annan valuta än SEK till
viss del löpande växlas.
Treasuryavdelningen hanterar de valutaexponeringar som
uppstår i verksamheten genom att nettovärdet av tillgångar
och skulder, inklusive derivat, i en och samma valuta
reduceras genom användande av valutaderivat. Derivaten
regleras via ISDA-avtal och säkerhetsregleras med CSA-avtal.
Transaktioner i de utländska filialerna omräknas till SEK
enligt snittkurs under vilken period intäkterna och
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
32
VALUTAEXPONERING
DKK EUR NOK
Övriga
Totalt
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 151 845 63 745 215 590
28 580 192 045 273 139 493 764
Utlåning till kreditinstitut
58 140 1 227 066 741 054 5 684 2 031 944
Utlåning till allmänheten
4 408 119 5 784 362 6 491 302 16 683 783
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
150 334 171 949 322 283
Aktier och andelar 2 476 472 2 948
Immateriella anläggningstillgångar
906 663 906 663
Materiella tillgångar
553 3 596 870 5 019
Övriga tillgångar
14 576 121 124 44 357 180 057
Summa tillgångar
4 512 444 7 630 372 8 693 551 5 684 20 842 051
Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Inlåning från allmänheten
8 705 452 6 102 295 14 807 747
Övriga skulder
53 205 115 400 223 092 392 392 089
Övriga avsättningar
1 123 8 437 2 501 12 061
Emiterade värdepapper
1 075 591 1 075 591
Summa skulder 54 328 8 829 289 7 403 479 392 16 287 488
Nettotillgångar
4 458 116 -1 198 917 1 290 072 5 292
Nominella belopp valutaderivat -4 469 725 1 196 149 -461 430
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat
-11 609 -2 768 828 642 5 292
Känslighetsanalys
Summa finansiella tillgångar
4 509 623 7 525 213 7 776 906 5 684
Summa finansiella skulder -46 752 -8 789 873 -7 284 944
Nominella belopp valutaderivat -4 469 725 1 196 149 -461 430
Summa -6 854 -68 511 30 532 5 684
Valutakursförändring 5% på totalresultatet före skatt
-343 -3 426 1 527 284
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
2021-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
33
FINANSIERING - KONSOLIDERAD SITUATION
Resurs Banks har av kreditratingbolaget Nordic Credit Rating
(NCR) kreditbetyg BBB med stabila utsikter. Tillgång till Nordic
Credit Ratings analyser finns på hemsidan
www.nordiccreditrating.com.
Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av
lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som även
kallas Asset Backed Securities (ABS). Det sker genom att
överlåta lånefordringar till Resurs Banks helägda dotterbolag
Resurs Consumer Loans 1 Limited. I juni 2022 skedde
förlängning av existerande ABS-finansiering. Finansieringen
sker med JP Morgan Chase Bank. Resurs Bank har under en
period om 18 månader (revolverande period), rätt att fortsätta
sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer Loans.
Per 31 december 2022 är cirka 2,5 miljarder lånefordringar
överlåtna till Resurs Consumer Loans. Resurs Bank och Resurs
Consumer Loans har ställt säkerheter för de tillgångar som
ingår i värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den
externa finansieringen till 2,0 miljarder kronor (2,0) inom ABS-
finansieringen. Resurs Bank har rätt att amortera, minska,
finansieringen månatligen. Då banken har denna möjlighet
finns det säkring kopplat till värdepapperiseringen som har en
del i den månatliga räntebetalningen.
Sedan 2021 finns ett bindande krav på stabil
nettofinansieringskvot, Net Stable Funding Ratio, (NSFR) i EU-
regleringen. Kravet innebär att det ska finnas tillräcklig stabil
finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka
finansieringsbehov under både normala och stressade
förhållanden. Minimikravet är att kvoten ska uppgå till minst
100%. För den konsoliderade situationen uppgår måttet på
balansdagen till 114% (117%).
Likviditetsrisker - konsoliderad situation
Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina
betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att
kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt. Den
konsoliderade situationen ska hålla en likviditetsreserv samt
alltid ha tillgång till outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall
ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå.
Hanteringen av likviditetsrisker är centraliserad och
Treasuryavdelningen är ansvarig för att löpande bevaka,
analysera, prognosticera, hantera och rapportera
likviditetsrisker. Avdelningen leds av Head of Treasury som i sin
tur organisatoriskt lyder under CFO. Likviditetsrisker hanteras i
policys med bland annat limiter, ansvar, uppföljning och
beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är att vara
förbered på olika handlingsalternativ om
likviditetsutvecklingen får en ogynnsam utveckling.
Beredskapsplanen innehåller bland annat riskindikatorer som
kan utlösa beredskapsplanen samt handlingsplaner som kan
stärka likviditeten.
Månatligen sker rapportering till Treasurykommittén
innefattande exempelvis finansieringssituation,
likviditetsprognos och riskmått. Det finns styrdokument
fastställda av styrelsen som löpande följs upp samt att
En central del av finansieringsarbetet syftar till
att upprätthålla en väl diversifierad
finansieringsstruktur med tillgång till flera
finansieringskällor. Genom att ha tillgång till
flera finansieringskällor möjliggörs att kunna
använda den finansieringskälla som är mest
lämplig vid var tid.
Banken arbetar löpande med en diversifierad
finansieringsstruktur. Valutaderivat används för
att hantera valutarisken som uppstår vid
utlåning i andra valutor än där finansiering finns.
Derivaten omfattas och regleras av ISDA- och
CSA-avtal som finns med flera motparter.
Den största finansieringsformen är inlåning från
allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds
till kunder i Sverige, Norge och Tyskland.
Inlåningen analyseras regelbundet och dess
totala storlek uppgår till 32 139 MSEK (26 202) och
fördelar sig mellan i Sverige 46 procent (44
procent), Tyskland 36 procent (33 procent) samt
Norge 18 procent (23 procent). Kvoten utlåning
till allmänheten i förhållande till inlåning från
allmänheten uppgår för den konsoliderade
situationen till 116 procent (127 procent).
Inlåningsprodukterna är anslutna till insättnings-
garantisystem. Syftet med insättningsgarantin är
att stärka skyddet för allmänhetens insättningar
och bidra till stabilitet i det finansiella systemet.
Den statliga insättningsgarantin uppgår i
Sverige till 1 050 000 SEK per person och institut
med möjlighet att ansöka om förhöjt belopp
under vissa omständigheter. Inlåningen som
erbjuds till kunder i Tyskland omfattas av det
svenska insättningsgarantisystemet. I Norge
uppgår den statliga insättningsgarantin till 2
000 000 NOK per person. Huvuddelen av
inlåning från allmänheten omfattas av statlig
insättningsgaranti.
Resurs Bank har ett grundprospekt för att
emittera obligationer, programmet är om 10 000
MSEK (9 000). Inom programmet har Resurs
Bank arbetat framgångsrikt med att löpande
emittera obligationer och ser sig som en
etablerad emittent på marknaden. Resurs Bank
har agerat på både den svenska och den norska
marknaden.
Inom programmet finns det på balansdagen tio
utestående emissioner på nominellt 3 800 MSEK
(5 400) respektive 1 050 MNOK (1 050). Av de tio
emissionerna är nio seniora icke säkerställda
obligationer och en emission avser
supplementär-kapitalinstrument (T2) om 300
MSEK (600). Resurs Holding har emitterat ett
primärkapitalinstrument (AT1) om nominellt 300
MSEK (300).
Treasurykommittén har möjlighet att fastställa krav som
ska efterföljas. Rapportering sker även löpande till
styrelsen. Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker
av oberoende funktioner.
Det ska alltid finnas likvida medel som direkt kan
användas för att hantera de dagliga likvidflödena som
uppstår i verksamheten. Det ska även finnas en
beredskap för ojämna likviditetsflöden eller för att stärka
intradagslikviditeten. Det kan exempelvis hanteras
genom att likviditet snabbt kan omfördelas eller avyttring
av placeringar. Det ska finnas en beredskap att snabbt
stärka likviditeten genom olika handlingar.
Finansieringen består huvudsakligen av långsiktigt
sparande (inlåning) samt ABS och MTN obligationer.
Utlåningsverksamheten består till betydande del av kort
utlåning (Credit Cards och Retail Finance). Detta är en stor
skillnad mot den generella bankverksamheten i Norden
som historiskt byggt på betydande lång utlåning som
skapar ett negativt kassaflöde. Då verksamheten för
koncernen i grunden har ett positivt kassaflöde är den
strukturella likviditetsrisken begränsad. Vid
sammanställning i likviditetsexponeringstabellen över
löptider placeras inlåning från allmänheten, med rörlig
ränta, som betalbar på anfordran.
Bedömningen samt historiska utfall visar dock att
kundernas beteende, till skillnad mot det kontraktuella, är
betydligt längre. Verksamheten bedömer att inlåning från
allmänheten är en långsiktig och stabil finansieringskälla.
Placeringar ska vara av god kredit- och likviditetskvalitet
och beaktande om att hålla tillräckligt med likvida
tillgångar sker löpande.
Finansierings- och likviditetsplan tas fram när behov finns,
dock minst årligen. Stresstester utförs regelbundet för att
säkerställa att det finns likviditetsberedskap under
förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Ett
återkommande stresstest är väsentliga utflöden i
inlåningen från allmänheten. Genomförande av stressade
scenarion där olika händelser kombineras sker
återkommande, exempel på händelser som kombineras
är störningar på kapitalmarknaden samt försämrad
återbetalningsbeteende från kunder.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
34
LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN - KONCERNEN
2022-12-31
Betalbar på
anfordran
Upp till 3 mån 3-12 mån 1-5 år över 5 år Utan löptid
Summa
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 195 526 36 081 231 607
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
839 911 302 706 1 390 946 2 533 563
Utlåning till kreditinstitut
4 107 800 99 419 151 900 3 093 4 362 212
Utlåning till allmänheten
5 387 517 7 361 916 21 270 246 17 286 679 4 699 106 56 005 464
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
4 975 78 208 680 710 763 893
Aktier och andelar 11 650 11 650
Övriga finansiella tillgångar
139 132 26 791 165 923
Summa 4 303 326 6 470 954 7 921 521 23 341 902 17 286 679 4 749 930 64 074 312
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut 0
Inlåning från allmänheten
1)
24 409 969 1 707 533 5 511 192 618 228 32 246 922
Emitterade värdepapper
763 003 1 410 073 3 915 855 1 064 734 7 153 665
Efterställda skulder
5 113 15 397 305 113 325 623
Övriga finansiella skulder
502 721 33 977 93 338 630 036
Summa 24 409 969 2 978 370 6 970 639 4 932 534 1 064 734 0 40 356 246
Nettotillgångar
3 492 584 950 882 18 409 368 16 221 945 4 749 930 23 718 066
Derivat, erhålls
3 719 400 1 737 427 5 456 827
Derivat, erläggs
-3 773 830 -1 735 940 -5 509 770
Differens per tidsintervall
2)
3 438 154 952 369 18 409 368 16 221 945 4 749 930 23 665 123
2021-12-31
Betalbar på
anfordran
Upp till 3 mån 3-12 mån 1-5 år över 5 år Utan löptid
Summa
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 184 468 31 122 215 590
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
352 537 352 960 1 102 242 1 807 739
Utlåning till kreditinstitut
4 133 658 101 026 128 900 2 706 4 366 290
Utlåning till allmänheten
4 666 534 6 708 959 18 779 633 14 412 053 4 527 456 49 094 635
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
1 446 3 645 646 727 651 818
Aktier och andelar 11 460 11 460
Övriga finansiella tillgångar
115 419 12 669 128 088
Summa 4 318 126 5 236 962 7 207 133 20 528 602 14 412 053 4 572 744 56 275 620
Finansiella skulder
Inlåning från allmänheten
1)
20 161 464 1 523 639 4 112 487 509 062 26 306 652
Emitterade värdepapper
20 061 1 494 713 5 610 424 907 756 8 032 954
Efterställda skulder
303 144 9 432 315 755 628 331
Övriga finansiella skulder
620 118 71 960 692 078
Summa 20 161 464 2 466 962 5 688 592 6 435 241 907 756 0 35 660 015
Nettotillgångar
2 770 000 1 518 541 14 093 361 13 504 297 4 572 744 20 615 605
Derivat, erhålls
2 904 910 2 000 664 4 905 574
Derivat, erläggs
-2 923 217 -2 007 938 -4 931 155
Differens per tidsintervall
2)
2 751 693 1 511 267 14 093 361 13 504 297 4 572 744 20 590 024
-20 106 643
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
1)
Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras och
utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader
kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -20 107 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 24 410 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad mot det
kontraktuella, har historisk varit betydligt längre än en dag.
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan.
1)
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12
månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -15 843 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 20 161 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad mot det
kontraktuella, har historisk varit betydligt längre än en dag.
-15 843 338
-20 106 643
-15 843 338
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
35
LIKVIDITET OCH LIKVIDITETSRESERV - KONSOLIDERAD SITUATION
LIKVIDITETSRESERV
2022-12-31 2021-12-31
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Värdepapper emitterade av stater
188 082 179 334
Värdepapper emitterade av kommuner
1 260 626 1 054 883
Utlåning till kreditinstitut
5 000 15 000
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
710 367 648 607
Summa likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 2 164 075 1 897 824
Övrig likviditetsportfölj
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 231 607 215 590
Värdepapper emitterade av kommuner
976 867 570 349
Utlåning till kreditinstitut
4 382 357 4 386 086
Summa övrig likviditetsportfölj
5 590 831 5 172 025
Summa total likviditetsreserv 7 754 906 7 069 849
Andra likviditetsskapande åtgärder
Outnyttjade kreditfaciliteter 52 860 51 270
LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) - LIKVIDA TILLGÅNGAR
2022-12-31
Summa SEK EUR DKK NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 195 526 129 172 66 354
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker
188 082 125 955 29 665 32 462
Värdepapper emitterade av kommuner
2 037 714 1 714 934 74 022 248 758
Säkerställda obligationer
549 976 307 533 149 653 92 790
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer
160 390 73 507 86 883
Summa likvida tillgångar
3 131 688 2 095 974 478 802 29 665 527 247
2021-12-31
Summa SEK EUR DKK NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 184 468 120 723 63 745
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker
179 334 118 816 28 632 31 886
Värdepapper emitterade av kommuner
1 625 233 1 309 878 73 761 241 594
Säkerställda obligationer
648 608 325 910 150 684 172 014
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer
0
Summa likvida tillgångar
2 637 643 1 635 788 463 984 28 632 509 239
2022-12-31 2021-12-31
Likvida tillgångar
3 131 688 2 637 643
Nettokassautflöde
1 113 641 1 078 916
LCR-mått
276% 240%
I redogörelsen för likviditeten beskrivs genomgående den konsoliderade situationen och inte koncernen. Den konsoliderade situationen inkluderar moderbolaget Resurs Holding AB och Resurs Bank AB
koncernen.
Nivå 1 består av tillgångar av högsta kvalitet, nivå 2 består av tillgångar med mycket hög kvalitet enligt regelverket Liquidity Coverage Ratio.
Likviditeten som består av både en likviditetsreserv
och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen.
Den största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall
många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut
sina inlåningsmedel. En intern modell används
som ställer minimikrav på likviditetsreservens
storlek, som beräknas utifrån inlåningens storlek,
andel som omfattas av insättningsgaranti samt
beaktande av framtida förfall av emitterade
värdepapper. Styrelsen har fastställt att
likviditetsreserven aldrig får understiga 1 500
MSEK. Utöver likviditetsreserven ska det finnas en
intradagslikviditet på minst 4 procent av
inlåningen från allmänheten, minimum 800 MSEK.
Det finns även andra likviditetskrav som styr och
kontrollerar verksamheten. Likviditetsreserven
uppgår till 2 164 MSEK (1 898), i enlighet med
Finansinspektionens föreskrifter om hantering av
likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga
ändringsföreskrifter, för den konsoliderade situationen. Det
innebär att tillgångarna är avskilda, icke ianspråktagna och
högkvalitativa. Till största del består likviditetsreserven av
tillgångar med högsta kreditkvalitetsbetyg.
Förutom likviditetsreserven har den konsoliderade situationen
andra likvida tillgångar som huvudsakligen består av
tillgodohavanden hos andra banker. Dessa tillgångar är av god
kreditkvalitet och uppgår till 5 591 MSEK (5 172) för den
konsoliderade situationen. Total likviditet uppgår därmed till 7
755 MSEK (7 070). Total likviditet motsvarar 24 procent (27
procent) av inlåning från allmänheten. Utöver detta finns det
även outnyttjade checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50).
Det sker månatligen rapportering av likviditetstäckningsgrad
(LCR) för den konsoliderade
situationen till myndigheter.
Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i relation till
nettoutflödet under en trettiodagarsperiod under stressade
förhållanden. Ett mått på 100 procent innebär att
tillgångarna klarade det stressade scenariot och är
myndigheters gränsvärde. Per den 31 december 2022
uppgår den konsoliderade situationens mått till 276 procent
(240 procent).
För perioden januari till december 2022 uppgår det
genomsnittliga LCR-måttet för den konsoliderade
situationen till 248 procent.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har
gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.
Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med att rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående bedömning av de likvida tillgångarnas
kvalitet före värderingsavdrag.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper i ovanstående tabeller har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
36
K4 KAPITALTÄCKNINGSANALYS - KONSOLIDERAD SITUATION
KAPITALBAS
2022-12-31 2021-12-31
Kärnprimärkapital
Eget kapital
Eget kapital, koncernen 7 482 231 7 078 887
Eget kapital enligt balansräkningen
7 482 231 7 078 887
Förutsebar utdelning
-214 000 -262 000
Primärkapitalinstrument som tillkommer i eget kapital i den konsoliderade situationen
300 000 300 000
Eget kapital som avgår/tillkommer i den konsoliderade situationen
-214 471 -177 717
Eget kapital, konsoliderad situation
7 353 760 6 939 170
Justeringsposter enligt övergångsregler IFRS 9:
Initial omräkningseffekt
84 685 169 371
Avgår:
Ytterligare värdejusteringar
-6 089 -2 464
Immateriella anläggningstillgångar
-2 159 943 -1 979 082
Avdrag för primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital
-300 000 -300 000
Aktier i dotterbolag -964 -1 863
Totalt kärnprimärkapital
4 971 449 4 825 132
Primärkapital
Kärnprimärkapital
4 971 449 4 825 132
Primärkapitalinstrument
300 000 300 000
Totalt primärkapital
5 271 449 5 125 132
Supplementärkapital
Tidsbundna förlagslån
241 850 219 464
Totalt supplementärkapital
241 850 219 464
Total kapitalbas 5 513 299 5 344 596
Kapitaltäckningsregler
Kapitaltäckningsregleringen är lagstiftarens krav
för hur mycket kapital, benämnt kapitalbas, som
ett kreditinstitut måste ha i förhållande till hur
stora risker institutet tar. Kapitalkrav beräknas i
enlighet med Europaparlamentets och Rådets
förordning 575/2013 EU (CRR), samt direktivet
2013/36 EU (CRD IV). Direktivet införlivades via
lagen (2014:966) om kapitalbuffertar och
Finansinspektionens föreskrift (2014:12) om
tillsynskrav och kapitalbuffertar. Beräkning av
kapitalkravet består av lagstadgat
minimikapitalkrav för kreditrisk,
kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och
operativ risk.
Den regleringsmässiga konsolideringen
(konsoliderad situation) består av Resurs Bank AB
koncernen och dess moderbolag Resurs Holding
AB. För ytterligare info se not K1.
Det kombinerade buffertkravet för den
konsoliderade situationen utgörs av en
kapitalkonserveringsbuffert och en kontracyklisk
kapitalbuffert. Kravet på
kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5
procent av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska
kapitalbufferten viktas utifrån geografisk andel och
uppgår till 1,1 procent. Per december 2022 har
Sverige kontracykliska buffertkrav om 1 procent,
Norge 2 procent och Danmark 2 procent. Finlands
kontracykliska buffertkrav ligger oförändrat kvar på
0 procent.
Enligt styrelsens riktlinjer ska den konsoliderade
situationen ha en kapitalbas som med marginal
täcker dels de föreskrivna minimikapitalkraven och
dels det kapitalkrav som beräknats för övriga
identifierade risker i verksamheten i enlighet med
den interna kapital- och likviditetsutvärderingen
(IKLU). Den löpande genomgången av intern kapital- och
likviditetsutvärdering är en integrerad del av koncernens
riskhanteringsarbete. Den sammantagna
kapitalutvärderingsprocessen utförs årligen och det internt
bedömda kapitalkravet uppdateras kvartalsvis utifrån fastställda
modeller. Koncernens kapitalmål är att total kapitalrelation och
kärnprimärkapitalrelation ska uppgå till 1,5-3 procentenheter
utöver lagstadgat minimkrav. Kapitalmålen kan ses som en
övergripande riskaptit. Information om koncernens riskhantering
redogörs för i not K3 Riskhantering.
Kapitalbas
Kapitalbas är summan av primärkapital och supplementärkapital
minus avdrag i enlighet med kapitaltäckningsförordningen
575/2013 EU (CRR). Avdragen som den konsoliderade situationen
gör återfinns i tabellen nedan och dras från kärnprimärkapitalet.
Kärnprimärkapital
Kärnprimärkapitalet utgörs av aktiekapital, inbetalt kapital,
upparbetade vinstmedel samt övriga reserver för de bolag som
ingår i den konsoliderade situationen. Årets resultat får endast
medräknas efter godkännande från Finansinspektionen.
Primärkapital
Primärkapital utgörs av kärnprimärkapital och övrigt
primärkapital. Resurs Holding AB emitterade i december 2020
primärkapitalinstrument (Additional Tier 1 Capital) om nominellt
300 MSEK.
Supplementärkapital
Supplementärkapitalet utgörs av förlagslån som kan vara
daterade eller eviga. När ett förlagslåns återstående löptid
understiger 5 år medräknas det inte längre fullt ut som
supplementärkapital i kapitalrelationsberäkningarna.
Supplementär-kapitalet är efterställt den konsoliderade
situationens inlåning från allmänheten och skulder till
oprioriterade fordringsägare.
I händelse av fallissemang eller konkurs ska förlagslån återbetalas
efter övriga skulder. För specificering av villkor se not K34
Efterställda skulder.
Kapitalkrav
Den konsoliderade situationen beräknar kapitalkrav för
kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och
operativ risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden,
vilket innebär att den konsoliderade situationens
tillgångsposter fördelas på 17 olika exponeringsklasser och
riskviktas inom dessa. Det totala riskvägda
exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få
fram minimikapitalkravet för kreditrisk. Även
kreditvärdighetsjusteringsrisken beräknas enligt
schablonmetoden och tillämpas för att räkna ut
motpartsrisken som uppstår när den konsoliderade
situationen säkrar valutariskexponeringar genom
derivatinstrument. Kapitalkravet för operativ risk beräknas
enligt alternativa schablonmetoden. Enligt alternativa
schablonmetoden utgör kapitalkravet för operativa risker för
den konsoliderade situationens del 12 respektive 15 procent
av indikatorn, det vill säga de senaste tre årens
genomsnittliga utlåning, kategoriserad som Hushållsbank
respektive Storkundsbank. Vid beräkning av kapitalbaskrav
för obligationer och andra räntebärande värdepapper, så
används tre olika kreditratingbolag.
Övergångsregler IFRS 9
Resurs Bank har anmält till Finansinspektion om att tillämpa
de övergångsregler som beslutades på EU-nivå i december
2017. Enligt övergångsreglerna tillåts en gradvis infasning av
effekten till följd av IFRS 9 på kapitaltäckningen både när det
gäller effekten av övergång från IAS 39 per den 1 januari 2018
och effekten per rapporteringsdag som överstiger beloppet
när IFRS 9 först tillämpas avseende steg 1 och steg 2.
Infasningsperioden löper enligt nedan:
2018: 5%, 2020: 10%, 2020: 15%, 2021: 20%, 2022: 25%, 2023: 25%
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
37
SPECIFIKATION AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP OCH KAPITALKRAV
Riskvägt
exponerings-
belopp
Kapital-
krav
Riskvägt
exponerings-
belopp
Kapital-
krav
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
Exponeringar mot offentliga organ
Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
Exponeringar mot internationella organisationer
Exponeringar mot institut 923 160 73 853 928 633 74 291
Exponeringar mot företag
935 516 74 841 292 072 23 366
Exponeringar mot hushåll
25 030 393 2 002 431 22 776 334 1 822 107
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter
6 016 481
Fallerande exponeringar 3 003 213 240 257 2 925 566 234 045
Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk
Exponeringar i form av säkerställda obligationer
70 816 5 665 64 730 5 178
Poster som avser positioner i värdepapperisering
Exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg
Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond)
Aktieexponeringar 11 638 931 11 449 916
Övriga poster
896 353 71 708 710 699 56 856
Summa kreditrisker 30 877 105 2 470 167 27 709 483 2 216 759
Kreditvärdighetsjusteringsrisk
34 768 2 781 40 688 3 255
Marknadsrisk
Valutarisk 0 0 0 0
Operativ risk (enl. schablonmetoden) 2 417 102 193 368 4 977 927 398 234
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 1
33 328 975 2 666 316 32 728 098 2 618 248
Koncentrationsrisk 295 963 282 211
Ränterisk
326 269 141 326
Valutarisk 4 417 2 739
Summa kapitalkrav Pelare 2 626 649 426 276
Kapitalkonserveringsbuffert 833 224 818 202
Kontracyklisk buffert 365 755 61 581
Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar 1 198 979 879 784
Totalt kapitalkrav 4 491 944 3 924 308
2021-12-31
Kreditrisker
2022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
38
REGULATORISKA KAPITALKRAV
Belopp
Andel av
riskvägt
exponerings
belopp
Belopp
Andel av
riskvägt
exponerings
belopp
Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)
1 499 804 4,5 1 472 764 4,5
Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2)
352 490 1,1 229 097 0,7
Kombinerat buffertkrav 1 198 979 3,6 883 659 2,7
Totalt kärnprimärkapitalkrav
3 051 273 9,2 2 585 520 7,9
Kärnprimärkapital
4 971 449 14,9 4 825 132 14,8
Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)
1 999 739 6,0 1 963 686 6,0
Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2)
469 987 1,4 320 735 1,0
Kombinerat buffertkrav 1 198 979 3,6 883 659 2,7
Totalt primärkapitalkrav
3 668 705 11,0 3 168 080 9,7
Primärkapital
5 271 449 15,8 5 125 132 15,7
Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 666 316 8,0 2 618 248 8,0
Övrigt kapitalbehov (Pelare 2)
626 649 1,9 425 465 1,3
Kombinerat buffertkrav 1 198 979 3,6 883 659 2,7
Totalt kapitalkrav 4 491 944 13,5 3 927 372 12,0
Summa kapitalbas 5 513 299 16,5 5 344 596 16,3
KAPITALRELATION OCH KAPITALBUFFERTAR
2022-12-31 2021-12-31
Kärnprimärkapitalrelation, %
14,9 14,8
Primärkapitalrelation, %
15,8 15,7
Total kapitalrelation, % 16,5 16,3
Institutspecifika buffertkrav, % 3,6 2,7
- varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, %
2,5 2,5
- varav krav på kontracyklisk buffert, %
1,1 0,2
Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven, %
6,7 7,0
*
Geografisk fördelning av kontracykliskt buffertkrav
Kreditrisk-
exponering
Kontra-
cykliskt
buffertkrav
Viktat kontra-
cykliskt
buffertkrav
Kreditrisk-
exponering
Kontra-
cykliskt
buffertkrav
Viktat kontra-
cykliskt
buffertkrav
Sverige 14 966 368 1,0% 0,5% 13 408 955 0,0% 0,0%
Norge 5 558 553 2,0% 0,4% 5 039 092 1,0% 0,2%
Finland 6 034 913 0,0% 0,0% 4 878 569 0,0% 0,0%
Danmark 3 394 111 2,0% 0,2% 3 454 233 0,0% 0,0%
Total
1)
29 953 945 1,1% 26 780 849 0,2%
1)
Beräkningen exkluderar exponeringar mot institut enligt FFFS 2014:12 Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar.
BRUTTOSOLIDITETSGRAD
2022-12-31 2021-12-31
Primärkapital
5 271 449 5 125 132
Exponeringsmått
48 252 647 43 532 138
Bruttosoliditetsgrad, % 10,9 11,8
Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt
kapitalkrav som finns definierat i
Europaparlamentets och rådets förordning (EU)
575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del det
egna kapitalet är i förhållande till den
2021-12-31
2022-12-31
2022-12-31
konsoliderade situationens totala tillgångar inklusive poster
som inte är upptagna i balansräkningen och beräknas genom
att ta primärkapitalet i relation till det totala
exponeringsmåttet. Konsoliderade situationen har ett
rapporteringskrav till Finansinspektionen samt ett
regulatoriskt minimikrav på att bruttosoliditetsgraden ska
överstiga 3 procent .
2021-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
39
K5 SEGMENTSREDOVISNING
2022
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
koncern
Ränteintäkter
993 331 2 137 313 3 130 644
Räntekostnader
-175 154 -342 369 -517 523
Provisionsintäkter
365 231 119 718 484 949
Provisionskostnader -73 691 -73 691
Nettoresultat av finansiella transaktioner -13 982 -17 423 -31 405
Övriga rörelseintäkter
173 274 37 802 211 076
Summa rörelseintäkter
1 269 009 1 935 041 3 204 050
varav internt 3 082 675 3 757
Kreditförluster, netto
-173 672 -614 935 -788 607
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster
1 095 337 1 320 106 2 415 443
2021
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
koncern
Ränteintäkter
963 040 1 936 132 2 899 172
Räntekostnader
-123 915 -240 104 -364 019
Provisionsintäkter
311 292 106 566 417 858
Provisionskostnader -70 500 -70 500
Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 538 1 607 3 145
Övriga rörelseintäkter
157 560 43 138 200 698
Summa rörelseintäkter
1 239 015 1 847 339 3 086 354
varav internt 13 522 3 702 17 224
Kreditförluster, netto
-164 831 -480 093 -644 924
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster
1 074 184 1 367 246 2 441 430
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
koncern
13 044 662 24 141 857 37 186 519
11 462 542 21 884 398 33 346 940
K6 INTÄKTERNAS GEOGRAFISKA FÖRDELNING OCH ANNAN INFORMATION PER LAND
2022 Sverige Danmark Norge Finland Totalt
Bruttointäkter
1)
1 810 413 510 361 729 897 744 593 3 795 264
Resultat före skatt
594 403 102 128 105 013 248 830 1 050 374
Skatt på årets resultat
-120 243 -23 241 -39 876 -50 948 -234 308
2021 Sverige Danmark Norge Finland Totalt
Bruttointäkter
1)
1 660 553 501 427 716 550 642 343 3 520 873
Resultat före skatt
586 617 181 320 248 990 150 481 1 167 408
Skatt på årets resultat
-74 582 -39 873 -74 615 -31 024 -220 094
Utlåning till allmänheten
2021-12-31
VD för Resurs Bank AB är koncernens högste
verkställande beslutsfattare. Företagsledningen
har fastställt segmenten baserat på den
information som behandlas av styrelsen och som
används som underlag för att fördela resurser
och utvärdera resultat.
VD bedömer resultatet för Payment Solutions och Consumer
Loans. VD utvärderar segmentens utveckling baserat på
rörelseintäkterna med avdrag för kreditförluster, netto.
Segmentredovisningen bygger på samma princip som
koncernredovisningen. Tillgångar som följs upp av VD avser
utlåning till allmänheten.
1)
I bruttointäkter ingår ränteintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat av finansiella transaktioner samt övriga rörelseintäkter.
Koncernen har ingen kund som omfattar mer än 10 procent av de totala intäkterna.
Filialer: Resurs Bank Danmark org.nr 36 04 10 21, Resurs Bank Norge org.nr 984150865, Resurs Bank Finland org.nr 2110471-4,
2022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
40
K7 RÄNTENETTO
2022 2021
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
18 058 756
Utlåning till allmänheten
1)
3 091 357 2 896 093
21 229 2 323
3 130 644 2 899 172
Varav ränteintäkt beräknad enligt effektivräntemetoden
3 109 415 2 896 849
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut -3 804 -7 168
In- och upplåning från allmänheten
-349 770 -240 933
Emitterade värdepapper
-147 678 -87 756
Efterställda skulder
-15 487 -25 995
-784 -2 167
-517 523 -364 019
Varav kostnad för insättningsgaranti och resolutionsavgift
-54 230 -52 676
Varav räntekostnad beräknad enligt effektivräntemetoden
-517 523 -364 019
1)
I beloppet ingår ränteintäkter på nedskrivna fordringar med
188 281 180 140
K8 PROVISIONER
2022 2021
Provisionsintäkter
Utlåningsprovisioner
88 527 71 596
Provisioner kreditkort 63 911 57 569
Ersättning förmedlad försäkring
244 468 233 322
88 043 55 371
484 949 417 858
Provisionskostnader
Utlåningsprovisioner
137
-73 691 -70 637
-73 691 -70 500
Inga provisionsintäkter eller provisionskostnader härrör från balansposter värderade till verkligt värde.
K9 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
2022 2021
Nettoresultat av obligationer och andra räntebärande värdepapper
-31 030 -3 660
Nedskrivning av aktier -2 585
Derivat -196 219 -108 413
198 429 115 218
-31 405 3 145
Nettovinst/nettoförlust per värderingskategori
1)
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet
-229 834 -112 073
Lånefordringar och kundfordringar
198 429 115 218
Summa -31 405 3 145
K10 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
2022 2021
Övriga intäkter, utlåning till allmänhet
168 110 147 862
Övriga rörelseintäkter
42 966 52 836
Summa rörelseintäkter
211 076 200 698
Summa ränteintäkter
Valutakursdifferenser
Kortprovisioner
Summa provisionsintäkter
Summa provisionskostnader
Övriga provisioner
Övriga skulder
Summa räntekostnader
Räntebärande värdepapper
1)
Nettovinst och nettoförlust avser realiserade och orealiserade värdeförändringar.
Summa nettoresultat av finansiella transaktioner
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
41
K11 LEASING
Resurs Bank-koncernen som leasegivare
2022 2021
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år
507 1 071
Mellan ett år och fem år
1 690 2 564
Längre än 5 år
168
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar
2 197 3 803
Avstämning mellan bruttoinvestering och nuvärdet av fordran avseende framtida minimileaseavgifter
Bruttoinvestering 5 969 8 272
Avgår ej intjänade finansiella intäkter
-2 551 -3 803
Nettoinvestering i finansiella avtal 3 418 4 469
Reserv för osäkra fordringar avseende minimileaseavgifter
14 468
Per 31 december 2022 hade den största delen av koncernens brutto- och nettoinvesteringar en återstående löptid understigande 5 år.
Resurs Bank-koncernen som leasetagare
K12 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
2022 2021
Allmänna administrationskostnader
Personalkostnader
1)
(se vidare not K13)
-509 474 -534 446
Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader
2)
-171 933 -162 248
IT-kostnader
2)
-257 637 -226 019
Lokalkostnader -17 744 -21 048
Konsultkostnader
2)
-74 826 -74 399
Övrigt
2)
-174 962 -95 759
Summa allmänna administrationskostnader
-1 206 576 -1 113 919
2022 2021
Arvode och kostnadsersättning till revisorer
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrag -4 034 -5 227
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag
-1 625 -784
Skatterådgivning
-1 220 -849
Övriga tjänster
-468 -623
Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer
-7 347 -7 483
Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter som det ankommer på koncernens och
moderbolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
1)
Från 1 januari 2021 aktiveras löner och lönerelaterade kostnader avseende utveckling av programvara för internt bruk för anställda som är direkt förknippade med projekten. Per den 31 december 2022 uppgår de
aktiverade lönerna och de lönerelaterade kostnaderna till 35,6 MSEK (7,7) vilket ger en lägre personalkostnad för perioden januari-december 2022 med motsvarande belopp.
2)
Ett antal konton har klassificerats om under 2022 för att ge en mer rättvisande fördelning av de administrativa kostnaderna. Jämförelsetalen för 2021 har räknats om, vilket inneburit att Porto-, upplysnings- och
aviseringskostnader ökat med 32,9 MSEK, IT-kostnader ökat med 3,4 MSEK, Konsultkostnader ökat med 8,6 MSEK och Övrigt minskat med -44,9 MSEK för perioden januari-december 2021.
Enligt IFRS 16 Leasing ska leasingavtal där
koncernen är leasetagare redovisas som
nyttjanderätter och en motsvarande skuld till
leasegivaren, den dagen som den leasade
tillgången finns tillgänglig för användning av
koncernen.
Koncernen påverkas främst genom de
nyttjanderättsavtal som avser hyra av lokaler
samt leasing av fordon. Nyttjanderätten har
initialt redovisats till ett värde motsvarande
leasingskulden, justerat för eventuella
förutbetalda eller upplupna leasingavgifter.
Posten övrigt inom klassificeringen Allmänna administrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt nedanstående fördelning.
Koncernen äger i sin bankverksamhet tillgångar som leasas ut till kunder genom finansiella leasingavtal. Tillgångarna redovisas i rapporten över finansiell ställning som
utlåning till allmänheten i enlighet med IFRS. Leasingobjekten utgörs främst av maskiner och annan utrustning. För icke uppsägningsbara avtal var fördelningen av
framtida minimileasingavgifter som följer:
(- 3 519). Den genomsnittliga marginella låneräntan per 31
december 2022 uppgick till 3,0 procent (1,2 procent).
Nyttjanderätten redovisas inom posten materiella tillgångar, se
not K25, och leasingskulden redovisas inom posten övrig skuld i
rapporten över finansiell ställning.
Per 31 december 2022 uppgår aktiverade leasing- och
nyttjanderättsavtal till 67 714 TSEK (73 640) och skuld för
outnyttjade leasingåtaganden till 68 794 TSEK (75 184).
Resultaträkningen har påverkats av räntekostnader
motsvarande 766 TSEK (908) och avskrivningar motsvarande 32
326TSEK (28 832).
Skatteeffekten påverkar resultatet negativt med -149 TSEK (911).
Den totala resultatpåverkan för 2022 uppgår till 548 TSEK
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
42
K13 PERSONAL
2022 2021
Löner
-336 735 -357 763
Socialförsäkringskostnader
-108 148 -103 593
Pensionskostnader -46 119 -54 872
Övriga personalkostnader
-18 472 -18 218
Summa personalkostnader -509 474 -534 446
Löner och andra ersättningar
Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -16 632 -17 226
Övriga anställda
-320 103 -340 537
Summa löner och andra ersättningar
-336 735 -357 763
Koncernledningen har under året ändrats.
Ersättningar och övriga förmåner
2022
Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
1)
0
Lars Nordstrand
1)
0
Fredrik Carlsson
1)
0
Marita Odélius Engström
1)
0
Mikael Wintzell
1)
0
Johanna Berlinde (avgick 2022-04-28) 0
Susanne Ernbåge
1)
0
Kristina Patek
1)
0
Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28) 0
Pia-Lena Olofsson (valdes in 2022-10-13) 0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs Holding AB)
0
Andra ledande befattningshavare (11 personer)
2)
-16 632 -880 -3 931 -21 443
Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (23 personer)
-23 184 -796 -4 941 -28 921
Summa ersättningar och övriga förmåner
-39 816 0 -1 676 -8 872 -50 364
2021
Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
1)
0
Lars Nordstrand
1)
0
Fredrik Carlsson
1)
0
Marita Odélius Engström
1)
0
Mikael Wintzell
1)
0
Johanna Berlinde
1)
0
Susanne Ernbåge
1)
0
Kristina Patek
1)
0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs Holding AB)
0
0
Andra ledande befattningshavare (10 personer)
2)
-17 226 -1 105 -5 259 -23 590
Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (23 personer)
-20 334 -797 -5 042 -26 173
Summa ersättningar och övriga förmåner
-37 560 0 -1 902 -10 301 -49 763
Pensionskostnader
2022 2021
Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -3 931 -5 259
Till övriga anställda
-42 188 -49 613
Summa -46 119 -54 872
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång
Antal
Varav
män
Varav
kvinnor
Antal
Varav
män
Varav
kvinnor
Styrelseledamöter
9 55% 45% 8 50% 50%
Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare
11 64% 36% 11 64% 36%
1)
Styrelsearvode har erhållits från moderbolaget Resurs Holding AB
2)
Ledande befattningshavare exkl VD är totalt 10 personer. Här ingår även 1 person (1) som erhåller ersättning från Resurs Holding AB .
2022 2021
Kenneth Nilsson, avgående VD slutlön 31/5-21 (anställd i Resurs Holding AB)
1)
Styrelsearvode har erhållits från moderbolaget Resurs Holding AB.
2)
Ledande befattningshavare exkl VD är totalt 10 personer (10). Här ingår även 1 person (1) som erhåller ersättning från Resurs Holding AB.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
43
PERSONAL
Styrelse och koncernledningens utnyttjade krediter och limiter i bankverksamheten
Kredit-limiter
Utnyttjade
krediter
Kredit-
limiter
Utnyttjade
krediter
VD 25
Styrelseledamöter
251 6 175 36
Andra ledande befattningshavare i koncernen 1 099 874 1 323 1 066
Summa 1 350 880 1 523 1 102
PERSONAL
Medelantal anställda
Män
Kvinnor Totalt
Män
Kvinnor Totalt
Sverige 206 213 419 210 219 429
Danmark 31 20 51 40 21 61
Norge 30 39 69 35 40 75
Finland 19 47 66 21 44 65
Totalt antal 286 319 605 306 324 630
Sammanställning utestående teckningsoptioner teckningsoptionsprogram Resurs Holding AB
2022-12-31 2021-12-31
Antal utfärdade teckningsoptioner
Ingående antal utfärdade teckningsoptioner
6 040 000 6 040 000
Avslut av teckningsoptionsprogram 2019/2022 -2 840 000
Nytt teckningsoptionsprogram 2022/2025 2 950 000
Totalt antal utfärdade teckningsoptioner
6 150 000 6 040 000
Utestående tecknade teckningsoptioner
Ingående antal utestående teckningsoptioner
2 081 672 2 980 525
Avgår teckningsoptioner för avslutat teckningsprogram 2019/2022
-739 172
Tecknade teckningsoptioner under året
1 335 553 265 000
Avgår återköpta teckningsoptioner under året
-1 163 853
Totalt utestående tecknade teckningsoptioner
2 678 053 2 081 672
Varav tecknat av VD 950 000 750 000
Varav tecknat övriga ledande befattningshavare
1 250 553 554 097
Varav tecknat övrig personal
477 500 777 575
2021-12-31
Styrelsen i bankverksamheten har fastställt en
ersättningspolicy i enlighet med
Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2011:1
Ersättningssystem i kreditinstitut senast
uppdaterad genom FFFS 2020:30. Den uppfyller
också kraven på ersättningssystem i enlighet med
Lag om försäkringsdistribution 2018:1219 samt
Finansinspektionens föreskrifter om
försäkringsdistribution 2018:10. Styrelsen har
inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration
Committee, som ansvarar för att bereda väsentliga
ersättningsbeslut och koncernen har en
kontrollfunktion som, när det är lämpligt och i vart
fall årligen, självständigt ska granska hur
koncernens hantering av ersättningar
överensstämmer med regelverket. Till styrelsens
ordförande och ledamöter utgår arvode enligt
årsstämmans beslut. Ersättning till verkställande
ledning och ansvarig för koncernens
kontrollfunktioner ska beslutas av styrelsen.
Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner
och pension. Till ledande befattningshavare utgår ingen form av
bonus eller rörlig ersättning. Information om koncernens
ersättningar finns publicerad på www.resurs.se. Det har under
2022 inte förekommit rörliga ersättningar som överstiger 100 TSEK
till anställda som kan påverka koncernens risknivå.
Teckningsoptioner
Moderbolaget Resurs Holding har per 2022-12-31 två aktiva
teckningsoptionsprogram som ett led i incitamentsprogram för
ledning och anställda. Varje teckningsoption ger innehavaren rätt
att köpa aktieandelar till ett förutbestämt pris. En teckningsoption
av serien 2020/2023 ger rätt till köp av 1,43 aktier och serien
2022/2025 ger rätt till köp av 1,05 aktier.
Teckningsoptioner i de båda programmen har återköpts till ett
värde av 0 MSEK och nya har tecknats till ett värde av 2,4 MSEK
under året.
Pensioner
Koncernens pensionsförpliktelser för verkställande direktören och
övriga ledande befattningshavare täcks genom avgiftsbestämda
pensionsförsäkringar och utgår på erhållen grundlön.
Pensionsförmåner som under tidigare år avsatts i
kapitalförsäkring till f.d verkställande direktören har under
2022 återköpts till ett värde av 4 787 TSEK.
Pensionsförmåner för tillträdande verkställande direktören
utöver tjänstepension och lagstadgad pension har avsatts i
kapitalförsäkring med 0 TSEK. För övriga ledande
befattningshavare utöver tjänstepension och lagstadgad
pension har pension avsatts i kapitalförsäkring med 0 TSEK
(0).
Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag
Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt till
lön under uppsägningstiden vilken är 12 månader respektive
6 månader. Övriga ledande befattningsinnehavare har en
uppsägningstid på mellan 6-9 månader. Inga
avgångsvederlag utgår.
2022
Lånevillkor överensstämmer med de villkor som normalt tillämpas vid kreditgivning till övrig personal. Koncernen har inte ställt säkerhet eller ingått eventualförpliktelser till förmån för redovisade befattningshavare.
2022-12-31
2021
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
44
2022
2021
Avskrivningar
Materiella tillgångar
-52 463 -49 599
Immateriella anläggningstillgångar
-30 807 -32 551
Summa av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
-83 270 -82 150
K15 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
2022 2021
Marknadsföring
-69 037 -71 657
Försäkringar
-6 179 -6 274
Övrigt
-7 -22
Summa övriga rörelsekostnader
-75 223 -77 953
K16 KREDITFÖRLUSTER
2022
2021
Reservering av kreditförluster
Steg 1 -7 411 -8 557
Steg 2 2 083 72 060
Steg 3 -25 745 -43 670
Summa -31 073 19 833
Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit)
Steg 1 -240 2 312
Steg 2 1 649 -2 306
Steg 3
Summa 1 409 6
Bortskrivning för konstaterade kreditförluster
-764 154 -665 301
Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster
5 211 538
Summa -758 943 -664 763
Kreditförluster
-788 607 -644 924
varav utlåning till allmänheten
-790 016 -644 930
K14 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
45
K17 SKATT
2022 2021
Aktuell skattekostnad
Aktuell skatt för året
-227 907 -291 299
Justering av skatt hänförlig till tidigare år
1 088 -78 366
Aktuell skattekostnad -226 819 -369 665
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader
-7 489 149 571
Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen
-234 308 -220 094
Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt
1 050 374 1 167 408
Skatt enligt gällande skattesats
-20,6% -216 374 -20,6% -240 486
Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter
2,8% 29 420 12,9% 150 165
Skatt hänförlig till annan skattesats för utländska filialer och dotterbolag i utlandet
-4,6% -48 442 -4,4% -51 184
Skatt hänförlig till tidigare år
0,1% 1 088 -6,7% -78 366
Schablonränta periodiseringsfond
0,0% 0 0,0% -223
Redovisad effektiv skatt -22,3% -234 308 -18,9% -220 094
2022 2021
Förändring av uppskjuten skatt
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader materiella tillgångar
-31 507 -1 013
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader immateriella anläggningstillgångar
2 618 -19 517
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader utlåning till allmänheten
24 428 123 657
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader pensioner
1 467 -666
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader obeskattade reserver
0 47 595
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader övriga
-4 495 -485
Summa uppskjuten skatt
-7 489 149 571
2022-12-31 2021-12-31
Uppskjutna skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgångar
-25 2 395
Uppskjutna skattefordringar för utlåning till allmänheten
142 956 110 752
Uppskjutna skattefordringar för pensioner
966 1 733
Uppskjutna skattefordringar övriga
-4 619 1 830
Summa uppskjutna skattefordringar 139 278 116 710
Avgår kvittning per land
-745 -12 342
Netto uppskjutna skattefordringar 138 533 104 368
Uppskjutna skatteskulder
Uppskjutna skatteskulder för materiella anläggningstillgångar, netto
-1 899 23
Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar
16 821 65 634
Uppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten
16 227 18 278
Uppskjutna skatteskulder för obeskattade reserver
0
Uppskjutna skatteskulder övriga
75 737 2 476
Summa uppskjutna skatteskulder 106 886 86 411
Avgår kvittning per land
-745 -12 342
Netto uppskjutna skatteskulder 106 141 74 069
2022 2021
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
46
K18 BELÅNINGSBARA STATSSKULDSFÖRBINDELSER M.M.
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Emitterade av
Svenska staten och kommuner 2 272 635 2 279 665 2 279 665 1 646 330 1 665 358 1 665 358
Utländska stater och kommuner
142 327 141 089 141 089 135 105 137 657 137 657
Summa 2 414 962 2 420 754 2 420 754 1 781 435 1 803 015 1 803 015
Varav noterade 2 414 962 2 420 754 2 420 754 1 781 435 1 803 015 1 803 015
Återstående löptid
0-1 år
1 097 945 1 096 065 1 096 065 696 270 697 300 697 300
1-3 år
713 009 713 434 713 434 513 291 520 035 520 035
Över 3 år
604 008 611 255 611 255 571 874 585 680 585 680
Summa 2 414 962 2 420 754 2 420 754 1 781 435 1 803 015 1 803 015
Emittentens rating
AAA/Aaa 633 095 636 032 636 032 885 723 896 851 896 851
AA+/Aa1 1 706 867 1 709 924 1 709 924 895 712 906 164 906 164
Utan rating
1)
75 000 74 798 74 798
Summa 2 414 962 2 420 754 2 420 754 1 781 435 1 803 015 1 803 015
K19 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT
2022-12-31 2021-12-31
Utlåning i SEK
2 352 107 2 334 345
Utlåning i DKK
38 661 58 140
Utlåning i NOK
812 244 741 054
Utlåning i EUR
1 151 722 1 227 066
Utlåning i övriga valutor
7 478 5 685
Summa utlåning till kreditinstitut
4 362 212 4 366 290
K20 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
2022-12-31 2021-12-31
Utestående fordringar brutto
Utlåning i SEK
19 773 964 17 607 700
Utlåning i DKK
5 095 893 5 194 058
Utlåning i NOK
7 306 656 6 893 173
Utlåning i EUR
8 239 164 6 685 900
Summa utlåning till allmänheten
40 415 677 36 380 831
Hushåll
39 348 619 35 942 062
Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
1)
116 196 139 542
Företag
2) 3) 4)
950 862 299 227
Summa utlåning till allmänheten
40 415 677 36 380 831
Avgår reservering för förväntade kreditförluster
5)
-3 229 158 -3 033 891
Summa nettoutlåning till allmänheten
37 186 519 33 346 940
1)
Förvärvade förfallna konsumentfordringar enligt nedan:
Ingående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
139 542 166 201
Årets amortering
-26 619 -29 054
Valutaeffekt 3 273 2 395
Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
116 196 139 542
2)
I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med 805 470 TSEK (245 608).
3)
I beloppet ingår utlåning till koncernföretag med 0 TSEK (0).
4)
I beloppet ingår finansiell leasing där Resurs Bank är leasegivare med 3 418 TSEK (4 469).
5)
I beloppet ingår utlåning till hushåll och företag.
2021-12-31
Placeringarna avser kommun- och statsobligationer och uppfyller kraven enligt FFFS 2010:7 på tillgångar som får ingå i likviditetsreserven.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
47
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Nettoutlåning till allmänheten fördelar sig enligt följande geografiskt
2022-12-31 2021-12-31
Sverige 18 789 278 16 663 157
Danmark 4 339 268 4 408 119
Norge 6 962 382 6 491 302
Finland 7 095 591 5 784 362
Summa nettoutlåning till allmänheten
37 186 519 33 346 940
Förväntade kreditförluster
Steg 1 -241 157 -223 471
Steg 2 -382 601 -366 542
Steg 3 -2 605 400 -2 443 878
Summa befarade/förväntade kreditförluster
-3 229 158 -3 033 891
Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten
2022-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2022 28 105 868 2 975 290 5 299 673 36 380 831
Redovisat brutto 31 december 2022 31 195 918 3 666 297 5 553 462 40 415 677
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1 januari 2022 -223 471 -366 542 -2 443 878 -3 033 891
Nya och borttagna finansiella tillgångar
-21 168 46 171 131 465 156 468
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)
1 416 4 836 -64 137 -57 885
Förändringar i makroekonomiska scenarion
-4 530 -4 530
Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just)
4 325 4 325
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
18 954 -161 104 -142 150
från 1 till 3
4 018 -82 356 -78 338
från 2 till 1
-9 390 77 788 68 398
från 2 till 3
42 858 -64 093 -21 235
från 3 till 2
-7 917 16 011 8 094
från 3 till 1
-407 8 831 8 424
Valutakursdifferenser -11 109 -18 486 -107 243 -136 838
Reserveringar 31 december 2022 -241 157 -382 601 -2 605 400 -3 229 158
Redovisat värde
Ingående balans 1 januari 2022
27 882 397 2 608 748 2 855 795 33 346 940
Utgående balans 31 december 2022
30 954 761 3 283 696 2 948 062 37 186 519
2021-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2021 25 013 471 3 521 766 5 304 565 33 839 802
Redovisat brutto 31 december 2021 28 105 868 2 975 290 5 299 673 36 380 831
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1 januari 2021 -209 382 -428 880 -2 343 199 -2 981 461
Nya och borttagna finansiella tillgångar
-42 856 41 054 -51 778 -53 580
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)
-6 754 -38 649 -6 722 -52 125
Förändringar i makroekonomiska scenarion
17 678 41 137 -3 083 55 732
Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just)
23 048 42 068 10 000 75 116
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
13 113 -138 662 -125 549
från 1 till 3
2 757 -66 986 -64 229
från 2 till 1
-14 764 101 433 86 669
från 2 till 3
32 619 -65 225 -32 606
från 3 till 2
-6 741 12 315 5 574
från 3 till 1
-437 137 454 137 017
Valutakursdifferenser -5 874 -11 921 -66 654 -84 449
Reserveringar 31 december 2021 -223 471 -366 542 -2 443 878 -3 033 891
Redovisat värde
Ingående balans 1 januari 2021
23 513 084 4 837 573 2 994 130 30 858 341
Utgående balans 31 december 2021
24 804 089 3 092 886 2 961 366 33 346 940
Kreditreserveringarna under perioden har påverkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:
- Förflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende på om lånet signifikant har ökat (eller minskat) i risk eller om det har gått i fallissemang under perioden och därigenom flyttats mellan 12 månaders och livstidsberäkning av
ECL.
- Nya lån som tillkommit under perioden samt borttagna lån ur portföljen under motsvarande period (ökningar pga utgivning och förvärv och minskning till följd av borttagande från rapporten över finansiell ställning)
- Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD), som uppstår då modellen uppdateras med nya värden (förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto)).
- Förändringar i makroekonomiska scenarion baserat på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar i koncernens kreditförluster.
- Valutakursdifferenser
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
48
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten
2022-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto 1 januari 2022
28 105 869 2 975 290 5 299 672 36 380 831
Nya och borttagna finansiella tillgångar
3 347 308 130 527 -345 417 3 132 418
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
-1 464 437 1 412 454 -51 983
från 1 till 3
-281 102 220 616 -60 486
från 2 till 1
602 283 -750 486 -148 203
från 2 till 3
-268 883 182 086 -86 797
från 3 till 2
42 635 -46 276 -3 641
från 3 till 1
20 761 -28 004
-7 243
Valutakursdifferenser 865 236 124 760 270 785 1 260 781
Redovisat värde brutto 31 december 2022
31 195 918 3 666 297 5 553 462 40 415 677
2021-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto 1 januari 2021
25 013 471 3 521 766 5 304 564 33 839 801
Nya och borttagna finansiella tillgångar
2 986 016 -253 368 -164 265 2 568 383
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
-1 232 117 1 179 409 -52 708
från 1 till 3
-240 225 183 078 -57 147
från 2 till 1
1 053 804 -1 328 936 -275 132
från 2 till 3
-274 183 187 815 -86 368
från 3 till 2
39 065 -43 344 -4 279
från 3 till 1
24 295 -322 553 -298 258
Valutakursdifferenser 500 625 91 537 154 377 746 539
Redovisat värde brutto 31 december 2021
28 105 869 2 975 290 5 299 672 36 380 831
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till hushåll
2022-12-31 2021-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto
30 265 542 27 818 257
Reserveringar -237 841 -222 538
Redovisat värde
30 027 701 27 595 719
Steg 2
Redovisat värde brutto
3 657 253 2 969 619
Reserveringar -382 012 -366 263
Redovisat värde
3 275 241 2 603 356
Total balans presterande 33 922 795 30 787 876
Total reservering presterande -619 853 -588 801
Steg 3
Redovisat värde brutto
5 542 020 5 293 728
Reserveringar -2 600 236 -2 438 270
Redovisat värde icke presterande
2 941 784 2 855 458
Total balans 39 464 815 36 081 604
Total reservering -3 220 089 -3 027 071
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
49
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till företag
2022-12-31 2021-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto
930 376 287 611
Reserveringar -3 316 -933
Redovisat värde
927 060 286 678
Steg 2
Redovisat värde brutto
9 044 5 671
Reserveringar -589 -279
Redovisat värde
8 455 5 392
Total balans presterande 939 420 293 282
Total reservering presterande -3 905 -1 212
Steg 3
Redovisat värde brutto
11 442 5 945
Reserveringar -5 164 -5 608
Redovisat värde icke presterande
6 278 337
Total balans 950 862 299 227
Total reservering -9 069 -6 820
Totaler
2022-12-31 2021-12-31
Redovisat värde brutto, steg 1
31 195 918 28 105 869
Redovisat värde brutto, steg 2
3 666 297 2 975 290
Redovisat värde brutto, steg 3
5 553 462 5 299 672
Summa redovisat värde brutto
40 415 677 36 380 831
Reserveringar steg 1 -241 157 -223 471
Reserveringar steg 2 -382 601 -366 542
Reserveringar steg 3 -2 605 400 -2 443 878
Summa reserveringar -3 229 158 -3 033 891
Summa redovisat värde
37 186 519 33 346 940
Andel lån i steg 1, brutto%
77,19% 77,25%
Andel lån i steg 2, brutto%
9,07% 8,18%
Andel lån i steg 3, brutto%
13,74% 14,57%
Andel lån i steg 1, netto%
83,24% 83,61%
Andel lån i steg 2, netto%
8,83% 7,82%
Andel lån i steg 3, netto%
7,93% 8,56%
Reserveringsgrad för lån i steg 1
0,77% 0,80%
Reserveringsgrad för lån i steg 2
10,44% 12,32%
Reserveringsgrad för lån i steg 3
46,91% 46,11%
Reserveringsgrad presterande lån
1,79% 1,90%
Total reserveringsgrad för lån
7,99% 8,34%
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
50
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Segmentsfördelning utlåning till allmänheten
2022-12-31
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
Redovisat värde brutto
Steg 1 11 326 821 19 869 097 31 195 918
Steg 2 1 037 529 2 628 768 3 666 297
Steg 3 1 430 215 4 123 247 5 553 462
Summa redovisat värde brutto
13 794 565 26 621 112 40 415 677
Reservering för förväntade kreditförluster
Steg 1 -37 671 -203 486 -241 157
Steg 2 -57 039 -325 563 -382 602
Steg 3 -655 193 -1 950 206 -2 605 399
Summa reserveringar -749 903 -2 479 255 -3 229 158
Nettoutlåning till allmänheten
Steg 1 11 289 150 19 665 611 30 954 761
Steg 2 980 490 2 303 205 3 283 695
Steg 3 775 022 2 173 041 2 948 063
Summa nettoutlåning till allmänheten
13 044 662 24 141 857 37 186 519
2021-12-31
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
Redovisat värde brutto
Steg 1 9 851 250 18 254 619 28 105 869
Steg 2 871 284 2 104 006 2 975 290
Steg 3 1 624 769 3 674 903 5 299 672
Summa redovisat värde brutto
12 347 303 24 033 528 36 380 831
Reservering för förväntade kreditförluster
Steg 1 -43 551 -179 920 -223 471
Steg 2 -60 082 -306 460 -366 542
Steg 3 -781 128 -1 662 750 -2 443 878
Summa reserveringar -884 761 -2 149 130 -3 033 891
Nettoutlåning till allmänheten
Steg 1 9 807 699 18 074 699 27 882 398
Steg 2 811 202 1 797 546 2 608 748
Steg 3 843 641 2 012 153 2 855 794
Summa nettoutlåning till allmänheten
11 462 542 21 884 398 33 346 940
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
51
K21 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
Obligationer
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Svenska bostadsinstitut 568 409 566 608 566 608 497 238 509 186 509 186
Utländska bostadsinstitut
146 561 142 263 142 263 138 294 138 762 138 762
714 970 708 871 708 871 635 532 647 948 647 948
Varav noterade värdepapper
714 970 708 871 708 871 635 532 647 948 647 948
0-1 år
64 545 64 445 64 445
338 511 339 205 339 205 217 263 218 578 218 578
Över 3 år
311 914 305 221 305 221 418 269 429 370 429 370
714 970 708 871 708 871 635 532 647 948 647 948
AAA/Aaa 714 970 708 871 708 871 635 532 647 948 647 948
Summa 714 970 708 871 708 871 635 532 647 948 647 948
Vid olika kreditbetyg används det lägsta betyget.
För säkerställda obligationer används kreditbetyg på utlåningsprogrammet.
K22 AKTIER OCH ANDELAR
2022 2021
21 650 21 460
11 650 11 460
11 650 11 460
K23 DERIVAT
< 1 år 1-5 år > 5 år
Total
5 509 770 5 509 770 1 484 54 434
5 509 770 0 0 5 509 770 1 484 54 434
< 1 år 1-5 år > 5 år
Total
4 931 155 4 931 155 1 781 27 366
4 931 155 0 0 4 931 155 1 781 27 366
Nominellt belopp
Återstående kontraktsenlig löptid
Valutarelaterade kontrakt
Derivat ej i säkringsredovisning
Anskaffningsvärden
Negativa
marknads-
värden
Swappar
Summa
Summa
Swappar
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Positiva
marknads-
värden
2021-12-31
2022-12-31
Positiva
marknads-
värden
Verkligt värde
1-3 år
Redovisat värde
Summa
Aktieinnehavet består av aktier i Vipps AS och Kivra Oy. Koncernen ser dessa aktieinnehav som strategiska och tillgångarna tas upp till totalt värde om 11 650 TSEK på
balansdagen.
2022-12-31
Emittentens rating
Nominellt belopp
Återstående kontraktsenlig löptid
Negativa
marknads-
värden
Summa
2021-12-31
Återstående löptid
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
52
K24 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
2022-12-31 Goodwill
Internt
utvecklad
program-
vara
Förvärvade
kund-
relationer
Summa
Ingående anskaffningsvärde
1 708 120 364 041 112 487 2 184 648
Årets investeringar
177 207 177 207
32 801 1 945 3 488 38 234
Summa anskaffningsvärde vid årets slut
1 740 921 543 193 115 975 2 400 089
-152 504 -53 062 -205 566
-21 975 -8 832 -30 807
Valutakursdifferens -164 -1 910 -1 699 -3 773
-164 -176 389 -63 593 -240 146
1 740 757 366 804 52 382 2 159 943
2021-12-31 Goodwill
Internt
utvecklad
program-
vara
Förvärvade
kund-
relationer
Summa
Ingående anskaffningsvärde
1 635 090 272 827 104 720 2 012 637
Årets investeringar
87 166 87 166
0
73 030 4 048 7 767 84 845
Summa anskaffningsvärde vid årets slut
1 708 120 364 041 112 487 2 184 648
Ingående avskrivningar
-124 573 -41 386 -165 959
0
-24 213 -8 338 -32 551
Valutakursdifferens -3 718 -3 338 -7 056
-152 504 -53 062 -205 566
1 708 120 211 537 59 425 1 979 082
Följande är en sammanställning av goodwill fördelat på varje rörelsesegment
2022-12-31
Ingående
redovisat
värde
Valutakurs-
differenser
Utgående
redovisat
värde
Payment Solutions 355 795 4 569 360 364
Consumer Loans 1 352 325 28 068 1 380 393
Summa 1 708 120 32 637 1 740 757
2021-12-31
Ingående
redovisat
värde
Valutakurs-
differenser
Utgående
redovisat
värde
Payment Solutions 345 571 10 224 355 795
Consumer Loans 1 289 519 62 806 1 352 325
Summa 1 635 090 73 030 1 708 120
och 12,9 procent (11,8 procent) för Payment Solutions.
Det beräknade nyttjandevärdet på goodwill är känsligt för
ett antal olika variabler som har betydelse för förväntade
kassaflöden samt diskonteringsräntan. De variabler som
har störst betydelse för beräkningen är antaganden om
ränte- och konjunkturutveckling, framtida marginaler och
kostnadseffektivitet.
Ingen rimlig möjlig förändring av viktiga antaganden
skulle påverka det redovisade värdet på goodwill.
Ingående avskrivningar
Redovisat värde
Årets avskrivningar
Redovisat värde
Valutakursdifferenser
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
Ack avskrivningar på årets avyttringar
Årets avyttringar
Årets avskrivningar
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
Valutakursdifferenser
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill
Goodwill och immateriella tillgångar med
obestämbar nyttjandeperiod prövas för
nedskrivning årligen samt vid indikation på
värdenedgång. Återvinningsbart belopp
fastställts baserat på beräkningar av
nyttjandevärde baserad på en diskonterad
kassaflödesmodell med en prognosperiod om
fem år. Värderingen görs för respektive
kassagenererande enhet identifierade som
Resurskoncernens segment, Consumer Loans
och Payment Solutions. Goodwill är allokerad till
dessa segment utifrån den förväntade framtida
nyttan.
Estimerade framtida kassaflöden
Estimerade framtida kassaflöden baseras de
första fem åren på prognoser avseende
riskvägda volymer, intäkter, kostnader,
kreditförluster samt förväntade framtida kapitalkrav.
Prognoserna baseras främst på en intern bedömning utifrån
historisk prestation och marknadsutveckling av den framtida
intäkts- och kostnadsutvecklingen, konjunkturläge, förväntad
ränteutveckling samt förväntade effekter av kommande
regelverk. Efter den första prognosperioden om fem år görs en
prognos baserad på ett antagande om långsiktig tillväxttakt.
Långsiktiga antaganden om marknadens tillväxt bortom
prognosperioden och den egna verksamhetens utveckling i
förhållande till denna ligger till grund för bedömningen. Årets
nedskrivningsprövning bygger på ett antagande om en
långsiktig tillväxttakt om 2 procent (2 procent). Estimerade
kassaflöden har diskonterats med en ränta som baseras på
riskfri ränta samt riskjustering motsvarande marknadens
genomsnittliga avkastningskrav.
Diskonteringsräntan uppgick vid årets nedskrivningsprövning
till 10,2 procent (9,4 procent) efter skatt. Motsvarande ränta före
skatt uppgick till 13,1 procent (12,0 procent) för Consumer Loans
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
53
K25 MATERIELLA TILLGÅNGAR
2022-12-31 2021-12-31
Inventarier
Anskaffningsvärde vid årets början
299 135 243 680
Tillkommande nyttjanderätt i enlighet med IFRS 16
25 080 40 006
Årets inköp
22 442 26 171
Årets avyttringar/utrangeringar
-18 658 -13 562
Valutakursdifferens 3 843 2 840
Summa anskaffningsvärde vid årets slut
331 842 299 135
Ackumulerade avskrivningar vid årets början
-176 909 -136 162
Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats
17 088 10 575
Årets avskrivningar
-52 463 -49 599
Valutakursdifferens -1 357 -1 723
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
-213 641 -176 909
Redovisat värde
1)
118 201 122 226
1)
I redovisat värde ingår tillgångar till ett belopp om 67 417 TSEK (73 640) avseende leasing aktiverade enligt IFRS 16.
K26 ÖVRIGA TILLGÅNGAR
2022-12-31 2021-12-31
Fordringar på koncernföretag
397 2 177
Fordringar leasingverksamhet 240
Fordringar factoringverksamhet 14 629
Fordran hos försäkringsmäklare och ombud
46 590 32 761
Övrigt
40 120 35 004
Summa övriga tillgångar
101 736 70 182
K27 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
2022-12-31 2021-12-31
Förutbetalda kostnader
89 968 79 275
Upplupna räntor
18 392 13 584
Upplupna intäkter utlåningsverksamheten
46 429 44 322
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
154 789 137 181
K28 IN- OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
2022-12-31 2021-12-31
In- och upplåning i SEK
14 785 139 11 478 879
In- och upplåning i DKK
3 563
In- och upplåning i NOK
5 904 572 6 102 295
In- och upplåning i EUR
11 480 354 8 705 452
Summa in- och upplåning från allmänheten
32 173 628 26 286 626
Hushåll
30 341 643 24 314 359
Företag
1 831 985 1 972 267
Summa in- och upplåning från allmänheten
32 173 628 26 286 626
K29 ÖVRIGA SKULDER
2022-12-31 2021-12-31
Skulder till koncern- och systerföretag
866 1 264
Leverantörsskulder
121 301 40 585
Skulder till ombud 189 249 175 261
Preliminärskatt inlåningsräntor
20 718 12 446
Reservering kundlojalitetsprogram 21 594 23 053
Leasing IFRS 16 68 794 75 184
Agenter 36 831 17 906
Skatt 9 533 10 333
Övrigt
155 247 267 694
Summa övriga skulder
624 133 623 726
Löptidsinformation:Merparten av inlåning från allmänheten är betalbar vid anfordran, se vidare not K3 Riskhantering.I beloppen ovan ingår inlåning från koncern- och systerföretag med 36 049 TSEK (84 968).
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
54
K30 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
2022-12-31 2021-12-31
Upplupna räntekostnader
44 816 21 679
Upplupna personalkostnader 79 691 92 173
Upplupna administrationskostnader 116 684 79 452
Förutbetalda intäkter, leasing
183
Övriga förutbetalda intäkter
89 927 28 899
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
331 118 222 386
K31 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR
2022-12-31 2021-12-31
Redovisat värde vid årets början
18 470 20 438
Avsättningar/återföringar som gjorts under året
-2 108 -11
Valutakursdifferens 937 -1 957
Summa 17 299 18 470
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 1
16 610 15 568
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 2
689 2 224
Avsättning övriga
678
Redovisat värde vid årets utgång
17 299 18 470
K32 EMITTERADE VÄRDEPAPPER
2022-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000
Rörlig
699 943 698 250
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000
Rörlig
599 892 591 720
Resurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000
Rörlig
449 736 440 685
Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000
Rörlig
599 564 582 660
Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000
Rörlig
399 666 386 124
Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000
Rörlig
749 380 719 850
Resurs Bank MTN 302 2023-06-14 NOK 600 000
Rörlig
634 177 630 007
Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000
Rörlig
316 895 310 040
Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000
Rörlig
158 431 152 728
Resurs Consumer Loans 1 Ltd ABS SEK 2 000 000
Rörlig
2 000 000 1 949 881
Summa emitterade värdepapper
6 607 684 6 461 945
2021-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Resurs Bank MTN 110 2022-05-31 SEK 600 000
Rörlig
599 876 601 775
Resurs Bank MTN 111 2022-08-29 SEK 700 000
Rörlig
699 769 702 835
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000
Rörlig
699 594 703 122
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000
Rörlig
599 772 605 994
Resurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000
Rörlig
449 511 453 699
Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000
Rörlig
599 264 602 244
Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000
Rörlig
399 466 399 868
Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000
Rörlig
749 050 750 233
Resurs Bank MTN 302 2023-06-14 NOK 600 000
Rörlig
614 793 617 135
Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000
Rörlig
307 209 306 513
Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000
Rörlig
153 589 153 930
Resurs Consumer Loans 1 Ltd ABS SEK 2 000 000
Rörlig
2 000 000 2 002 319
Summa emitterade värdepapper
7 871 893 7 899 667
Resurs Bank har genomfört värdepapperisering
av lånefordringar, en form av strukturerad
finansiering som även kallas Asset Backed
Securities (ABS). Det sker genom att överlåta
lånefordringar till Resurs Banks helägda
dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited.
I juni 2022 skedde förlängning av existerande
ABS-finansiering. Finansieringen sker med JP
Morgan Chase Bank. Resurs Bank har under en
period om 18 månader (revolverande period), rätt
att fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs
Consumer Loans.
Per 31 december 2022 är cirka 2,5 miljarder lånefordringar
överlåtna till Resurs Consumer Loans.
Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt säkerhet för
de tillgångar som ingår i värdepapperiseringen.
På balansdagen uppgår den externa finansieringen till 2,0
miljarder kronor (2,0) inom ABS-finansieringen. Till följd av att
väsentliga risker och förmåner knutna till sålda lånefordringar
inte överförts till dotterbolaget redovisas dessa fordringar
fortsatt i bankens balans och resultaträkning i enlighet med
IFRS 9.
Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera
obligationer. Programmet är om 10 000 MSEK (9 000).
Resurs Bank har agerat på både den svenska och norska
marknaden. Inom programmet finns det på balansdagen
tio utestående emissioner på nominellt 3 800 MSEK (5
400) respektive 1 050 MNOK (1 050). Av de tio
emissionerna är nio seniora icke säkerställda obligationer
och en
emission avser supplementärkapitalinstrument
(T2) om 300 MSEK (600).
Resurs Bank AB har tecknat en kapitalförsäkring för tryggande av pensionsutfästelser. Kapitalförsäkringen och utfästelsen har nettoredovisats. Beloppet som redovisas i posten övriga avsättningar utgörs av
löneskatt som ej täcks av kapitalförsäkringen, -916 TSEK (1 615). Marknadsvärdet för kapitalförsäkringen uppgår till - 1 978 TSEK (8 400).
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
55
K33 EFTERSTÄLLDA SKULDER
2022-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Resurs Bank MTN 202 2029-03-12
1)
SEK 300 000
Rörlig
299 749 296 970
Summa efterställda skulder
299 749 296 970
2021-12-31 Valuta
Nominellt
Räntesats
Redovisat
Verkligt
Resurs Bank MTN 201 2027-01-17 SEK 300 000
Rörlig
299 972 300 330
Resurs Bank MTN 202 2029-03-12
1)
SEK 300 000
Rörlig
299 539 310 407
Summa efterställda skulder
599 511 610 737
K34 EGET KAPITAL
Förändring av omräkningsreserv
2022-12-31 2021-12-31
Ingående omräkningsreserv
40 843 -35 552
Årets omräkningsdifferenser utlandsverksamhet
33 278 76 395
Utgående omräkningsreserv
74 121 40 843
K35 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN
2022-12-31 2021-12-31
Utlåning till kreditinstitut
1)
201 430 178 494
Utlåning till allmänheten
2)
2 454 935 2 458 568
Spärrade bankmedel
3)
39 174 33 828
Summa ställda säkerheter för egna skulder
2 695 539 2 670 890
Eventualförpliktelser
0 0
Övriga åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter 25 416 539 24 239 177
Aktier
Antalet aktier uppgår till 500 000, med
kvotvärde
1 000 SEK. Med kvotvärde avses aktiekapitalet
dividerat med antal aktier.
Övrigt tillskjutet kapital
Avser ovillkorat aktieägartillskott.
Balanserad vinst eller förlust
Avser balanserad vinst eller förlust från föregående år minskat
med vinstutdelning.
Omräkningsreserv
I denna reserv ingår omräkningsdifferenser vid konsolidering
av koncernens utlandsverksamhet.
Beviljade ej utnyttjade krediter avses externt beviljade krediter. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.
1)
Utlåning till kreditinstitut avser pantsatta medel som lämnats som säkerhet för fullgörande av åtagande till betalningsförmedlare.
2)
Avser värdepapperisering, se not K32 Emitterade värdepapper.
3)
Per 31 december 2022 avser 36 081 TSEK (31 122) kassakravskonto hos Finlands Bank, 250 TSEK (240) avser skattekonto hos norska DNB, samt 2 844 TSEK (2 467) avser skattekonto hos Danske Bank.
1)
Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2024-03-12, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.
Förändring i eget kapital
För specifikation av förändringar i eget kapital under året
se rapport över förändringar i eget kapital.
Säkringsreserv
Säkringsreserven är relaterad till förvärvet av yA-Bank
2018.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
56
K36 NÄRSTÅENDE
Närstående - Nyckelpersoner i Resurs Bank AB och dess moderbolag Resurs Holding AB
Nils Carlsson VD Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Martin Bengtsson
Styrelseordförande i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Johanna Berlinde
Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, avgått på ordinarie årsstämma den 28 april 2022
Susanne Ehnbåge
Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Fredrik Carlsson Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Lars Nordstrand Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Marita Odélius Engström
Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Kristina Patek Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Mikael Wintzell Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Magnus Fredin
Styrelseledamot i Resurs Holding AB, tillträtt på ordinarie årsstämma den 28 april 2022
Pia-Lena Olofsson
Styrelseledamot i Resurs Holding AB, tillträtt på extra bolagsstämma den 13 oktober 2022
Nyckelpersoner
Mellanhavanden och ersättning till befattningshavare i närståendekretsen beskrivs i not K13 Personal.
Till och med den 30 juni 2022 ingick även NetOnNet i denna kategori. I tabellerna nedan ingår transaktioner med NetOnNet till och med 30 juni 2022
Transaktioner med moderbolaget
2022 2021
Räntekostnader
-92
Övriga rörelseintäkter
3 757 5 352
Allmänna administrationskostnader
-14 245 -13 781
2022-12-31 2021-12-31
Övriga skulder
-829 -2 177
In- och upplåning från allmänheten
-35 016 -84 924
Transaktioner med övriga koncernföretag
2022 2021
Räntekostnader
7
2022-12-31 2021-12-31
In- och upplåning från allmänheten
-1 033 -1 566
Transaktioner med närstående, betydande inflytande
2022 2021
Transaktionskostnader -77 200 -85 716
Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten
-54 -398
Allmänna administrationskostnader
-501
2022-12-31 2021-12-31
Utlåning till allmänheten
29
In- och upplåning från allmänheten
-31 876 -160 052
Övriga skulder
-5 198 -18 656
Transaktioner med nyckelpersoner
2022 2021
Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten
-21 -39
2022-12-31 2021-12-31
Utlåning till allmänheten
17 2
In- och upplåning från allmänheten
-11 843 -10 076
I 2021 anges endast närstående transaktioner avseende den kvarvarande verksamheten.
Transaktioner med ovanstående företag redovisas i
påföljande tabell under rubriken Transaktioner med
närstående. Transaktionskostnader i tabellen avser lämnad
marknadsmässig ersättning för förmedling av krediter till
närstående bolags kunder.
Samtliga fordringar/skulder till närstående företag är
räntebärande.
Ägande
Resurs Bank AB, organisationsnummer
516401-0208 är ett helägt dotterföretag till Resurs
Holding AB, organisationsnummer 556898-2291,
som i sin tur ägs av Waldakt AB till 28,9 % och av
resterande ägare äger ingen enskild 20 procent
eller mer till.
Närstående - Koncernföretag
Koncernen består av dotterbolagen Resurs Norden
AB och RCL1 Ltd.
Närstående - Övriga koncernföretag
Övriga koncernföretag är Resurs Förvaltning
Norden AB.
Företag i koncernen redovisas enligt förvärvsmetoden,
innebärande att interna transaktioner elimineras på koncernnivå.
Tillgångar och skulder, samt utdelningar mellan Resurs Holding
AB (moder) och övriga koncernföretag specificeras i respektive
not till rapport över finansiell ställning.
Närstående - Övriga företag med betydande inflytande
SIBA Invest AB (tidigare Waldir AB) äger via Waldakt AB direkt
och indirekt 28,9 procent av Resurs Holding AB och har därmed
ett betydande inflytande över bolaget. I SIBA Invest koncernen
ingår bland annat NetOnNet AB. SIBA Invest AB ägs av familjen
Bengtsson, som även har ett bestämmande inflytande över SIBA
Fastigheter AB (tidigare AB Remvassen).
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
57
Koncernstruktur
K37 FINANSIELLA INSTRUMENT
2022-12-31
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt
värde via
resultatet
Verkligt värde
via övrigt
totalresultat
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 231 607 231 607
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
2 420 754 2 420 754 2 420 754
Utlåning till kreditinstitut
4 362 212 4 362 212 4 362 212
Utlåning till allmänheten
37 186 519 37 186 519 38 154 550
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
708 871 708 871 708 871
Aktier och andelar 11 650 11 650 11 650
Derivat 1 484 1 484 1 484
Övriga tillgångar
101 103 101 103 101 103
Upplupna intäkter
64 820 64 820 64 820
Summa finansiella tillgångar
41 946 261 3 142 759 0 45 089 020 46 057 051
Immateriella anläggningstillgångar
2 159 943
Materiella tillgångar
118 201
Övriga icke finansiella tillgångar
371 108
Summa tillgångar
41 946 261 3 142 759 0 47 738 272
2022-12-31
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt värde
via resultatet
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Skulder
Finansiella skulder
In- och upplåning från allmänheten
32 173 628 32 173 628 32 131 401
Derivat 54 434 54 434 54 434
Övriga skulder
526 216 526 216 526 216
Upplupna kostnader 103 820 103 820 103 820
Emitterade värdepapper
6 607 684 6 607 684 6 461 945
Efterställda skulder
299 749 299 749 296 970
Summa finansiella skulder 39 711 097 54 434 39 765 531 39 574 786
Avsättningar
17 299
Övriga icke finansiella skulder
473 211
Eget kapital 7 482 231
Summa skulder och eget kapital 39 711 097 54 434 47 738 272
Resurs Bank AB
Resurs Norden AB
Resurs Consumer Loans 1 Ltd
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
58
FINANSIELLA INSTRUMENT
2021-12-31
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt
värde via
resultatet
Verkligt värde
via övrigt
totalresultat
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 215 590 215 590 215 590
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
1 803 015 1 803 015 1 803 015
Utlåning till kreditinstitut
4 366 290 4 366 290 4 366 290
Utlåning till allmänheten
33 346 940 33 346 940 33 993 272
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
647 948 647 948 647 948
Aktier och andelar 11 460 11 460 11 460
Derivat 1 781 1 781 1 781
Övriga tillgångar
70 182 70 182 70 182
Upplupna intäkter
57 906 57 906 57 906
Summa finansiella tillgångar
38 056 908 2 464 204 0 40 521 112 41 167 444
Immateriella anläggningstillgångar
1 979 082
Materiella tillgångar
122 226
Övriga icke finansiella tillgångar
277 265
Summa tillgångar
38 056 908 2 464 204 0 42 899 685
2021-12-31
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt värde
via resultatet
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Skulder
Finansiella skulder
In- och upplåning från allmänheten
26 286 626 26 286 626 26 286 364
Derivat 27 366 27 366 27 366
Övriga skulder
528 298 528 298 528 298
Upplupna kostnader 163 780 163 780 163 780
Emitterade värdepapper
7 871 893 7 871 893 7 899 667
Efterställda skulder
599 511 599 511 610 737
Summa finansiella skulder 35 450 108 27 366 35 477 474 35 516 212
Avsättningar
18 470
Övriga icke finansiella skulder
324 854
Eget kapital 7 078 887
Summa skulder och eget kapital 35 450 108 27 366 42 899 685
FINANSIELLA INSTRUMENT
Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet:
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
2 420 754 1 803 015
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
708 871 647 948
Aktier och andelar 11 650 11 460
Derivat 1 484 1 781
Summa 3 129 625 1 484 11 650 2 450 963 1 781 11 460
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet:
Derivat -54 434 -27 366
Summa 0 -54 434 0 0 -27 366 0
Tabellen nedan visar finansiella instrument
värderade till verkligt värde, utifrån hur
klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts.
De olika nivåerna definieras enligt följande;
- Noterade priser (ojusterade) på aktiva
marknader för identiska tillgångar eller skulder
(nivå 1).
- Andra observerbara data för tillgången eller skulder än
noterade priser inkluderade i nivå 1, antingen direkt (det vill
säga som prisnoteringar) eller indirekt (det vill säga härledda
från prisnoteringar) (nivå 2).
- Data för tillgången eller skulden som inte baseras på
observerbara marknadsdata (det vill säga ej observerbara
data) (nivå 3).
I not K2 Redovisningsprinciper återfinns beskrivning
om hur verkligt värde bestäms avseende finansiella
tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde i
balansräkningen. För kortfristiga fordringar och skulder
samt in- och utlåning till rörlig ränta anses det
redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.
2021-12-312022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
59
FINANSIELLA INSTRUMENT
Förändringar inom nivå 3
TSEK 2022 2021
Aktier och andelar
Ingående balans
11 460 7 287
Nyanskaffningar under året
2 652 4 092
Nedskrivningar -2 585
Valutakursförändring
123 81
Utgående balans
11 650 11 460
Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte
Överföringa
Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.
Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal
Brutto-belopp i
balans-räkningen
Ramavtal
om
Säkerheter
erhållna/
Netto-belopp
Brutto-
belopp i
Ramavtal om
nettning
Säkerheter
erhållna/
Netto-belopp
Derivat 1 484 -1 484 0 1 781 -27 366 -25 585
Summa tillgångar
1 484 -1 484 0 0 1 781 -27 366 0 -25 585
Derivat -54 434 1 484 61 900 8 950 -27 366 27 366 0
Summa skulder -54 434 1 484 61 900 8 950 -27 366 27 366 0 0
Relaterade avtal 2021-12-31Relaterade avtal 2022-12-31
Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I
balansräkningen kvittas inte beloppen.
Derivaten per 31 december 2022 omfattas av ISDA Credit
Support Annex (gällde även 2021-12-31),
vilket innebär att det erhålls och lämnas säkerheter i form
av banktillgodohavanden mellan parterna.
Redovisat värde avseende in- och upplåning från
allmänheten med rörlig ränta anses reflektera
det verkliga värdet.
För in- och upplåning från allmänheten med fast
ränta beräknas det verkliga värdet utifrån
aktuella marknadsräntor där inlåningens
ursprungliga kreditspread har hållits konstant.
Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2.
För efterställda skulder (supplementärkapital)
beräknas det verkliga värdet baserat på
värdering på handelsplats där de är noterade.
Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (MTN) beräknas verkligt värde
baserat på handelsplats där de är noterade. Det verkliga värdet
har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (ABS) beräknas verkligt värde
genom att anta att löptiden är tills den revolverande perioden
avslutas. Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 3.
På den del av utlåningen som är överlämnad för inkasso samt
köpta förfallna konsument-fordringar beräknas det verkliga
värdet genom diskontering av beräknade kassaflöden till
uppskattad marknadsränta istället för ursprunglig
effektivränta. Det verkliga värdet har klassificerats som
nivå 2.
För kortfristiga fordringar och skulder samt utlåning till
rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det
verkliga värdet.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
60
K38 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
K39 VIKTIGA BEDÖMNINGAR OCH ANTAGANDEN
Inga väsentliga händelser efter periodens utgång
har inträffat.
I samband med upprättande av finansiell
rapportering i enlighet med IFRS och god
redovisningssed är det erforderligt att ledningen
i vissa avseenden gör aktiva uppskattningar,
antaganden och bedömningar. Dessa baseras på
historiska erfarenheter och aktuella faktorer,
vilka anses vara rättvisande och rimliga.
Resultatet av dessa professionella
uppskattningar och bedömningarna påverkar de
redovisade beloppen för tillgångar, skulder,
intäkter och kostnader i årsredovisningen.
Verkliga utfall kan avvika från dessa
uppskattningar och antaganden som gjorts.
Koncernen har främst gjort följande kritiska
bedömningar vid tillämpning av väsentliga
redovisningsprinciper:
- Klassificering och värdering av finansiella
instrument.
- Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill
och övriga tillgångar
- Reservering av kreditförluster.
- Övriga avsättningar.
Klassificering och värdering av finansiella
instrument
Redovisningsprinciperna i not K2 definierar hur
tillgångar och skulder ska klassificeras i de olika
kategorierna. Värdering av finansiella instrument
till verkligt värde kan leda till viss osäkerhet då
rådande ränte- och marknadsläge snabbt kan
förändras och därmed påverka tillgångens värde.
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och övriga
tillgångar
Nedskrivningsbehov av goodwill prövas årligen i samband med
årsbokslutet eller så snart förändringarna indikerar att ett
nedskrivningsbehov skulle föreligga, till exempel ändrat
affärsklimat eller beslut om avyttring eller nedläggning av
verksamhet. Nedskrivning sker om det beräknade
nyttjandevärdet överstiger det redovisade värdet. Redogörelse
för årets prövning av nedskrivningsbehov framgår av not K24.
Reservering av kreditförluster
Beräkning av reservering baseras på beräkning av förväntade
kreditförluster. Modellen innehåller en trestegsmodell som
utgår från förändringar i kreditkvaliteten på de finansiella
tillgångarna. Tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på
hur kreditrisken förändrats sedan tillgången första gången
upptagits i balansräkningen. Steg 1 omfattar tillgångar som
inte varit föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken, steg 2
omfattar tillgångar som varit föremål för en väsentlig ökning av
kreditrisken medan steg 3 omfattar fallerade tillgångar.
Reserveringen för tillgångarna styrs av vilket steg de tillhör, i
steg 1 sker reservering för förväntade kreditförluster under
kommande 12 månader medan för steg 2 och 3 sker reservering
för förväntade kreditförluster under tillgångens hela
återstående löptid.
Koncernen har beslutat att basera de framåtblickande
beräkningarna på en makroekonomisk variabel som i
Vid beräkning av reservering inkluderas framåtblickande
information baserad på makroekonomiska utsikter.
Koncernen har beslutat att basera de framåtblickande
beräkningarna på en makroekonomisk variabel som i ett
historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med
förändringar i koncernens kreditförluster, se not K2.
Övriga avsättningar
Det belopp som redovisas som avsättning är den bästa
uppskattningen av den utgift som krävs för att reglera ett
aktuellt åtagande per balansdagen. Till den del en
uppskattning har gjorts som inte överensstämmer med
faktiskt utfall kan resultatet komma att påverkas.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet.
Ändringar av uppskattningar redovisas i den period
ändringen görs om ändringen endast påverkar denna
period eller i den period ändringen görs och framtida
perioder om ändringen påverkar både aktuell och
framtida perioder.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
61
Rapporter och noter - Moderbolaget
MODERBOLAGETS RESULTATRÄKNING
TSEK Not 2022 2021
Ränteintäkter
M5 3 129 944 2 898 923
Leasingintäkter
M9 1 282 2 031
Räntekostnader
M5 -516 771 -363 111
Provisionsintäkter
M6 484 949 417 858
Provisionskostnader M6 -73 691 -70 500
Nettoresultat av finansiella transaktioner M7 -31 381 3 143
Övriga rörelseintäkter
M8 210 882 200 711
Summa rörelseintäkter
3 205 214 3 089 055
Allmänna administrationskostnader
M10,M11 -1 411 245 -1 226 322
Övriga rörelsekostnader
M13 -75 223 -77 953
Summa kostnader före kreditförluster
-1 604 676 -1 427 157
Resultat före kreditförluster
1 600 538 1 661 898
Kreditförluster, netto
M14 -789 061 -644 853
Rörelseresultat
811 477 1 017 045
Bokslutsdispositioner 216 340
Skatt på årets resultat
M15 -203 004 -253 963
Årets resultat
608 473 979 422
RAPPORT ÖVER TOTALRESULTAT FÖR MODERBOLAGET
TSEK Not 2022 2021
Årets resultat
608 473 979 422
Övrigt totalresultat som skall återföras till resultatet
Årets omräkningsdifferenser i utlandsverksamhet
M33 26 629 63 790
Årets totalresultat
635 102 1 043 212
Av- och nedskrivningar av immateriella och materiella
anläggningstillgångar
M12 -118 208 -122 882
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
62
MODERBOLAGETS BALANSRÄKNING
TSEK Not 2022-12-31 2021-12-31
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 215 590
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
M16 2 420 754 1 803 015
Utlåning till kreditinstitut
M17 4 264 893 4 267 364
Utlåning till allmänheten
M18 37 232 644 33 392 534
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
M19 708 871 647 948
Aktier och andelar M20 11 650 11 460
Aktier och andelar i koncernföretag
M21 50 099 50 099
Derivat M22 1 484 1 781
Goodwill M23 1 207 696 1 268 500
Övriga immateriella anläggningstillgångar
M23 58 943 61 943
Materiella tillgångar
M24 54 190 52 587
Övriga tillgångar
M25 102 251 70 697
Aktuell skattefordran 141 973 93 622
Uppskjutna skattefordringar M15 137 514 103 203
Förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
M26 157 145 141 226
Summa tillgångar
46 781 714 42 181 569
Skulder, avsättningar och eget kapital
Skulder och avsättningar
In- och upplåning från allmänheten
M27 32 175 197 26 288 192
Övriga skulder
M28 2 557 290 2 549 916
Derivat M22 54 434 27 366
Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
M29 331 100 222 386
Aktuella skatteskulder 41 855 96 751
Uppskjutna skatteskulder M15 30 055 29 136
Övriga avsättningar
M30 17 299 18 470
Emitterade värdepapper
M31 4 607 684 5 871 893
Efterställda skulder
M32 299 749 599 511
Summa skulder och avsättningar
40 114 663 35 703 621
Obeskattade reserver
Eget kapital M33
Bundet eget kapital
Aktiekapital 500 000 500 000
Reservfond 12 500 12 500
Summa bundet eget kapital 512 500 512 500
Fritt eget kapital
Omräkningsreserv
67 519 40 890
Balanserad vinst 5 478 558 4 945 136
Årets resultat
608 473 979 422
Summa fritt eget kapital 6 154 550 5 965 448
Summa eget kapital 6 667 050 6 477 948
Summa skulder, avsättningar och eget kapital
46 781 714 42 181 569
Information om ställda säkerheter, eventualförpliktelser och åtaganden, se not M34.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
63
MODERBOLAGETS RAPPORT ÖVER FÖRÄNDRING I EGET KAPITAL
Reservfond
Omräkni-
ngsreserv
Balanserad vinst
Årets
resultat
Totalt eget
kapital
Ingående eget kapital per 1 januari 2021
500 000 12 500 -22 900 5 208 208 826 928 6 524 736
Transaktioner med ägare
Utdelning enligt årsstämman
-458 000 -458 000
Utdelning enligt extra bolagstämma
-632 000 -632 000
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman
826 928 -826 928 0
Årets resultat
979 422 979 422
Årets övriga totalresultat
63 790 63 790
Utgående eget kapital per 31 december 2021
500 000 12 500 40 890 4 945 136 979 422 6 477 948
Ingående eget kapital per 1 januari 2022
500 000 12 500 40 890 4 945 136 979 422 6 477 948
Transaktioner med ägare
Utdelning enligt årsstämman
-262 000 -262 000
Utdelning enligt extra bolagstämma
-184 000 -184 000
Vinstdisposition enligt beslut av årsstämman
979 422 -979 422 0
Årets resultat
608 473 608 473
Årets övriga totalresultat
26 629 26 629
Utgående eget kapital per 31 december 2022
500 000 12 500 67 519 5 478 558 608 473 6 667 050
För övrig information om eget kapital se not M33.
Aktiekapital
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
64
KASSAFLÖDESANALYS FÖR MODERBOLAGET (INDIREKT METOD)
TSEK Not 2022 2021
Den löpande verksamheten
Rörelseresultat
811 477 1 017 045
- varav erhållna räntor
3 125 183 2 896 576
- varav erlagda räntor
-493 620 -359 980
Justering för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
965 992 778 927
Betald inkomstskatt -330 924 -405 015
Kassaflöde från den löpande verksamheten före förändring av rörelsekapital
1 446 545 1 390 957
Kassaflöde från förändringar i rörelsekapital
Utlåning till allmänheten
-3 511 622 -2 486 544
Övriga tillgångar
-722 831 -90 453
Skulder till kreditinstitut -107 400
In- och upplåning från allmänheten
5 697 921 966 057
Förvärv av placeringstillgångar
1)
-3 047 345 -3 135 524
Avyttring av placeringstillgångar
1)
2 372 996 3 658 246
Övriga skulder
78 241 106 802
Kassaflöde från den löpande verksamheten
2 313 905 302 141
Investeringsverksamheten
Förvärv av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
M23,M24 -28 768 -26 237
Avyttring av immateriella- och materiella anläggningstillgångar
708 1 649
Kassaflöde från investeringsverksamheten
-28 060 -24 588
Finansieringsverksamheten
Utbetald utdelning -446 000 -1 090 000
Emitterade värdepapper
-1 300 000 1 572 015
Efterställda skulder
-300 000 -200 000
Kassaflöde från finansieringsverksamheten
-2 046 000 282 015
Årets kassaflöde
239 845 559 568
Likvida medel vid årets början
2)
4 482 954 3 910 165
Valutadifferens i likvida medel -226 299 13 221
Likvida medel vid årets slut
2)
4 496 500 4 482 954
Justeringar för ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
Kreditförluster
M14 789 061 644 853
Av- och nedskrivningar anläggningstillgångar
M12 118 208 122 882
Resultat försäljning materiella tillgångar
171 -321
Resultat placeringstillgångar
1)
31 829 3 660
Förändring avsättningar
-2 117 -2 414
Justering av betalda/erhållna räntor
26 118 10 977
Valutaeffekter -2 535 -3 925
Av- och nedskrivningar av aktier och andelar 2 585
Övriga ej likviditetspåverkande poster
2 672 3 215
Summa ej kassaflödespåverkande poster i rörelseresultatet
965 992 778 927
TSEK
Valuta-
effekter
Emitterade värdepapper
5 871 893 -1 300 000 2 434 33 357 4 607 684
Efterställda skulder
599 511 -300 000 238 299 749
Summa 6 471 404 -1 600 000 2 672 33 357 4 907 433
TSEK
Valuta-
effekter
Emitterade värdepapper
4 297 472 1 572 015 2 406 5 871 893
Efterställda skulder
798 702 -200 000 809 599 511
Summa 5 096 174 1 372 015 3 215 0 6 471 404
31 dec 2021
Periodiserad
anskaffningskostnad
Kassaflöde
1 jan 2021
Icke kassaflödespåverkande
1 jan 2022
Kassaflöde
31 dec 2022
Periodiserad
anskaffningskostnad
1)
Placeringstillgångar utgörs av obligationer och andra räntebärande värdepapper, belåningsbara statsskuldförbindelser samt aktier och andelar.
2)
Likvida medel består av Utlåning till kreditinstitut och Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker.
Icke kassaflödespåverkande
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
65
Noter
M1 MODERBOLAGETS REDOVISNINGSPRINCIPER
Moderbolaget har upprättat sin
årsredovisning enligt Lag om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag (ÅRKL)
samt Finans-inspektionens föreskrifter och
allmänna råd om årsredovisning i
kreditinstitut och värde-pappersbolag (FFFS
2008:25) inklusive alla tillämpliga
ändringsföreskrifter och Rådet för finansiell
rapportering RFR 2, Redovisning för juridiska
personer. Denna årsredovisning är upprättad i
enlighet med så kallad lagbegränsad IFRS.
Det innebär att de internationella
redovisningsstandarder samt tolkningar
härav som antagits av EU har tillämpats så
långt det är möjligt inom ramen för nationella
lagar och föreskrifter samt med beaktande av
sambandet mellan redovisning och
beskattning. Skillnaderna mellan koncernen
och moderbolaget framkommer nedan.
Hänvisning till koncernens
redovisningsprinciper, i moderbolagets
redovisningsprinciper redogörs enbart för
skillnader/tillkommande.
Ändrade redovisningsprinciper i
moderbolaget
Inga ändrade redovisningsprinciper som ska
tillämpas från och med räkenskapsår som
påbörjas 1 januari 2022 eller senare har
påverkat eller bedöms påverka moderbolaget
väsentligt.
Aktier och andelar i koncernbolag
Aktier och andelar i koncernbolag redovisas
enligt anskaffningsvärdemetoden. Som intäkt
redovisas erhållna utdelningar när rätten att
erhålla betalning bedöms som säker.
Transaktionskostnader i samband med
förvärv läggs till anskaffningsvärdet i
moderbolaget och i koncernen elimineras
transaktionskostnaderna.
Skatt
I Moderbolaget redovisas i balansräkningen
obeskattade reserver utan uppdelning på
eget kapital och uppskjuten skatteskuld, till
skillnad mot i koncernen.I resultaträkningen
görs i moderbolaget på motsvarande sätt
ingen fördelning av del av
bokslutsdispositioner till uppskjuten
skattekostnad.
Bokslutsdispositioner omfattar avsättningar,
upplösningar av obeskattade reserver och
koncernbidrag.
Immateriella anläggningstillgångar
Moderbolaget skriver av goodwill
systematiskt utifrån bedömd nyttjandeperiod.
Alla utgifter, även utvecklingsutgifter,
hänförliga till internt utvecklade immateriella
anläggningstillgångar redovisas i
resultaträkningen som kostnad.
Leasing
Moderbolaget redovisar sina leasingavtal i
enlighet med undantaget i RFR2. Resurs
Bank AB som leasegivare redovisar sina
leasingavtal som materiella tillgångar till
anskaffningsvärde efter avdrag för
avskrivningar beräknade enligt
annuitetsmetoden samt eventuella
nedskrivningar på grund av leasetagarens
bristande betalningsförmåga. Leasingintäkter
redovisas linjärt över leasingavtalens löptid.
I Resurs Bank AB tillämpas ej IFRS 16.
Koncernbidrag och aktieägartillskott
Koncernbidrag och aktieägartillskott
redovisas i enlighet med alternativregeln i
RFR 2. Detta innebär att både erhållna och
lämnade koncernbidrag redovisas som
bokslutsdisposition i resultaträkningen.
Aktieägartillskott redovisas som ökning av
andelar i koncernföretag.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
66
M2 RISKHANTERING
Hänvisning till text se not K3.
KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO
Kreditrisk-
exponering
, brutto
Reservering
Värde av
säkerheter
Kreditrisk-
exponering,
netto
Kreditrisk-
exponering,
brutto
Reservering
Värde av
säkerheter
Kreditrisk-
exponering,
netto
AAA/Aaa 66 354 66 354 63 745 63 745
AA+/Aa1 165 253 165 253 151 845 151 845
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
AAA/Aaa 636 032 636 032 896 851 896 851
AA+/Aa1 1 709 924 1 709 924 906 164 906 164
Utan rating
1)
74 798 74 798 0
Utlåning till kreditinstitut
AA-/Aa3 1 449 615 1 449 615 1 545 613 1 545 613
A+/A1 1 804 584 1 804 584 1 691 779 1 691 779
A/A2 816 926 816 926 833 926 833 926
Utan rating
2)
193 768 193 768 196 046 196 046
Summa utlåning till kreditinstitut
4 264 893 0 0 4 264 893 4 267 364 0 0 4 267 364
Utlåning till allmänheten
Utlåning till allmänheten - Hushåll
39 464 813 -3 220 089 36 244 724 36 081 604 -3 027 072 33 054 532
Utlåning till allmänheten - Företag
996 974 -9 054 987 920 344 353 -6 351 338 002
Summa utlåning till allmänheten
40 461 787 -3 229 143 0 37 232 644 36 425 957 -3 033 423 0 33 392 534
Obligationer
AAA/Aaa 708 871 708 871 647 948 647 948
Summa obligationer 708 871 0 0 708 871 647 948 0 0 647 948
Leasingfordringar 3 418 -14 3 404 4 468 -468 4 000
Derivat
AA-/Aa3 0 794 794
A+/A1 1 321 1 321 987 987
A/A2 163 163 0
Summa derivat 1 484 0 0 1 484 1 781 0 0 1 781
Åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter
3)
25 416 539 25 416 539 24 239 177 24 239 177
Total kreditriskexponering 73 509 353 -3 229 157 0 70 280 196 67 605 300 -3 033 891 0 64 571 409
2 420 754 0
Summa kreditriskexponering i
balansräkningen
48 092 814 -3 229 157 0 44 863 657 43 366 123 -3 033 891 0 40 332 232
0 2 420 754 1 803 015 0 0 1 803 015
Kassa och tillgodohavanden hos
centralbanker
231 607 0 0 231 607 215 590 0 0 215 590
Summa belåningsbara statsskuld-
förbindelser
2022-12-31 2021-12-31
Summa kassa och tillgodohavanden hos
centralbanker
Vid olika ratingbetyg används den lägsta.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2)
Posten utlåning till kreditinstitut utan rating består av utlåning till andra banker. Koncernen bedriver inlåningssamarbete med Avanza Bank, som är en börsnoterad bank på Nasdaq Stockholm, och till
följd av detta finns likviditet, 194 MSEK (195), placerade för att hantera de dagliga flödena som uppstår inom inlåningssamarbetet.
3)
Alla beviljade men ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
67
KREDITKVALITET LÅNE- OCH LEASINGFORDRINGAR
2022-12-31
Kreditrisk-
exponering,
brutto
Reservering
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg 1 30 265 540 -237 841
Steg 2 3 657 253 -382 012
Icke presterande
Steg 3 5 542 020 -2 600 236
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder
39 464 813 -3 220 089
Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg 1 976 488 -3 301
Steg 2 9 044 -589
Icke presterande
Steg 3 11 442 -5 164
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder
996 974 -9 054
Summa total utlåning till allmänheten
40 461 787 -3 229 143
2021-12-31
Kreditrisk-
exponering,
brutto
Reservering
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg 1 27 818 257 -222 538
Steg 2 2 969 619 -366 263
Icke presterande
Steg 3 5 293 728 -2 438 270
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder
36 081 604 -3 027 071
Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg 1 332 737 -465
Steg 2 5 671 -279
Icke presterande
Steg 3 5 944 -5 607
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder
344 352 -6 351
Summa total utlåning till allmänheten
36 425 956 -3 033 422
Löpande kreditbevakar Banken, bland annat i samarbete
med etablerade kreditupplysningsföretag, enskilda
kreditengagemang för att följa upp kunders
återbetalningsförmåga.
bedömt utifrån kredittagarens individuella
betalningsförmåga.
Banken följer kontinuerligt upp och rapporterar
kreditgivning avseende företagsengagemang enligt
särskilda riktlinjer för att säkerställa kreditkvalitén i
Banken.
Bedömning av kreditkvalitén i ej förfallna
fordringar till privatpersoner är baserade på
strukturen från IFRS 9 och de tre steg som
krediten kan befinna sig i.
Kreditkvaliteten i leasingfordringar och utlåning
till allmänheten, företagskunder, har Banken
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
68
MARKNADSRISKER
Vid en (1) procentenhets parallellförskjutning av
avkastningskurvan och de framtida kassaflödena
diskonterats, uppgår ränterisken, samt påverkan på eget
kapital, på balansdagen till +/- 105 MSEK (14).
Finansiering via inlåning med rörlig ränta har
kontraktuellt och teoretiskt mycket kort
räntebindningstid, endast en dag. Beteendet, till skillnad
mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre
än en dag.
Juridiskt sett är ränterisk avseende utlåning begränsad
eftersom merparten av räntevillkoren är rörliga. I
realiteten är det dock, av marknadsmässiga skäl, inte lika
enkelt att kompensera en ränteförändring fullt ut, vilket
kan medföra en påverkan på räntenettot beroende på
aktivt ställningstagande. Eventuellt höjda kostnadsräntor
kan däremot snabbt bemötas genom ändring av
villkoren för nyutlåning. Med hänsyn till att
kreditomsättningshastigheten är relativt hög bedöms
ränterisken sammantaget vara begränsad. Vidare har
kredittagarna i segment Payment Solutions möjlighet att
växla mellan olika delbetalningsalternativ under
kreditens löptid.
I finansiell verksamhet utgörs marknadsriskerna
huvudsakligen av ränterisker, valutarisker och
aktiekursrisker. Styrelsen fastställer policy som
kontrollerar riskerna genom bland annat limiter
som begränsar risknivåerna. Det finns inte
positioner i handelslager.
Risker hänförliga till utländska valutakurser
uppstår på grund av differenser mellan
tillgångar respektive skulder i olika valutor.
Ränterisker uppstår på grund av differenser
mellan räntevillkor avseende tillgångar och
skulder.
Ränterisk
Ränterisken har huvudsakligen definierats som
en kostnadsrisk, det vill säga risken för att
räntenettot försämras i ett ofördelaktigt
ränteläge. Ränterisken uppkommer normalt
som ett resultat av att företag har olika löptider
eller räntebindningstider på sina tillgångar och
skulder. Om tiden för tillgångar avviker från
tiden för skulder ökar ränterisken. Ränterisken
påverkar företag huvudsakligen som gradvisa
förändringar i företagens räntenetto, som
därmed kan påverka rörelseresultatet och
kapitalrelationer på både kort och lång sikt.
Ränterisk avser känsligheten för förändringar i
räntenivå och räntekurvans struktur. Merparten av
ränteriskerna är strukturella och uppstår inom in- och
utlåning där räntebindningstiderna för tillgångar och
skulder inte alltid sammanfaller.
Banken strävar efter att ha en god matchning i sin
balansräkning avseende fast respektive rörlig ränta och
kan relativt snabbt möta räntehöjningar genom
ändring av villkoren för ny utlåning. Ränterisken
bedöms sammantaget vara begränsad. Detta med
hänsyn till att kreditomsättningshastigheten är relativt
hög, samt att det enligt kreditavtal och gällande
konsumentkreditlagstiftning på flera marknader kan
räntejustera inom två månader. Huvuddelen av
utlåningen respektive inlåningen har rörlig ränta. För
att påverka ränterisken kan även avtal om
ränteswappar ingås. Treasuryavdelningen mäter,
kontrollerar och hanterar kontinuerligt ränterisken för
räntebärande tillgångar och skulder genom olika
modeller. Styrelsen har fastställt riskaptiter inom
området som verksamheten förhåller sig till.
Vid beräkning av en förändring av marknadsräntan
med en (1) procentenhet ökar/minskar räntenettot för
kommande 12 månaders med 60 MSEK (80), utifrån de
räntebärande tillgångar och skulder per balansdagen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
69
RÄNTEBINDNING
2022-12-31
Mindre än
1 mån
Mellan
1-3 mån
Mellan
3-12 mån
Mer än 1 år
Utan ränta
Summa
231 607 231 607
528 064 1 663 685 128 956 100 049 2 420 754
4 264 893 4 264 893
33 131 889 297 934 726 253 3 076 568 37 232 644
127 692 419 091 22 116 139 972 708 871
Aktier och andelar 11 650 11 650
50 099 50 099
1 266 638 1 266 638
54 190 54 190
540 367 540 367
38 284 145 2 380 710 877 325 3 316 589 1 922 944 46 781 713
25 091 910 1 026 235 5 453 335 603 717 32 175 197
2 000 000 1 032 033 3 032 033
4 607 684 4 607 684
299 749 299 749
6 667 050 6 667 050
27 091 910 5 933 668 5 453 335 603 717 7 699 083 46 781 713
11 192 235 -3 552 958 -4 576 010 2 712 872 -5 776 139 0
1)
Materiella tillgångar med räntebindning avser leasing som redovisas som operationell leasing i den juridiska personen.
RÄNTEBINDNING
2021-12-31
Mindre än
1 mån
Mellan
1-3 mån
Mellan
3-12 mån
Mer än 1 år Utan ränta
Summa
215 590 215 590
457 028 905 148 220 214 220 625 1 803 015
4 267 364 4 267 364
32 184 792 164 682 571 791 471 269 33 392 534
129 820 353 816 164 312 647 948
Aktier och andelar 11 460 11 460
50 099 50 099
1 330 443 1 330 443
52 587 52 587
410 529 410 529
37 254 594 1 423 646 792 005 856 206 1 855 118 42 181 569
20 700 072 996 845 3 954 260 637 015 26 288 192
2 000 000 944 025 2 944 025
5 871 893 5 871 893
299 972 299 539 599 511
6 477 948 6 477 948
23 000 044 7 168 277 3 954 260 637 015 7 421 973 42 181 569
14 254 550 -5 744 631 -3 162 255 219 191 -5 566 855 0
1)
Materiella tillgångar med räntebindning avser leasing som redovisas som operationell leasing i den juridiska personen.
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Emitterade värdepapper
Efterställda skulder
Eget kapital
Summa skulder och eget kapital
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar i koncernföretag
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Immateriella anläggningstillgångar
Summa tillgångar
Emitterade värdepapper
Eget kapital
Efterställda skulder
Summa skulder och eget kapital
Differens tillgångar och skulder
Övriga tillgångar
Summa tillgångar
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Skulder
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Övriga tillgångar
Skulder
Differens tillgångar och skulder
Tillgångar
Materiella tillgångar
1)
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Aktier och andelar i koncernföretag
Immateriella anläggningstillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Utlåning till kreditinstitut
Materiella tillgångar
1)
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
70
VALUTARISK
VALUTAEXPONERING
2022-12-31 DKK EUR NOK
Övriga
Totalt
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 165 253 66 354 231 607
29 608 199 398 280 130 509 136
37 841 1 136 668 787 644 6 798 1 968 951
4 339 268 7 095 591 6 962 382 18 397 241
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
149 272 179 453 328 725
Aktier och andelar 487 487
870 554 870 554
510 3 826 24 733 29 069
16 572 205 095 73 983 1 221 296 871
4 423 799 8 955 103 9 245 720 8 019 22 632 641
3 563 11 480 354 5 904 572 17 388 489
42 744 100 137 329 437 872 473 190
1 741 9 347 822 11 910
Emiterade värdepapper
1 109 503 1 109 503
48 048 11 589 838 7 344 334 872 18 983 092
4 375 751 -2 634 735 1 901 386 7 147
-4 399 710 2 635 024 -1 110 060
-23 954 4 558 795 347 7 147
Känslighetsanalys
4 422 691 8 756 576 8 345 971 6 890
-32 091 -11 562 383 -7 171 983 -337
-4 399 710 2 635 024 -1 110 060
Summa -9 110 -170 783 63 928 6 553
-456 -8 539 3 196 328
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Immateriella anläggningstillgångar
Med valutakursrisk avses risken för att värdet av
tillgångar och skulder, inklusive derivat, kan
variera på grund av förändringar i valutakurser
eller andra relevanta riskfaktorer.
Valutarisk uppstår när värdet på tillgångar och
skulder i utländsk valuta omräknat till svenska
kronor, förändras då valutakurser ändras.
Valutaexponering finns huvudsakligen i
valutorna SEK, NOK, DKK och EUR. För att
minska valutakursrisken strävas det efter
att tillgångar och skulder i respektive valuta matchas
i den mån det är möjligt samt att intjäning i annan
valuta än SEK löpande växlas.
Treasuryavdelningen hanterar de
valutaexponeringar som uppstår i verksamheten
genom att nettovärdet av tillgångar och skulder,
inklusive derivat, i en och samma valuta reduceras
genom användande av valutaderivat.
Derivaten regleras via ISDA-avtal och
säkerhetsregleras med CSA-avtal.
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Övriga tillgångar
Summa tillgångar
Summa skulder
Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Övriga avsättningar
Materiella tillgångar
Transaktioner i de utländska filialerna omräknas till
SEK enligt snittkurs under vilken period intäkterna och
kostnaderna resultatförts.
Valutakursvinster/-förluster som uppkommer vid
reglering av sådana transaktioner och vid omräkning
av tillgångar respektive skulder i utländsk valuta till
balansdagens kurs, redovisas i resultatet.
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat
Nominella belopp valutaderivat
Nettotillgångar
Valutakursförändring 5% på totalresultatet före skatt
Summa finansiella skulder
Nominella belopp valutaderivat
Summa finansiella tillgångar
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
71
VALUTAEXPONERING
2021-12-31 DKK EUR NOK
Övriga
Totalt
151 845 63 745 215 590
28 580 192 045 273 139 493 764
58 140 1 227 066 741 054 5 684 2 031 944
4 408 119 5 784 362 6 491 302 16 683 783
150 334 171 949 322 283
2 476 472 2 948
906 663 906 663
553 3 596 870 5 019
Övriga tillgångar
14 576 121 124 44 357 180 057
4 512 444 7 630 372 8 693 551 5 684 20 842 051
8 705 452 6 102 295 14 807 747
53 205 115 400 223 092 392 392 089
1 123 8 437 2 501 12 061
1 075 591 1 075 591
54 328 8 829 289 7 403 479 392 16 287 488
4 458 116 -1 198 917 1 290 072 5 292
-4 469 725 1 196 149 -461 430
-11 609 -2 768 1 904 233 5 292
Känslighetsanalys
4 509 623 7 525 213 7 776 906 5 684
-46 752 -8 789 873 -7 284 944
-4 469 725 1 196 149 -461 430
Summa -6 854 -68 511 30 532 5 684
-343 -3 426 1 527 284
Summa tillgångar
Immateriella anläggningstillgångar
Materiella tillgångar
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Aktier och andelar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Nominella belopp valutaderivat
Övriga skulder
Inlåning från allmänheten
Valutakursförändring 5% på totalresultatet före skatt
Övriga avsättningar
Nominella belopp valutaderivat
Summa finansiella tillgångar
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat
Emitterade värdepapper
Nettotillgångar
Summa finansiella skulder
Summa skulder
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
72
FINANSIERING
MSEK (600). Resurs Banks har av kreditratingbolaget
Nordic Credit Rating (NCR) kreditbetyg BBB med stabila
utsikter. Tillgång till Nordic Credit Ratings analyser finns
på hemsidan www.nordiccreditrating.com.
Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av
lånefordringar, en form av strukturerad finansiering som
även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det sker
genom att överlåta lånefordringar till Resurs Banks
helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1 Limited. I
juni 2022 skedde förlängning av existerande ABS-
finansiering. Finansieringen sker med JP Morgan Chase
Bank. Resurs Bank har under en period om 18 månader
(revolverande period), rätt att fortsätta sälja vissa
lånefordringar till Resurs Consumer Loans. Per 31
december 2022 är cirka 2,5 miljarder lånefordringar
överlåtna till Resurs Consumer Loans.
Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt
säkerheter för de tillgångar som ingår i
värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den
externa finansieringen till 2,0 miljarder kronor (2,0) inom
ABS-finansieringen. Resurs Bank har rätt att amortera,
minska, finansieringen månatligen. Då banken har denna
möjlighet finns det säkring kopplat till
värdepapperiseringen som har en del i den månatliga
räntebetalningen.
Sedan 2021 finns ett bindande krav på stabil
nettofinansieringskvot, Net Stable Funding Ratio, (NSFR) i
EU-regleringen. Kravet innebär att det ska finnas
tillräcklig stabil finansiering för att i ett ettårsperspektiv
täcka finansieringsbehov under både normala och
stressade förhållanden. Minimikravet är att kvoten ska
uppgå till minst 100%. För Resurs Bank uppgår måttet på
balansdagen till 115% (118%9.
LIKVIDITETSRISKER
Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria sina
betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten utan att
kostnaden för att erhålla betalningsmedel ökar avsevärt.
Banken ska hålla en likviditetsreserv samt alltid ha
tillgång till outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall
ojämna eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå.
Hanteringen av likviditetsrisker är centraliserad och
Treasuryavdelningen är ansvarig för att löpande bevaka,
analysera, prognosticera, hantera och rapportera
likviditetsrisker. Avdelningen leds av Head of Treasury
som i sin tur organisatoriskt lyder under CFO. Likviditets-
risker hanteras i policies med bland annat limiter, ansvar,
uppföljning och beredskapsplan. Syftet med
beredskapsplanen är att vara förbered på olika
handlingsalternativ om likviditets-utvecklingen får en
ogynnsam utveckling. Beredskapsplanen innehåller
bland annat riskindikatorer som kan utlösa
beredskapsplanen samt handlingsplaner som kan stärka
likviditeten.
Månatligen sker rapportering till Treasury-kommittén
innefattande exempelvis finansierings-situation,
likviditetsprognos och riskmått. Det finns styrdokument
fastställda av styrelsen som löpande följs upp samt att
Treasurykommittén har möjlighet att fastställa krav som ska
efterföljas. Rapportering sker även löpande till styrelsen.
Kontroll och granskning av likviditetsrisker sker av
oberoende funktioner.
Det ska alltid finnas likvida medel som direkt kan användas
för att hantera de dagliga likvidflödena som uppstår i
verksamheten. Det ska även finnas en beredskap för
ojämna likviditetsflöden eller för att stärka
intradagslikviditeten. Det kan exempelvis hanteras genom
att likviditet snabbt kan omfördelas eller avyttring av
placeringar. Det ska finnas en beredskap att snabbt stärka
likviditeten genom olika handlingar.
Finansieringen består huvudsakligen långsiktigt sparande
(inlåning) samt ABS och MTN obligationer.
Utlåningsverksamheten består till betydande del av kort
utlåning (Credit Cards och Retail Finance). Detta är en stor
skillnad mot den generella bankverksamheten i Norden
som historiskt byggt på betydande lång utlåning som
skapar ett negativt kassaflöde. Då verksamheten för
koncernen i grunden har ett positivt kassaflöde är den
strukturella likviditetsrisken begränsad. Vid
sammanställning i likviditetsexponeringstabellen över
löptider placeras inlåning från allmänheten, med rörlig
ränta, som betalbar på anfordran. Bedömningen samt
historiska utfall visar dock att kundernas beteende, till
skillnad mot det kontraktuella, är betydligt längre.
Verksamheten bedömer att inlåning från allmänheten är en
långsiktig och stabil finansieringskälla. Placeringar ska vara
av god kredit- och likviditetskvalitet och beaktande om att
hålla tillräckligt med likvida tillgångar sker löpande.
Finansierings- och likviditetsplan tas fram när behov finns,
dock minst årligen. Stresstester utförs regelbundet för att
säkerställa att det finns likviditetsberedskap under
förutsättningar som avviker från normala förhållanden. Ett
återkommande stresstest är väsentliga utflöden i
inlåningen från allmänheten. Genomförande av stressade
scenarion där olika händelser kombineras sker
återkommande. Exempel på händelser som kombineras är
störningar på kapitalmarknaden samt försämrad
återbetalningsbeteende från kunder.
En central del av finansieringsarbetet syftar till att
upprätthålla en väl diversifierad
finansieringsstruktur med tillgång till flera
finansieringskällor. Genom att ha tillgång till flera
finansieringskällor möjliggörs att kunna använda
den finansieringskälla som är mest lämplig vid var
tid.
Banken arbetar löpande med en diversifierad
finansieringsstruktur. Valutaderivat används för att
hantera valutarisken som uppstår vid utlåning i
andra valutor än där finansiering finns. Derivaten
omfattas och regleras av ISDA- och CSA-avtal som
finns med flera motparter.
Den största finansieringsformen är inlåning från
allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till
kunder i Sverige, Norge och Tyskland. Inlåningen
analyseras regelbundet och dess totala storlek
uppgår till 32 175 MSEK (26 288) och fördelar sig
mellan Sverige 46 procent (44 procent), Tyskland
36 procent (33 procent) samt Norge 18 procent (23
procent). Kvoten utlåning till allmänheten i
förhållande till inlåning från allmänheten uppgår
till 116 procent (127).
Inlåningsprodukterna är anslutna till
insättningsgarantisystem. Syftet med
insättningsgarantin är att stärka skyddet för
allmänhetens insättningar och bidra till stabilitet i
det finansiella systemet. Den statliga
insättningsgarantin uppgår i Sverige till 1 050 000
SEK per person och institut med möjlighet att
ansöka om förhöjt belopp under vissa
omständigheter. Inlåningen som erbjuds till
kunder i Tyskland omfattas av det svenska
insättningsgarantisystemet. I Norge uppgår den
statliga insättningsgarantin till 2 000 000 NOK per
person. Huvuddelen av inlåning från allmänheten
omfattas av statlig insättningsgaranti.
Resurs Bank har ett grundprospekt för att
emittera obligationer, programmet är om 10 000
MSEK (9 000). Inom programmet har Resurs Bank
arbetat framgångsrikt med att löpande emittera
obligationer och ser sig som en etablerad
emittent på marknaden. Resurs Bank har agerat
på både den svenska och den norska marknaden.
Inom programmet finns det på balansdagen tio
utestående emissioner på nominellt 3 800 MSEK
(5 400) respektive 1 050 MNOK (1 050). Av de tio
emissionerna är nio seniora icke säkerställda
obligationer och en emission avser
supplementärkapitalinstrument (T2) om 300
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
73
LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN
2022-12-31
Betalbar på
anfordran
Upp till 3 mån
3-12 mån 1-5 år över 5 år
Utan löptid
Summa
195 526 36 081 231 607
839 911 302 706 1 390 946 2 533 563
4 109 900 151 900 3 093 4 264 893
5 387 517 7 411 445 21 266 828 17 286 679 4 699 106 56 051 575
4 975 78 208 680 710 763 893
Aktier och andelar 11 650 11 650
139 659 26 791 166 450
4 305 426 6 372 062 7 971 050 23 338 484 17 286 679 4 749 930 64 023 631
0
24 411 538 1 707 533 5 511 192 618 228 32 248 491
744 322 1 334 753 2 745 546 4 824 621
5 113 15 397 305 113 325 623
2 504 682 33 977 93 338 2 631 997
24 411 538 4 961 650 6 895 319 3 762 225 0 0 40 030 732
Nettotillgångar
1 410 412 1 075 731 19 576 259 17 286 679 4 749 930 23 992 899
3 719 400 1 737 427 5 456 827
-3 773 830 -1 735 940 -5 509 770
Differens per tidsintervall
2)
1 355 982 1 077 218 19 576 259 17 286 679 4 749 930 23 939 956
LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN
2021-12-31
Betalbar på
anfordran
Upp till 3 mån
3-12 mån 1-5 år över 5 år
Utan löptid
Summa
184 468 31 122 215 590
352 537 352 960 1 102 242 1 807 739
4 135 758 128 900 2 706 4 267 364
4 666 534 6 758 553 18 775 164 14 412 053 4 527 456 49 139 760
1 446 3 645 646 727 651 818
Aktier och andelar 11 460 11 460
115 935 12 669 128 604
4 320 226 5 136 452 7 256 727 20 524 133 14 412 053 4 572 744 56 222 335
0
20 163 030 1 523 639 4 112 487 509 062 26 308 218
19 079 1 351 474 4 647 125 6 017 678
303 144 9 432 315 755 628 331
670 422 71 960 1 951 070 2 693 452
20 163 030 2 516 284 5 545 353 7 423 012 0 0 35 647 679
Nettotillgångar
2 620 168 1 711 374 13 101 121 14 412 053 4 572 744 20 574 656
2 904 910 2 000 664 4 905 574
-2 923 217 -2 007 938 -4 931 155
Differens per tidsintervall
2)
2 601 861 1 704 100 13 101 121 14 412 053 4 572 744 20 549 075
Övriga finansiella skulder
Finansiella tillgångar
Efterställda skulder
Inlåning från allmänheten
1)
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
Utlåning till kreditinstitut
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Emitterade värdepapper
Finansiella tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
1)
Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan. Räntor hänförliga till Inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan
kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning
överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -20 106 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 24 412 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad mot
det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.
Finansiella skulder
-20 106 112
-20 106 112
Derivat, erhålls
Derivat, erläggs
Emitterade värdepapper
Utlåning till allmänheten
Summa
Skulder till kreditinstitut
Summa
Utlåning till kreditinstitut
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
Övriga finansiella tillgångar
Övriga finansiella tillgångar
Summa
Finansiella skulder
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan.
1)
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning understigande
12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till xx MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på xx MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till skillnad mot det
kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.
Derivat, erhålls
Derivat, erläggs
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Efterställda skulder
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
1)
Övriga finansiella skulder
Summa
-15 842 804
-15 842 804
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
74
LIKVIDITET OCH LIKVIDITETSRESERV
LIKVIDITETSRESERV
2022-12-31 2021-12-31
188 082 179 334
1 260 626 1 054 883
5 000 15 000
710 367 648 607
2 164 075 1 897 824
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 215 590
Värdepapper emitterade av kommuner
976 867 570 349
Utlåning till kreditinstitut
4 259 893 4 252 364
5 468 367 5 038 303
7 632 442 6 936 127
52 860 51 270
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med att rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående bedömning av de likvida
tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper i ovanstående tabeller har gjorts till marknadsvärdet, som beaktar upplupen ränta.
Övrig likviditetsportfölj
Värdepapper emitterade av kommuner
Andra likviditetsskapande åtgärder
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Summa likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Likviditeten som består av både en
likviditetsreserv och en övrig likviditetsportfölj
övervakas dagligen.
Den största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall
många inlåningskunder samtidigt väljer att ta
ut sina inlåningsmedel.
En intern modell används som ställer
minimikrav på likviditetsreservens storlek, som
beräknas utifrån inlåningens storlek, andel som
omfattas av insättningsgaranti samt beaktande
av framtida förfall av emitterade värdepapper.
Styrelsen har fastställt att likviditetsreserven
aldrig får understiga 1 500 MSEK.
Utöver likviditetsreserven ska det finnas en
intradagslikviditet på minst 4 procent av
inlåningen från allmänheten, minimum 800
MSEK.
Likviditetsreserven uppgår till 2 164 MSEK (1 898), i
enlighet med Finansinspektionens föreskrifter om
hantering av likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive
alla tillämpliga ändringsföreskrifter, för den
konsoliderade situationen.
Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke
ianspråktagna och högkvalitativa. Till största del
består likviditetsreserven av tillgångar med högsta
kreditkvalitetsbetyg.
Förutom likviditetsreserven har Resurs Bank andra
likvida tillgångar som huvudsakligen består av
tillgodohavanden hos andra banker.
Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och uppgår
till 5 468 MSEK (5 038). Total likviditet uppgår
därmed till 7 632 MSEK (6 936). Total likviditet
motsvarar 24 procent (26 procent) av inlåning från
allmänheten.
Utöver detta finns det även outnyttjade checkkrediter
som uppgår till 50 MNOK (50).
Det sker månatligen rapportering av
likviditetstäckningsgrad (LCR) till myndigheter.
Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i
relation till nettoutflödet under en trettiodagars period
under stressade förhållanden.
Ett mått på 100 procent innebär att tillgångarna
klarade det stressade scenariot och är myndigheters
gränsvärde. Per den 31 december 2022 uppgår
bankens mått till 276 procent (240 procent). För
perioden januari till december 2022 uppgår det
genomsnittliga LCR-måttet till 248 procent.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper
har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen
ränta.
Outnyttjade kreditfaciliteter
Summa total likviditetsreserv
Summa övrig likviditetsportfölj
Utlåning till kreditinstitut
Värdepapper emitterade av stater
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
75
LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) - LIKVIDA TILLGÅNGAR
2022-12-31
Summa SEK EUR DKK NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 195 526 129 172 66 354
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker
188 082 125 955 29 665 32 462
Värdepapper emitterade av kommuner
2 037 714 1 714 934 74 022 248 758
Säkerställda obligationer
549 976 307 533 149 653 92 790
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer
160 390 73 507 86 883
Summa likvida tillgångar
3 131 688 2 095 974 478 802 29 665 527 247
2021-12-31
Summa SEK EUR DKK NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 184 468 120 723 63 745
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker
179 334 118 816 28 632 31 886
Värdepapper emitterade av kommuner
1 625 233 1 309 878 73 761 241 594
Säkerställda obligationer
648 608 325 910 150 684 172 014
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer
0
Summa likvida tillgångar
2 637 643 1 635 788 463 984 28 632 509 239
2022-12-31 2021-12-31
Likvida tillgångar
3 131 688 2 637 643
Nettokassautflöde
1 113 641 1 078 916
276% 240%
LCR-mått
Nivå 1 består av tillgångar av högsta kvalitet, nivå 2 består av tillgångar med mycket hög kvalitet enligt regelverket Liquidity Coverage Ratio.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
76
M3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
KAPITALBAS
2022-12-31 2021-12-31
6 667 050 6 477 948
-214 000 -262 000
Förutsebar utdelning
Eget kapital 6 453 050 6 215 948
Justeringsposter enligt övergångsregler IFRS 9:
Initial omräkningseffekt
84 685 169 371
-6 089 -2 464
-1 266 638 -1 330 443
5 265 008 5 052 412
Totalt primärkapital
5 265 008 5 052 412
299 749 299 539
299 749 299 539
5 564 757 5 351 951
Primärkapital
Föreslagen utdelning
Kapitalkrav
Banken beräknar kapitalkrav för kreditrisk,
kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och operativ
risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden, vilket
innebär att bankens tillgångsposter fördelas på 17 olika
exponeringsklasser och riskviktas inom dessa.
Det totala riskvägda exponeringsbeloppet multipliceras
med 8 procent för att få fram minimikapitalkravet för
kreditrisk. Även kreditvärdighetsjusteringsrisken
beräknas enligt schablonmetoden och tillämpas för att
räkna ut motpartsrisken som uppstår när banken säkrar
valutariskexponeringar genom derivatinstrument.
Kapitalkravet för operativ risk beräknas enligt alternativa
schablonmetoden. Enligt alternativa schablonmetoden
utgör kapitalkravet för operativa risker för den
konsoliderade situationens del 12 respektive 15 procent av
indikatorn, det vill säga de senaste tre årens
genomsnittliga utlåning, kategoriserad som
Hushållsbank respektive Storkundsbank.Vid beräkning
av bankens kapitalbaskrav för obligationer och andra
räntebärande värdepapper, så används tre olika
kreditratingbolag.
Övergångsregler IFRS 9
Resurs Bank har anmält till Finansinspektion om att
tillämpa de övergångsregler som beslutades på EU-nivå i
december 2017. Enligt övergångsreglerna tillåts en
gradvis infasning av effekten till följd av IFRS 9 på
kapitaltäckningen både när det gäller effekten av
övergång från IAS 39 per den 1 januari 2018 och effekten
per rapporteringsdag som överstiger beloppet när IFRS 9
först tillämpas avseende steg 1 och steg 2.
Infasningsperioden löper enligt nedan:
2018: 5%, 2020: 10%, 2020: 15%, 2021: 20%, 2022: 25%, 2023:
25%
Avgår:
Kapitaltäckningsregler
Kapitaltäckningsregleringen är lagstiftarens
krav för hur mycket kapital, benämnt kapitalbas,
som ett kreditinstitut måste ha i förhållande till
hur stora risker institutet tar. Kapitalkrav
beräknas i enlighet med Europaparlamentets
och Rådets förordning 575/2013 EU (CRR), samt
direktivet 2013/36 EU (CRD IV). Direktivet
införlivades via lagen (2014:966) om
kapitalbuffertar och Finansinspektionens
föreskrift (2014:12) om tillsynskrav och
kapitalbuffertar. Beräkning av kapitalkravet
består av lagstadgat minimikapitalkrav för
kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk,
marknadsrisk och operativ risk.
Det kombinerade buffertkravet för den
konsoliderade situationen utgörs av en
kapitalkonserveringsbuffert och en
kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på
kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5
procent av riskvägda tillgångar. Den
kontracykliska kapitalbufferten viktas utifrån
geografisk andel och uppgår till 1,1 procent. Per
december 2022 har Sverige kontracykliska
buffertkrav om 1 procent, Norge 2 procent och
Danmark 2 procent. Finlands kontracykliska
buffertkrav ligger oförändrat kvar på 0 procent.
Enligt styrelsens riktlinjer ska banken ha en
kapitalbas som med marginal täcker dels de
föreskrivna minimikapitalkraven och dels det
kapitalkrav som beräknats för övriga
identifierade risker i verksamheten i enlighet
med den interna kapital- och
likviditetsutvärderingen (IKLU). Den löpande
genomgången av intern kapital- och
likviditetsutvärdering är en integrerad del av
bankens riskhanteringsarbete. Den sammantagna
kapitalutvärderingsprocessen utförs årligen och det
internt bedömda kapitalkravet uppdateras kvartalsvis
utifrån fastställda modeller. Information om bankens
riskhantering redogörs för i koncernens not K3
Riskhantering.
Kapitalbas
Kapitalbas är summan av primärkapital och
supplementärkapital minus avdrag i enlighet med
kapitaltäckningsförordningen 575/2013 EU (CRR).
Avdragen som banken gör återfinns i tabellen nedan
och dras från kärnprimärkapitalet.
Kärnprimärkapital
Kärnprimärkapitalet utgörs av aktiekapital, inbetalt
kapital, upparbetade vinstmedel samt övriga reserver
för banken. Årets resultat får endast medräknas efter
godkännande från Finansinspektionen.
Primärkapital
Primärkapitalet utgörs av kärnprimärkapitaloch övrigt
primärkapital. Banken har för närvarande inga
primärkapitaltillskott vilket innebär att
kärnprimärkapital är lika med primärkapital.
Supplementärkapital
Supplementärkapitalet utgörs av förlagslån som kan
vara daterade eller eviga. När ett förlagslåns
återstående löptid understiger 5 år medräknas det inte
längre fullt ut som supplementärkapital i
kapitalrelationsberäkningarna. Supplementärkapitalet
är efterställt bankens inlåning från allmänheten och
skulder till oprioriterade fordringsägare. I händelse av
fallissemang eller konkurs ska förlagslån återbetalas
efter övriga skulder. För specificering av villkor se not
M33 Efterställda skulder.
Eget kapital
Obeskattade reserver (78% därav)
Totalt kärnprimärkapital
Total kapitalbas
Ytterligare värdejusteringar
Tidsbundna förlagslån
Supplementärkapital
Immateriella anläggningstillgångar
Totalt supplementärkapital
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
77
SPECIFIKATION AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP OCH KAPITALKRAV
Riskvägt
exponer-
ingsbelopp
Kapital-
krav
Riskvägt
exponer-
ingsbelopp
Kapital-
krav
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
Exponeringar mot offentliga organ
Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
Exponeringar mot internationella organisationer
Exponeringar mot institut 898 668 71 893 901 889 72 151
Exponeringar mot företag
985 046 78 804 341 666 27 333
Exponeringar mot hushåll
25 030 393 2 002 431 22 776 334 1 822 107
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter
6 016 481
Fallerande exponeringar 3 003 213 240 257 2 925 566 234 045
Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk
Exponeringar i form av säkerställda obligationer
70 816 5 665 64 730 5 178
Poster som avser positioner i värdepapperisering
Exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg
Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond)
Aktieexponeringar 61 737 4 939 61 548 4 924
Övriga poster
795 940 63 675 612 139 48 972
Summa kreditrisker 30 851 829 2 468 145 27 683 872 2 214 710
Kreditvärdighetsjusteringsrisk
34 768 2 781 40 688 3 255
Marknadsrisk
Valutarisk 0 0 0 0
Operativ risk (enl. schablonmetoden) 2 412 640 193 011 4 998 021 399 842
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 1
33 299 237 2 663 937 32 722 581 2 617 807
Koncentrationsrisk 297 384 282 493
Ränterisk
326 776 138 557
Valutarisk 4 417 2 739
Summa kapitalkrav Pelare 2 628 577 423 789
Kapitalkonserveringsbuffert 832 481 818 065
Kontracyklisk buffert 364 879 61 568
Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar 1 197 360 879 633
Totalt kapitalkrav 4 489 874 3 921 229
2022-12-31
Kreditrisker
2021-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
78
REGULATORISKA KAPITALKRAV
Belopp
Andel av
riskvägt
exponerings
belopp
Belopp
Andel av
riskvägt
exponerings
belopp
Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)
1 498 466 4,5 1 472 516 4,5
Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2)
353 575 1,1 238 381 0,7
Kombinerat buffertkrav 1 197 360 3,6 879 633 2,7
Totalt kärnprimärkapitalkrav
3 049 400 9,2 2 590 530 7,9
Kärnprimärkapital
5 265 008 15,8 5 052 412 14,8
Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1)
1 997 954 6,0 1 963 355 6,0
Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2)
471 433 1,4 317 842 1,0
Kombinerat buffertkrav 1 197 360 3,6 879 633 2,7
Totalt primärkapitalkrav
3 666 746 11,0 3 160 829 9,7
Primärkapital
5 265 008 15,8 5 052 412 15,4
Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 663 937 8,0 2 617 806 8,0
Övrigt kapitalbehov (Pelare 2)
628 577 1,9 423 790 1,3
Kombinerat buffertkrav 1 197 360 3,6 879 633 2,7
Totalt kapitalkrav 4 489 874 13,5 3 921 229 12,0
Summa kapitalbas 5 564 757 16,7 5 351 951 16,4
KAPITALRELATION OCH KAPITALBUFFERTAR
2022-12-31 2021-12-31
Kärnprimärkapitalrelation, %
15,8 15,4
Primärkapitalrelation, %
15,8 15,4
Total kapitalrelation, % 16,7 16,4
Institutspecifika buffertkrav, % 3,6 2,7
- varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, %
2,5 2,5
- varav krav på kontracyklisk buffert, %
1,1 0,2
Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven, %
6,8 7,1
*Geografisk fördelning av kontracykliskt buffertkrav
Kreditrisk-
exponering
Kontra-
cykliskt
buffert-krav
Viktat kontra-
cykliskt
buffertkrav
Kreditrisk-
exponering
Kontra-
cykliskt
buffert-
krav
Viktat kontra-
cykliskt
buffertkrav
Sverige 14 916 055 1,0% 0,5% 13 360 495 0,0% 0,0%
Norge 5 558 553 2,0% 0,4% 5 039 092 1,0% 0,2%
Finland 6 034 913 0,0% 0,0% 4 878 569 0,0% 0,0%
Danmark 3 394 111 2,0% 0,2% 3 454 233 0,0% 0,0%
Irland 49 530 0,0% 0,0% 49 594 0,0% 0,0%
Total
1)
29 953 162 1,1% 26 781 983 0,2%
1)
Beräkningen exkluderar exponeringar mot institut enligt FFFS 2014:12 Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar.
2021-12-31
2022-12-31
2021-12-31
2022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
79
BRUTTOSOLIDITETSGRAD
2022-12-31 2021-12-31
Primärkapital
5 265 008 5 052 412
Exponeringsmått
48 130 935 43 402 457
Bruttosoliditetsgrad, % 10,9 11,6
M4 INTÄKTERNAS GEOGRAFISKA FÖRDELING OCH ANNAN INFORMATION PER LAND
2022 Sverige Danmark Norge Finland Totalt
Bruttointäkter
1)
1 810 825 510 361 729 897 744 593 3 795 676
Resultat före skatt
355 506 102 128 105 013 248 830 811 477
Skatt på årets resultat
-88 939 -23 241 -39 876 -50 948 -203 004
2021 Sverige Danmark Norge Finland Totalt
Bruttointäkter
1)
1 662 346 501 427 716 550 642 343 3 522 666
Resultat före skatt
436 252 181 320 248 992 150 481 1 017 045
Skatt på årets resultat
-108 451 -39 873 -74 615 -31 024 -253 963
M5 RÄNTENETTO
2022 2021
Ränteintäkter
Utlåning till kreditinstitut
18 042 756
Utlåning till allmänheten
1) 2)
3 090 673 2 895 844
Räntebärande värdepapper
21 229 2 323
Summa ränteintäkter
3 129 944 2 898 923
Varav ränteintäkt beräknad enligt effektivräntemetoden
3 108 715 2 896 600
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut -3 804 -7 168
In- och upplåning från allmänheten
-349 770 -240 934
Emitterade värdepapper
-147 678 -87 756
Efterställda skulder
-15 487 -25 995
Övriga skulder
-32 -1 258
Summa räntekostnader
-516 771 -363 111
Varav kostnad för insättningsgaranti och resolutionsavgift
-54 230 -52 676
Varav räntekostnad beräknad enligt effektivräntemetoden
-516 771 -363 111
1)
I beloppet ingår ränteintäkter på nedskrivna fordringar med:
188 281 180 140
2)
I beloppet ingår intäkter från köpta förfallna konsumentfordringar:
Inkasserade belopp 69 563 74 313
Amortering -26 619 -29 053
Kostnader för inkasserade belopp
36 46
Summa intäkter köpta förfallna konsumentfordringar
42 980 45 306
Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt
kapitalkrav som finns definierat i
Europaparlamentets och rådets förordning (EU)
575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del av det
egna kapitalet är i förhållande till bankens
totala tillgångar inklusive poster som inte är upptagna i
balansräkningen och beräknas genom att ta
primärkapitalet i relation till det totala
exponeringsmåttet. Banken har ett rapporteringskrav
till Finansinspektionen samt ett regulatoriskt
1)
I bruttointäkter ingår ränteintäkter, leasingintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat av finansiella transaktioner, resultat från andelar i koncernföretag samt övriga rörelseintäkter.
Banken har ingen kund som omfattar mer än 10 procent av de totala intäkterna.
minimikrav på att bruttosoliditetsgraden överstiger 3
procent.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
80
M6 PROVISIONER
2022 2021
Provisionsintäkter
Utlåningsprovisioner
88 527 71 596
Provisioner kreditkort 63 911 57 569
Ersättning förmedlad försäkring
244 468 233 322
Övriga provisioner
88 043 55 371
Summa provisionsintäkter
484 949 417 858
Provisionskostnader
Utlåningsprovisioner
137
Kortprovisioner -73 691 -70 637
Summa provisionskostnader -73 691 -70 500
Inga provisionsintäkter eller provisionskostnader härrör från balansposter värderade till verligt värde.
M7 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
2022 2021
Räntebärande värdepapper
-31 030 -3 660
Nedskrivning av aktier -2 585
Derivat -196 219 -108 413
Valutakursdifferenser 198 453 115 216
Summa nettoresultat av finansiella transaktioner -31 381 3 143
Nettovinst/nettoförlust per värderingskategori
1)
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet
-229 833 -112 073
Lånefordringar och kundfordringar
198 452 115 216
-31 381 3 143
M8 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
2022 2021
Övriga intäkter, utlåning till allmänhet
168 110 147 862
Övriga rörelseintäkter
42 772 52 849
Summa rörelseintäkter
210 882 200 711
M9 LEASING
Resurs Bank som leasegivare
2022 2021
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år
507 1 071
Mellan ett år och fem år
1 690 2 564
Längre än 5 år
168
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar
2 197 3 803
Resurs Bank som leasetagare
2022 2021
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år
26 521 31 115
Mellan ett år och fem år
1)
38 540 41 950
Längre än 5 år
287
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar
65 061 73 352
1)
Uppsägningsklausul medger uppsägning tre år före kontraktets slut till en halv årshyra.
1)
Nettovinst och nettoförlust avser realiserade och orealiserade värdeförändringar.
Banken äger tillgångar som leasas ut till kunder genom finansiella leasingavtal som i enlighet med reglerna om lagbegränsad IFRS redovisas som operationella
leasingavtal i moderbolaget. Tillgångarna redovisas därmed i balansräkningen som materiella tillgångar i moderbolaget.
Summa
Operationella leasingavtal hänför sig till Resurs Banks normala verksamhet. Avtalen avser i huvudsak de lokaler där verksamheten bedrivs samt en mindre andel
som avser leasing av bilar. Avtalens löptid för lokaler är för merparten av avtalen tio år och tre år för bilar. Kostnadsförda leasingavgifter under 2022 är 42 394 TSEK
(38 607). Det finns inga variabla avgifter. Framtida minimileasingavgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal uppgår till:
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
81
M10 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
2022 2021
Allmänna administrationskostnader
Personalkostnader (se vidare not M11) -545 040 -542 134
Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader
1)
-171 933 -162 248
IT-kostnader
1)
-392 953 -305 429
Lokalkostnader -47 978 -41 779
Konsultkostnader
1)
-74 823 -74 384
Övrigt
1)
-178 518 -100 348
Summa allmänna administrationskostnader
-1 411 245 -1 226 322
2022 2021
Arvode och kostnadsersättning till revisorer
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrag -3 667 -4 870
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag
-1 625 -784
Skatterådgivning
-1 220 -849
Övriga tjänster
-468 -623
Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer
-6 980 -7 126
M11 PERSONAL
2022 2021
Löner
-372 301 -363 035
Socialförsäkringskostnader
-108 138 -106 009
Pensionskostnader -46 129 -54 872
Övriga personalkostnader
-18 472 -18 218
Summa personalkostnader -545 040 -542 134
Löner och andra ersättningar
Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -16 632 -17 226
Övriga anställda
-355 669 -345 809
Summa löner och andra ersättningar
-372 301 -363 035
Bolagets ledning har under året ändrats.
Ersättningar och övriga förmåner
2022
Grundlön/
styrelse-
Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
1)
0
Lars Nordstrand
1)
0
Fredrik Carlsson
1)
0
Marita Odélius Engström
1)
0
Mikael Wintzell
1)
0
Johanna Berlinde (avgick 2022-04-28) 0
Susanne Ehnbåge
1)
0
Kristina Patek
1)
0
Magnus Fredin (valdes in 2022-04-28) 0
Pia-Lena Olofsson (valdes in 2022-10-13) 0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs Holding AB)
0
Andra ledande befattningshavare (11 personer)
2)
-16 632 -880 -3 931 -21 443
Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (23 personer)
-23 184 -796 -4 941 -28 921
Summa ersättningar och övriga förmåner
-39 816 0 -1 676 -8 872 -50 364
1)
Styrelsearvode har erhållits från moderbolaget Resurs Holding AB
2)
Ledande befattningshavare exkl VD är totalt 10 personer. Här ingår även 1 person (1) som erhåller ersättning från Resurs Holding AB .
Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter som det ankommer på koncernens
och moderbolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
Posten övrigt inom klassificeringen Allmänna administrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt nedanstående fördelning.
1)
Ett antal konton har klassificerats om under 2022 för att ge en mer rättvisande fördelning av de administrativa kostnaderna. Jämförelsetalen för 2021 har räknats om, vilket inneburit att Porto-,
upplysnings- och aviseringskostnader ökat med 32,9 MSEK, IT-kostnader ökat med 82,9 MSEK, Konsultkostnader minskat med -70,8 MSEK och Övrigt minskat med -44,9 MSEK för perioden januari-
december 2021.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
82
PERSONAL
2021
Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörlig
ersättning
Övriga
förmåner
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
1)
0
Lars Nordstrand
1)
0
Fredrik Carlsson
1)
0
Marita Odélius Engström
1)
0
Mikael Wintzell
1)
0
Johanna Berlinde
1)
0
Susanne Ehnbåge
1)
0
Kristina Patek
1)
0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs Holding AB)
0
Kenneth Nilsson, avgående VD slutlön 31/5-21 (anställd i Resurs Holding AB)
0
Andra ledande befattningshavare (10 personer)
2)
-17 226 -1 105 -5 259 -23 590
Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (23 personer)
-20 334 -797 -5 042 -26 173
Summa ersättningar och övriga förmåner
-37 560 0 -1 902 -10 301 -49 763
Pensionskostnader
2022 2021
Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -3 931 -5 259
Till övriga anställda
-42 198 -49 613
Summa -46 129 -54 872
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång
Antal
Varav
män
Varav
kvinnor
Antal
Varav
män
Varav
kvinnor
Styrelseledamöter
9 55% 45% 8 50% 50%
Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare
11 64% 36% 11 64% 36%
Ersättningspolicy, pensioner och villkor beskrivs vidare i not K13.
Styrelse och ledande befattningshavares utnyttjade krediter och limiter i bankverksamheten
Kredit-
limiter
Utnyttjade
krediter
Kredit-limiter
Utnyttjade
krediter
VD 25
Styrelseledamöter
251 6 175 36
Andra ledande befattningshavare i moderbolaget 1 099 874 1 323 1 066
Summa 1 350 880 1 523 1 102
Medelantal anställda
Män
Kvinnor Totalt
Män
Kvinnor Totalt
Sverige 206 213 419 210 219 429
Danmark 31 20 51 40 21 61
Norge 30 39 69 35 40 75
Finland 19 47 66 21 44 65
Totalt antal 286 319 605 306 324 630
1)
Styrelsearvode har erhållits från moderbolaget Resurs Holding AB.
2)
Ledande befattningshavare exkl VD är totalt xx personer (10). Här ingår även x person (1) som erhåller ersättning från Resurs Holding AB .
2021
2022-12-31
2022
2021-12-31
Lånevillkor överensstämmer med de villkor som normalt tillämpas vid kreditgivning till övrig personal. Banken har inte ställt säkerhet eller ingått eventualförpliktelser till förmån för redovisade
befattningshavare.
2022 2021
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
83
2022 2021
Avskrivningar
Leasinginventarier -584 -1 791
Övriga inventarier
-20 138 -20 767
Immateriella anläggningstillgångar
-97 940 -100 253
Summa avskrivningar -118 662 -122 811
Nedskrivningar
Återföring av nedskrivningar på leasinginventarier
454 -71
Summa nedskrivningar
454 -71
Summa av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar
-118 208 -122 882
M13 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
2022 2021
Marknadsföring
-69 037 -71 657
Försäkringar
-6 179 -6 274
Övrigt
-7 -22
Summa övriga rörelsekostnader
-75 223 -77 953
M14 KREDITFÖRLUSTER
TSEK 2022 2021
Reservering av kreditförluster
Steg 1 -7 411 -8 557
Steg 2 2 083 72 060
Steg 3 -25 745 -43 670
Summa -31 073 19 833
Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit)
Steg 1 -240 2 312
Steg 2 1 649 -2 306
Steg 3
Summa 1 409 6
Bortskrivning för konstaterade kreditförluster
-764 608 -665 230
Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster
5 211 538
Summa -759 397 -664 692
Kreditförluster
-789 061 -644 853
varav utlåning till allmänheten
-790 470 -644 859
M12 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
84
M15 SKATT
2022 2021
Aktuell skattekostnad
Aktuell skatt för året
-227 905 -288 270
Justering av skatt hänförlig till tidigare år
1 088 -81 394
Aktuell skattekostnad -226 817 -369 664
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader
23 813 115 701
Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen
-203 004 -253 963
Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt
811 477 1 233 385
Skatt enligt gällande skattesats
-20,6% -167 164 -20,6% -254 077
Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter
1,4% 11 514 10,8% 132 915
Skatt hänförlig till annan skattesats för utländska filialer
-6,0% -48 442 -4,1% -51 184
Skatt hänförlig till tidigare år
0,1% 1 088 -6,6% -81 394
Schablonränta periodiseringsfond
0,0% -223
Redovisad effektiv skatt -25,0% -203 004 -20,6% -253 963
2022 2021
Förändring av uppskjuten skatt
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader materiella tillgångar
-355 -342
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader immateriella anläggningstillgångar
2 767 -6 464
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader utlåning till allmänheten
24 429 123 657
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader pensioner
1 467 -666
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader övriga
-4 495 -484
Summa uppskjuten skatt 23 813 115 701
2022-12-31 2021-12-31
Uppskjutna skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgångar
-25 2 395
Uppskjutna skattefordringar för utlåning till allmänheten
142 956 110 752
Uppskjutna skattefordringar för pensioner
966 1 733
Uppskjutna skattefordringar övriga
-5 638 665
Summa uppskjutna skattefordringar 138 259 115 545
Avgår kvittning per land
-745 -12 342
Netto uppskjutna skattefordringar 137 514 103 203
2022-12-31 2021-12-31
Uppskjutna skatteskulder
Uppskjutna skatteskulder för materiella anläggningstillgångar
-1 899 23
Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar
16 821 20 701
Uppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten
16 227 18 278
Uppskjutna skatteskulder övriga
-349 2 476
Summa uppskjutna skatteskulder 30 800 41 478
Avgår kvittning per land
-745 -12 342
Netto uppskjutna skatteskulder 30 055 29 136
20212022
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
85
M16 BELÅNINGSBARA STATSSKULDFÖRBINDELSER M.M.
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Nominellt
belopp
Verkligt värde
Redovisat
värde
Emitterade av
Svenska staten och kommuner 2 272 635 2 279 665 2 279 665 1 646 330 1 665 358 1 665 358
Utländska stater och kommuner
142 327 141 089 141 089 135 105 137 657 137 657
Summa 2 414 962 2 420 754 2 420 754 1 781 435 1 803 015 1 803 015
Varav noterade 2 414 962 2 420 754 2 420 754 1 781 435 1 803 015 1 803 015
Återstående löptid
0-1 år
1 097 945 1 096 065 1 096 065 696 270 697 300 697 300
1-3 år
713 009 713 434 713 434 513 291 520 035 520 035
Över 3 år
604 008 611 255 611 255 571 874 585 680 585 680
Summa 2 414 962 2 420 754 2 420 754 1 781 435 1 803 015 1 803 015
Emittentens rating
AAA/Aaa 633 095 636 032 636 032 885 723 896 851 896 851
AA+/Aa1 1 706 867 1 709 924 1 709 924 895 712 906 164 906 164
Utan rating
1)
75 000 74 798 74 798
Summa 2 414 962 2 420 754 2 420 754 1 781 435 1 803 015 1 803 015
M17 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT
2022-12-31 2021-12-31
Utlåning i SEK
2 254 789 2 235 419
Utlåning i DKK
38 661 58 140
Utlåning i NOK
812 244 741 054
Utlåning i EUR
1 151 722 1 227 066
Utlåning i övriga valutor
7 477 5 685
Summa utlåning till kreditinstitut
4 264 893 4 267 364
Placeringarna avser kommun- och statsobligationer och uppfyller kraven enligt FFFS 2010:7 på tillgångar som får ingå i likviditetsreserven.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2022-12-31 2021-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
86
M18 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
2022-12-31 2021-12-31
Utestående fordringar brutto
Utlåning i SEK
19 820 075 17 652 825
Utlåning i DKK
5 095 892 5 194 058
Utlåning i NOK
7 306 656 6 893 173
Utlåning i EUR
8 239 164 6 685 900
Summa utlåning till allmänheten
40 461 787 36 425 956
Hushåll
39 348 618 35 942 062
Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
1)
116 195 139 541
Företag
2) 3)
996 974 344 353
Summa utlåning till allmänheten
40 461 787 36 425 956
Avgår reservering för förväntade kreditförluster
4)
-3 229 143 -3 033 422
Summa nettoutlåning till allmänheten
37 232 644 33 392 534
1)
Förvärvade förfallna konsumentfordringar enligt nedan:
Ingående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
139 541 166 200
Årets amortering
-26 619 -29 053
Valutaeffekt 3 273 2 394
Utgående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
116 195 139 541
Nettoutlåning till allmänheten fördelar sig enligt följande geografiskt
2022-12-31 2021-12-31
Sverige 18 785 873 16 659 157
Danmark 4 339 268 4 408 119
Norge 6 962 382 6 491 302
Finland 7 095 591 5 784 362
Irland 49 530 49 594
Summa nettoutlåning till allmänheten
37 232 644 33 392 534
Förväntade kreditförluster
Steg 1 -241 143 -223 003
Steg 2 -382 601 -366 542
Steg 3 -2 605 399 -2 443 877
Summa befarade/förväntade kreditförluster
-3 229 143 -3 033 422
2)
I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med 805 470 TSEK (245 608).
3)
I beloppet ingår utlåning till koncernföretag med 49 530 TSEK (49 594).
4)
I beloppet ingår utlåning till hushåll och företag.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
87
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten
2022-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2022 28 150 994 2 975 290 5 299 672 36 425 956
Redovisat brutto 31 december 2022 31 242 028 3 666 297 5 553 462 40 461 787
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1 januari 2022 -223 003 -366 542 -2 443 877 -3 033 422
Nya och borttagna finansiella tillgångar
-21 622 46 171 131 465 156 014
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)
1 416 4 836 -64 137 -57 885
Förändringar i makroekonomiska scenarion
-4 530 -4 530
Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just)
4 325 4 325
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
18 954 -161 104 -142 150
från 1 till 3
4 018 -82 356 -78 338
från 2 till 1
-9 390 77 788 68 398
från 2 till 3
42 858 -64 093 -21 235
från 3 till 2
-7 917 16 011 8 094
från 3 till 1
-407 8 831 8 424
Valutakursdifferenser -11 109 -18 486 -107 243 -136 838
Reserveringar 31 december 2022 -241 143 -382 601 -2 605 399 -3 229 143
Redovisat värde
Ingående balans 1 januari 2022
27 927 991 2 608 748 2 855 795 33 392 534
Utgående balans 31 december 2022
31 000 885 3 283 696 2 948 063 37 232 644
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten
2021-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2021 25 055 316 3 521 720 5 304 565 33 881 601
Redovisat brutto 31 december 2021 28 150 994 2 975 290 5 299 672 36 425 956
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1 januari 2021 -208 985 -428 880 -2 343 198 -2 981 063
Nya och borttagna finansiella tillgångar
-42 785 41 054 -51 778 -53 509
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD)
-6 754 -38 649 -6 722 -52 125
Förändringar i makroekonomiska scenarion
17 678 41 137 -3 083 55 732
Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just)
23 048 42 068 10 000 75 116
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
13 113 -138 662 -125 549
från 1 till 3
2 756 -66 986 -64 230
från 2 till 1
-14 764 101 433 86 669
från 2 till 3
32 619 -65 225 -32 606
från 3 till 2
-6 741 12 314 5 573
från 3 till 1
-437 137 454 137 017
Valutakursdifferenser -5 873 -11 921 -66 653 -84 447
Reserveringar 31 december 2021 -223 003 -366 542 -2 443 877 -3 033 422
Redovisat värde
Ingående balans 1 januari 2021
24 846 331 3 092 840 2 961 367 30 900 538
Utgående balans 31 december 2021
27 927 991 2 608 748 2 855 795 33 392 534
Kreditreserveringarna under perioden har påverkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:
- Förflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende på om lånet signifikant har ökat (eller minskat) i risk eller om det har gått i fallissemang under perioden och därigenom flyttats mellan 12 månaders
och livstidsberäkning av ECL.
- Nya lån som tillkommit under perioden och även bortagna lån ur portföljen under motsvarande period (ökningar till följd av utgivning och förvärv och minskning till följd av borttagande från rapporten
över finansiell ställning)
- Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD), som uppstår då modellen uppdateras med nya värden (förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto)).
- Förändringar i makroekonomiska scenarion baserat på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar i koncernens kreditförluster.
- Valutakursdifferenser
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
88
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten
2022-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2022 28 150 994 2 975 290 5 299 672 36 425 956
Nya och borttagna finansiella tillgångar
3 348 292 130 527 -345 417 3 133 402
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
-1 464 437 1 412 454 -51 983
från 1 till 3
-281 102 220 616 -60 486
från 2 till 1
602 283 -750 486 -148 203
från 2 till 3
-268 883 182 086 -86 797
från 3 till 2
42 635 -46 276 -3 641
från 3 till 1
20 761 -28 004 -7 243
Valutakursdifferenser 865 237 124 760 270 785 1 260 782
Redovisat värde brutto 31 december 2022
31 242 028 3 666 297 5 553 462 40 461 787
Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten
2021-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2021 25 055 316 3 521 720 5 304 565 33 881 601
Nya och borttagna finansiella tillgångar
2 989 296 -253 321 -164 265 2 571 710
Överföringar mellan steg
från 1 till 2
-1 232 117 1 179 411 -52 706
från 1 till 3
-240 225 183 078 -57 147
från 2 till 1
1 053 804 -1 328 936 -275 132
från 2 till 3
-274 183 187 815 -86 368
från 3 till 2
39 065 -43 344 -4 279
från 3 till 1
24 295 -322 553 -298 258
Valutakursdifferenser 500 625 91 534 154 376 746 535
Redovisat värde brutto 31 december 2021
28 150 994 2 975 290 5 299 672 36 425 956
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till hushåll
2022-12-31 2021-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto
30 265 540 27 818 257
Reserveringar -237 841 -222 538
Redovisat värde
30 027 699 27 595 719
Steg 2
Redovisat värde brutto
3 657 253 2 969 619
Reserveringar -382 012 -366 263
Redovisat värde
3 275 241 2 603 356
Total balans presterande 33 922 793 30 787 876
Total reservering presterande -619 853 -588 801
Steg 3
Redovisat värde brutto
5 542 020 5 293 728
Reserveringar -2 600 236 -2 438 270
Redovisat värde icke presterande
2 941 784 2 855 458
Total balans 39 464 813 36 081 604
Total reservering -3 220 089 -3 027 071
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
89
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till företag
2022-12-31 2021-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto
976 488 332 737
Reserveringar -3 301 -465
Redovisat värde
973 187 332 272
Steg 2
Redovisat värde brutto
9 044 5 671
Reserveringar -589 -279
Redovisat värde
8 455 5 392
Total balans presterande 985 532 338 408
Total reservering presterande -3 890 -744
Steg 3
Redovisat värde brutto
11 442 5 944
Reserveringar -5 164 -5 607
Redovisat värde icke presterande
6 278 337
Total balans 996 974 344 352
Total reservering -9 054 -6 351
Totaler
2022-12-31 2021-12-31
Redovisat värde brutto, steg 1
31 242 028 28 150 994
Redovisat värde brutto, steg 2
3 666 297 2 975 290
Redovisat värde brutto, steg 3
5 553 462 5 299 672
Summa redovisat värde brutto
40 461 787 36 425 956
Reserveringar steg 1 -241 143 -223 003
Reserveringar steg 2 -382 601 -366 542
Reserveringar steg 3 -2 605 399 -2 443 877
Summa reserveringar -3 229 143 -3 033 422
Summa redovisat värde
37 232 644 33 392 534
Andel lån i steg 1, brutto%
77,21% 77,28%
Andel lån i steg 1, brutto%
9,06% 8,17%
Andel lån i steg 1, brutto%
13,73% 14,55%
Andel lån i steg 1, netto%
83,26% 83,64%
Andel lån i steg 1, netto%
8,82% 7,81%
Andel lån i steg 1, netto%
7,92% 8,55%
Reserveringsgrad för lån i steg 1
0,77% 0,79%
Reserveringsgrad för lån i steg 2
10,44% 12,32%
Reserveringsgrad för lån i steg 3
46,91% 46,11%
Reserveringsgrad presterande lån
1,79% 1,89%
Total reserveringsgrad för lån
7,98% 8,33%
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
90
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Segmentsfördelning utlåning till allmänheten
2022-12-31
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
Redovisat värde brutto
Steg 1 11 267 305 19 974 723 31 242 028
Steg 2 1 037 303 2 628 994 3 666 297
Steg 3 1 430 215 4 123 247 5 553 462
Summa redovisat värde brutto
13 734 823 26 726 964 40 461 787
Reservering för förväntade kreditförluster
Steg 1 -37 671 -203 472 -241 143
Steg 2 -57 039 -325 562 -382 601
Steg 3 -655 193 -1 950 206 -2 605 399
Summa reserveringar -749 903 -2 479 240 -3 229 143
Nettoutlåning till allmänheten
Steg 1 11 229 634 19 771 251 31 000 885
Steg 2 980 264 2 303 432 3 283 696
Steg 3 775 022 2 173 041 2 948 063
Summa nettoutlåning till allmänheten
12 984 920 24 247 724 37 232 644
2021-12-31
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
Redovisat värde brutto
Steg 1 9 851 328 18 299 666 28 150 994
Steg 2 871 284 2 104 006 2 975 290
Steg 3 1 624 769 3 674 903 5 299 672
Summa redovisat värde brutto
12 347 381 24 078 575 36 425 956
Reservering för förväntade kreditförluster
Steg 1 -43 551 -179 452 -223 003
Steg 2 -60 082 -306 460 -366 542
Steg 3 -781 128 -1 662 749 -2 443 877
Summa reserveringar -884 761 -2 148 661 -3 033 422
Nettoutlåning till allmänheten
Steg 1 9 807 777 18 120 214 27 927 991
Steg 2 811 202 1 797 546 2 608 748
Steg 3 843 641 2 012 154 2 855 795
Summa nettoutlåning till allmänheten
11 462 620 21 929 914 33 392 534
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
91
M19 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Nominellt
belopp
Verkligt värde
Redovisat
värde
Svenska bostadsinstitut 568 409 566 608 566 608 497 238 509 186 509 186
Utländska bostadsinstitut
146 561 142 263 142 263 138 294 138 762 138 762
Summa 714 970 708 871 708 871 635 532 647 948 647 948
Varav noterade värdepapper
714 970 708 871 708 871 635 532 647 948 647 948
Återstående löptid
0-1 år
64 545 64 445 64 445
1-3 år
338 511 339 205 339 205 217 263 218 578 218 578
Över 3 år
311 914 305 221 305 221 418 269 429 370 429 370
Summa 714 970 708 871 708 871 635 532 647 948 647 948
Emittentens rating
AAA/Aaa 714 970 708 871 708 871 635 532 647 948 647 948
Summa 714 970 708 871 708 871 635 532 647 948 647 948
Vid olika kreditbetyg används det lägsta betyget. För säkerställda obligationer används kreditbetyg på utlåningsprogrammet.
M20 AKTIER OCH ANDELAR
2022 2021
Anskaffningsvärden
21 650 21 460
Redovisat värde
11 650 11 460
Verkligt värde
11 650 11 460
M21 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
2022-12-31
Org nr
Säte
Kapital-
andel
Rösträtts-
andel
Antal aktier
Redovisat
värde
Dotterbolag och indirekta dotterbolag
Resurs Norden AB
556634-3280 Helsingborg
100 100 250 000 50 099
Resurs Consumer Loans 1 Ltd
559 768 Dublin
100 100 3
Summa redovisat värde aktier i dotterbolag
50 099
2021-12-31
Org nr
Säte
Kapital-
andel
Rösträtts-
andel
Antal aktier
Redovisat
värde
Dotterbolag och indirekta dotterbolag
Resurs Norden AB 556634-3280 Helsingborg 100 100 250 000 50 099
Resurs Consumer Loans 1 Ltd
559 768 Dublin 100 100 3
Summa redovisat värde aktier i dotterbolag
50 099
2022-12-31 2021-12-31
Ingående anskaffningsvärde
139 128 139 128
Utgående ackumulerat anskaffningsvärde
139 128 139 128
Ingående nedskrivningar
-7 023 -7 023
Utgående ackumulerade nedskrivningar
-7 023 -7 023
Ingående värdeförändringar
-82 006 -82 006
Utgående ackumulerade värdeförändringar
-82 006 -82 006
Utgående restvärde enligt plan
50 099 50 099
2022-12-31 2021-12-31
Aktieinnehavet består av aktier i Vipps AS och Kivra Oy. Koncernen ser dessa aktieinnehav som strategiska och tillgångarna tas upp till totalt värde om 11 650 TSEK
på balansdagen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
92
M22 DERIVAT
< 1 år 1-5 år > 5 år
Total
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar 5 509 770 5 509 770 1 484 54 434
Summa 5 509 770 0 0 5 509 770 1 484 54 434
< 1 år
1-5 år > 5 år
Total
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar 4 931 155 4 931 155 1 781 27 366
Summa 4 931 155 0 0 4 931 155 1 781 27 366
M23 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Goodwill
Internt
utvecklad
program-
vara
Förvärvade
kund-
relationer
Summa
Goodwill
Internt
utvecklad
program-
vara
Förvärvade
kund-
relationer
Summa
Ingående anskaffningsvärde
1 708 117 62 531 112 487 1 883 135 1 635 088 58 415 104 720 1 798 223
Årets investeringar
6 325 6 325 68 68
Valutakursdifferenser 32 801 1 945 3 488 38 234 73 029 4 048 7 767 84 844
Summa anskaffningsvärde vid årets slut
1 740 918 70 801 115 975 1 927 694 1 708 117 62 531 112 487 1 883 135
Ingående avskrivningar
-439 617 -60 012 -53 063 -552 692 -343 257 -48 137 -41 386 -432 780
Årets avskrivningar
-86 791 -2 317 -8 832 -97 940 -83 755 -8 160 -8 338 -100 253
Valutakursdifferens -6 814 -1 911 -1 699 -10 424 -12 605 -3 715 -3 339 -19 659
Redovisat värde
1 207 696 6 561 52 381 1 266 638 1 268 500 2 519 59 424 1 330 443
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill
Nedskrivningsprövning genomförs på koncernnivå, se not K24. Inget nedskrivningsbehov har identifierats.
Positiva
marknads-
värden
Positiva
marknads-
värden
2021-12-31
Nominellt belopp
Återstående kontraktsenlig löptid
2021-12-31
Negativa
marknads-
värden
2022-12-31
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets
slut
-533 222 -64 240 -63 594 -661 056 -439 617 -60 012 -53 063 -552 692
Nominellt belopp
Återstående kontraktsenlig löptid
2022-12-31
Negativa
marknads-
värden
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
93
M24 MATERIELLA TILLGÅNGAR
2022-12-31 2021-12-31
Leasinginventarier
Anskaffningsvärde vid årets början
8 951 18 786
Årets avyttringar/utrangeringar
-2 982 -9 835
Summa anskaffningsvärde vid årets slut
5 969 8 951
Ackumulerade avskrivningar vid årets början
-4 483 -11 047
Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats
2 516 8 355
Årets avskrivningar
-584 -1 791
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
-2 551 -4 483
Ackumulerade nedskrivningar vid årets början
-468 -397
Årets återföring av nedskrivningar
454 -71
Summa ackumulerade nedskrivningar -14 -468
Redovisat värde leasinginventarier
3 404 4 000
Övriga inventarier
Anskaffningsvärde vid årets början
156 024 129 592
Årets inköp
22 442 26 171
Årets avyttringar/utrangeringar
-1 192 -632
Valutakursdifferens 1 089 893
Summa anskaffningsvärde vid årets slut
178 363 156 024
Ackumulerade avskrivningar vid årets början
-107 437 -86 734
Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats
694 784
Årets avskrivningar
-20 138 -20 767
Valutakursdifferens -696 -720
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
-127 577 -107 437
Redovisat värde övriga inventarier
50 786 48 587
Redovisat värde materiella tillgångar
54 190 52 587
M25 ÖVRIGA TILLGÅNGAR
2022-12-31 2021-12-31
Fordran på koncernföretag
912 2 693
Fordringar leasingverksamhet 240
Fordringar på factoringverksamhet
14 629
Fordringar hos försäkringsmäklare och ombud
46 590 32 761
Övrigt
40 120 35 003
Summa övriga tillgångar
102 251 70 697
M26 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
2022-12-31 2021-12-31
Förutbetalda kostnader
92 310 83 319
Upplupna räntor
18 405 13 584
Upplupna intäkter utlåningsverksamheten
46 430 44 323
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter
157 145 141 226
M27 IN- OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
2022-12-31 2021-12-31
In- och upplåning i SEK
1)
14 786 709 11 480 445
In- och upplåning i DKK
3 563
In- och upplåning i NOK
5 904 572 6 102 295
In- och upplåning i EUR
11 480 353 8 705 452
Summa in- och upplåning från allmänheten
32 175 197 26 288 192
Hushåll
30 341 643 24 314 359
Företag
1 833 554 1 973 833
Summa in- och upplåning från allmänheten
32 175 197 26 288 192
Löptidsinformation
Merparten av inlåning från allmänheten är betalbar vid anfordran, se vidare K3 Riskhantering.
1)
I beloppet ingår inlåning från koncern- och systerföretag med 37 618 TSEK (86 534).
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
94
M28 ÖVRIGA SKULDER
2022-12-31 2021-12-31
Skulder till koncern- och systerföretag
2 002 815 2 002 501
Leverantörsskulder
121 301 40 585
Skulder till ombud 189 249 175 261
Preliminärskatt inlåningsräntor
20 718 12 446
Reservering kundlojalitetsprogram 21 594 23 053
Agenter 36 831 17 906
Skatt 9 533 10 333
Övrigt
155 249 267 831
Summa övriga skulder
2 557 290 2 549 916
M29 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
2022-12-31 2021-12-31
Upplupna räntekostnader
44 830 21 679
Upplupna personalkostnader 79 659 92 173
Upplupna administrationskostnader 116 684 79 452
Förutbetalda intäkter, leasing
183
Övriga förutbetalda intäkter
89 927 28 899
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
331 100 222 386
M30 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR
2022-12-31 2021-12-31
Redovisat värde vid årets början
18 470 20 438
Avsättningar/återföringar som gjorts under året
-2 108 -11
Valutakursdifferens 937 -1 957
Summa 17 299 18 470
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 1
16 610 15 568
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 2
689 2 224
Avsättning övriga
678
Redovisat värde vid årets utgång
17 299 18 470
M31 EMITTERADE VÄRDEPAPPER
2022-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000
Rörlig
699 943 698 250
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000
Rörlig
599 892 591 720
Resurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000
Rörlig
449 736 440 685
Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000
Rörlig
599 564 582 660
Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000
Rörlig
399 666 386 124
Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000
Rörlig
749 380 719 850
Resurs Bank MTN 302 2023-06-14 NOK 600 000
Rörlig
634 177 630 007
Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000
Rörlig
316 895 310 040
Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000
Rörlig
158 431 152 728
Summa emitterade värdepapper
4 607 684 4 512 064
2021-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Resurs Bank MTN 110 2022-05-31 SEK 600 000
Rörlig
599 876 601 775
Resurs Bank MTN 111 2022-08-29 SEK 700 000
Rörlig
699 769 702 835
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000
Rörlig
699 594 703 122
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000
Rörlig
599 772 605 994
Resurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000
Rörlig
449 511 453 699
Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000
Rörlig
599 264 602 244
Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000
Rörlig
399 466 399 868
Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000
Rörlig
749 050 750 233
Resurs Bank MTN 302 2023-06-14 NOK 600 000
Rörlig
614 793 617 135
Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000
Rörlig
307 209 306 513
Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000
Rörlig
153 589 153 930
Summa emitterade värdepapper
5 871 893 5 897 348
Resurs Bank AB har tecknat en kapitalförsäkring för tryggande av pensionsutfästelser. Kapitalförsäkringen och utfästelsen har nettoredovisats. Beloppet som redovisas i posten övriga avsättningar utgörs
av löneskatt som ej täcks av kapitalförsäkringen, -916 TSEK (1 615). Marknadsvärdet för kapitalförsäkringen uppgår
till -1 978 TSEK (8 400).
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
95
M32 EFTERSTÄLLDA SKULDER
2022-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Resurs Bank MTN 202 2029-03-12
1)
SEK 300 000
Rörlig
299 749 296 970
Summa efterställda skulder
299 749 296 970
2021-12-31 Valuta
Nominellt
belopp
Räntesats
Redovisat
värde
Verkligt
värde
Resurs Bank MTN 201 2027-01-17 SEK 300 000
Rörlig
299 972 300 330
Resurs Bank MTN 202 2029-03-12
1)
SEK 300 000
Rörlig
299 539 310 407
Summa efterställda skulder
599 511 610 737
1)
Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2024-03-12, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.
M33 EGET KAPITAL
Aktier
Förändring av omräkningsreserv
2022-12-31 2021-12-31
Ingående omräkningsreserv
40 890 -22 900
Omvärdering
26 629 63 790
Utgående omräkningsreserv
67 519 40 890
Förslag till vinstdisposition
Balanserade vinstmedel
Årets resultat
Summa
Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras på följande sätt (SEK):
Utdelning 428 SEK (524,00) per aktie
I ny räkning balanseras
Summa
Antalet aktier i moderbolaget uppgår till 500
000, med kvotvärde 1 000 SEK. Med kvotvärde
avses aktiekapitalet dividerat med antal aktier.
Reservfond
Avser avsättningar till reservfond som gjorts före
lagändringen 2006. Reservfonden är bundet
eget kapital och får inte användas för
vinstutdelning.
Balanserad vinst eller förlust
Avser balanserad vinst eller förlust från föregående år
minskat med vinstutdelning.
Omräkningsreserv
I denna reserv ingår omräkningsdifferens för
utlandsverksamhet i filialer. Funktionell valuta för
filialerna är sedan andra kvartalet 2015 svenska
kronor, varpå ingen förändring av omräkningsreserven
avseende filialerna förekommit sedan dess.
Förändring i eget kapital
För specifikation av förändringar i eget kapital under
perioden se rapport över förändringar i eget kapital.
6 154 550 000
5 940 550 000
608 473 000
Det är styrelsen bedömning att den föreslagna utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av moderbolagets och koncernens egna
kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
262 000 000214 000 000
5 965 447 946
5 546 077 000
979 421 568
2021-12-31
6 154 550 000
4 986 026 378
2022-12-31
5 703 447 946
5 965 447 946
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
96
M34 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN
2022-12-31 2021-12-31
Utlåning till kreditinstitut
1)
151 900 128 900
Utlåning til allmänheten
2)
2 454 935 2 458 568
Spärrade bankmedel
3)
39 174 33 828
Summa ställda säkerheter för egna skulder
2 646 009 2 621 296
Eventualförpliktelser
0 0
Övriga åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter 25 416 539 24 239 177
M35 FINANSIELLA INSTRUMENT
2022-12-31
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt värde
via resultatet
Verkligt värde
via övrigt
totalresultat
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 231 607 231 607 231 607
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
2 420 754 2 420 754 2 420 754
Utlåning till kreditinstitut
4 264 893 4 264 893 4 264 893
Utlåning till allmänheten
37 232 644 37 232 644 38 200 675
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
708 871 708 871 708 871
Aktier och andelar 11 650 11 650 11 650
Derivat 1 484 1 484 1 484
Övriga tillgångar
101 616 101 616 101 616
Upplupna intäkter
64 834 64 834 64 834
Summa finansiella tillgångar
41 895 594 3 142 759 0 45 038 353 46 006 384
Aktier och andelar i koncernföretag
50 099
Immateriella anläggningstillgångar
1 266 638
Materiella tillgångar
54 190
Övriga icke finansiella tillgångar
372 433
Summa tillgångar
41 895 594 3 142 759 0 46 781 713
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt värde
via resultatet
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Skulder
Finansiella skulder
In- och upplåning från allmänheten
32 175 197 32 175 197 32 132 970
Derivat 54 434 54 434 54 434
Övriga skulder
2 528 163 2 528 163 2 528 163
Upplupna kostnader 103 834 103 834 103 834
Emitterade värdepapper
4 607 684 4 607 684 4 512 064
Efterställda skulder
299 749 299 749 296 970
Summa finansiella skulder 39 714 627 54 434 39 769 061 39 628 435
Avsättningar
17 299
Övriga icke finansiella skulder
328 303
Obeskattade reserver
Eget kapital 6 667 050
Summa skulder och eget kapital 39 714 627 54 434 46 781 713
Beviljade ej utnyttjade krediter avses externt beviljade krediter. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara med omedelbar verkan i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.
1)
Utlåning till kreditinstitut avser pantsatta medel som lämnats som säkerhet för fullgörande av åtagande till betalningsförmedlare.
2)
Avser värdepapperisering, se not M31 Emitterade värdepapper.
3)
Per 31 december 2022 avser 36 081 TSEK (31 122) kassakravskonto hos Finlands Bank, 250 TSEK (240) avser skattekonto hos norska DNB, samt 2 844 TSEK (2 467) avser skattekonto hos Danske Bank.
2022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
97
FINANSIELLA INSTRUMENT
2021-12-31
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt värde
via resultatet
Verkligt värde
via övrigt
totalresultat
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 215 590 215 590 215 590
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
1 803 015 1 803 015 1 803 015
Utlåning till kreditinstitut
4 267 364 4 267 364 4 267 364
Utlåning till allmänheten
33 392 534 33 392 534 34 038 866
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
647 948 647 948 647 948
Aktier och andelar 11 460 11 460 11 460
Derivat 1 781 1 781 1 781
Övriga tillgångar
70 698 70 698 70 698
Upplupna intäkter
57 906 57 906 57 906
Summa finansiella tillgångar
38 004 092 2 464 204 0 40 468 296 41 114 628
Aktier och andelar i koncernföretag
50 099
Immateriella anläggningstillgångar
1 330 443
Materiella tillgångar
52 587
Övriga icke finansiella tillgångar
280 144
Summa tillgångar
38 004 092 2 464 204 0 42 181 569
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt värde
via resultatet
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Skulder
Finansiella skulder
In- och upplåning från allmänheten
26 288 192 26 288 192 26 287 930
Derivat 27 366 27 366 27 366
Övriga skulder
2 529 672 2 529 672 2 529 672
Upplupna kostnader 163 780 163 780 163 780
Emitterade värdepapper
5 871 893 5 871 893 5 897 348
Efterställda skulder
599 511 599 511 610 737
Summa finansiella skulder 35 453 048 27 366 35 480 414 35 516 833
Avsättningar
18 470
Övriga icke finansiella skulder
204 737
Obeskattade reserver
Eget kapital 6 477 948
Summa skulder och eget kapital 35 453 048 27 366 42 181 569
Tabellen nedan visar finansiella instrument
värderade till verkligt värde, utifrån hur
klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts.
De olika nivåerna definieras enligt följande;
- Noterade priser (ojusterade) på aktiva
marknader för identiska tillgångar eller skulder
(nivå 1).
- Andra observerbara data för tillgången eller
skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1,
antingen direkt (det vill säga som prisnoteringar)
eller indirekt (det vill säga härledda från
prisnoteringar) (nivå 2).
- Data för tillgången eller skulden som inte baseras
på observerbara marknadsdata (det vill säga ej
observerbara data) (nivå 3).
I not K2 Redovisningsprinciper återfinns beskrivning
om hur verkligt värde bestäms avseende finansiella
tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde i
balansräkningen. För kortfristiga fordringar och
skulder samt in- och utlåning till rörlig ränta anses det
redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.
2021-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
98
FINANSIELLA INSTRUMENT
Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet:
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
2 420 754 1 803 015
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
708 871 647 948
Aktier och andelar 11 650 11 460
Derivat 1 484 1 781
Summa 3 129 625 1 484 11 650 2 450 963 1 781 11 460
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet:
Derivat -54 434 -27 366
Summa 0 -54 434 0 0 -27 366 0
Förändringar inom nivå 3
TSEK 2022 2021
Aktier och andelar
Ingående balans
11 460 7 287
Nyanskaffningar under året
2 652 4 092
Avyttringar under året
Nedskrivningar -2 585
Valutakursförändring
123 81
Utgående balans
11 650 11 460
Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte
Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.
Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal
Brutto-
belopp i
balans-
räkningen
Ramavtal
om nettning
Säkerheter
erhållna/
ställda
Netto-belopp
Brutto-
belopp i
balans-
räkningen
Ramavtal om
nettning
Säkerheter
erhållna/
ställda
Netto-belopp
Derivat 1 484 -1 484 0 1 781 -1 781 0
Summa tillgångar
1 484 -1 484 0 0 1 781 -1 781 0 0
Derivat -54 434 1 484 61 900 8 950 -27 366 1 781 38 900 13 315
Summa skulder -54 434 1 484 61 900 8 950 -27 366 1 781 38 900 13 315
Redovisat värde avseende in- och upplåning
från allmänheten med rörlig ränta anses
reflektera det verkliga värdet.
För in- och upplåning från allmänheten med
fast ränta beräknas det verkliga värdet utifrån
aktuella marknadsräntor där inlåningens
ursprungliga kreditspread har hållits konstant.
Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 2.
För efterställda skulder (supplementärskapital)
beräknas det verkliga värdet baserat på
värdering på handelplats där de är noterade.
Det verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (MTN) beräknas verkligt
värde baserat på handelsplats där de är noterade. Det
verkliga värdet har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (ABS) beräknas verkligt
värde genom att anta att löptiden är tills den
revolverande perioden avslutas. Det verkliga värdet har
klassificerats som nivå 3.
På den del av utlåningen som är överlämnad för
inkasso samt köpta förfallna konsumentfordringar
beräknas det verkliga värdet genom diskontering av
beräknade kassaflöden till uppskattad marknadsränta
istället för ursprunglig effektivränta. Det verkliga
värdet har klassificerats som nivå 2.
För kortfristiga fordringar och skulder samt utlåning till
rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det
verkliga värdet.
Överföringar mellan nivåerna
2021-12-31
Relaterade avtal 2022-12-31
Relaterade avtal 2021-12-31
vilket innebär att det erhålls och lämnas säkerheter i form
av banktillgodohavanden mellan parterna.
Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I
balansräkningen kvittas inte beloppen.
Derivaten per 31 december 2022 omfattas av ISDA
Credit Support Annex (gällde även 2021-12-31),
2022-12-31
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
99
M36 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
M37 VIKTIGA BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTINGAR
I samband med upprättande av finansiell
rapportering i enlighet med IFRS och god
redovisningssed är det erforderligt att ledningen
i vissa avseenden gör aktiva uppskattningar,
antaganden och bedömningar. Dessa baseras
på historiska erfarenheter och aktuella faktorer,
vilka anses vara rättvisande och rimliga.
Resultatet av dessa professionella
uppskattningar och bedömningarna påverkar
de redovisade beloppen för tillgångar, skulder,
intäkter och kostnader i årsredovisningen.
Verkliga utfall kan avvika från dessa
uppskattningar och antaganden som gjorts.
Koncernen har främst gjort följande kritiska
bedömningar vid tillämpning av väsentliga
redovisningsprinciper:
- Klassificering och värdering av finansiella
instrument.
- Reservering av kreditförluster.
- Övriga avsättningar.
Klassificering och värdering av finansiella
instrument
Redovisningsprinciperna i not K2 definierar hur
tillgångar och skulder ska klassificeras i de olika
kategorierna.
Värdering av finansiella instrument till verkligt värde
kan leda till viss osäkerhet då rådande ränte- och
marknadsläge snabbt kan förändras och därmed
påverka tillgångens värde.
Reservering av kreditförluster
Beräkning av reservering baseras på beräkning av
förväntade kreditförluster. Modellen innehåller en
trestegsmodell som utgår från förändringar i
kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna.
Tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på hur
kreditrisken förändrats sedan tillgången första gången
upptagits i balansräkningen. Steg 1 omfattar tillgångar
som inte varit föremål för en väsentlig ökning av
kreditrisken, steg 2 omfattar tillgångar som varit
föremål för en väsentlig ökning av kreditrisken medan
steg 3 omfattar fallerade tillgångar.
Reserveringen för tillgångarna styrs av vilket steg de
tillhör, i steg 1 sker reservering för förväntade
kreditförluster under kommande 12 månader medan
för steg 2 och 3 sker reservering för förväntade
kreditförluster under tillgångens hela återstående
löptid.
Vid beräkning av reservering inkluderas framåt-
blickande information baserad på makroekonomiska
utsikter. Koncernen har beslutat att basera de
framåtblickande beräkningarna på en makroekonomisk
variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera
väl med förändringar i koncernens kreditförluster, se not
K2.
Övriga avsättningar
Det belopp som redovisas som avsättning är den bästa
uppskattningen av den utgift som krävs för att reglera ett
aktuellt åtagande per balansdagen. Till den del en
uppskattning har gjorts som inte överensstämmer med
faktiskt utfall kan resultatet komma att påverkas.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet.
Ändringar av uppskattningar redovisas i den period
ändringen görs om ändringen endast påverkar denna
period eller i den period ändringen görs och framtida
perioder om ändringen påverkar både aktuell och
framtida perioder.
Inga väsentliga händelser efter periodens
utgång har inträffat.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
100
STYRELSENS OCH VD:S UNDERSKRIFT
Helsingborg 20 mars 2023
Nils Carlsson
Verkställande direktör
Styrelsen,
Martin Bengtsson
Styrelsens ordförande
Fredrik Carlsson
Susanne Ehnbåge
Magnus Fredin
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Lars Nordstrand
Marita Odélius Engström
Pia-Lena Olofsson
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Kristina Patek Mikael Wintzell
Styrelseledamot Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats 20 mars 2023
Ernst & Young AB
Jesper Nilsson
Auktoriserad revisor
översikt över utvecklingen av moderbolaget och
koncernens verksamhet, ställning och resultat samt
beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som
moderbolaget och de företag som ingår i koncernen
står inför.
Moderbolagets och koncernens årsredovisning har,
som framgår ovan, godkänts för utfärdande av
styrelsen den 20 mars 2023. Resultat- och
balansräkningen kommer att föreläggas årsstämman
den 26 april 2023 för fastställelse.
Styrelse och verkställande direktören försäkrar
att årsredovisningen har upprättats i enlighet
med god redovisningssed i Sverige och
koncernredovisningen har upprättats i enlighet
med de internationella redovisningsstandarder
som avses i Europaparlamentets och rådets
förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19 juli 2002
om tillämpning av internationella
redovisningsstandarder. Årsredovisningen
respektive koncernredovisningen ger en
rättvisande bild av moderbolagets och
koncernens ställning och resultat.
Förvaltningsberättelsen för moderbolaget
respektive koncernen ger en rättvisande
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
101
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Resurs Bank AB, org nr 516401-0208
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen för Resurs Bank AB för år 2022 med
undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 10-11.
Bolagets årsredovisning och koncernredovisning ingår på
sidorna 1–101 i detta dokument.
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i
enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden
rättvisande bild av moderbolagets finansiella ställning per den
31 december 2022 och av dess finansiella resultat och
kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen
har upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag och ger en i alla
väsentliga avseenden rättvisande bild av koncernens
finansiella ställning per den 31 december 2022 och av dess
finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International
Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av
EU, och lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värde-
pappersbolag. Våra uttalanden omfattar inte bolagsstyrnings-
rapporten på sidorna 10-11. Förvaltningsberättelsen är
förenlig med årsredovisningens och koncernredovisningens
övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer
resultaträkningen och balansräkningen för moderbolaget och
koncernen.
Våra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och
koncernredovisningen är förenliga med innehållet i den komp-
letterande rapport som har överlämnats till moderbolagets
revisionsutskott i enlighet med Revisorsförordningens
(537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on
Auditing (ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar
enligt dessa standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och
koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt
fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav. Detta
innefattar att, baserat på vår bästa kunskap och övertygelse,
inga förbjudna tjänster som avses i Revisorsförordningens
(537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det granskade
bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller
dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden
som enligt vår professionella bedömning var de mest
betydelsefulla för revisionen av årsredovisningen och
koncernredovisningen för den aktuella perioden. Dessa
områden behandlades inom ramen för revisionen av, och i vårt
ställningstagande till, årsredovisningen och koncernredovis-
ningen som helhet, men vi gör inga separata uttalanden om
dessa områden. Beskrivningen nedan av hur revisionen
genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta
sammanhang.
Vi har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet
Revisorns ansvar i vår rapport om årsredovisningen också
inom dessa områden. Därmed genomfördes revisionsåtgärder
som utformats för att beakta vår bedömning av risk för
väsentliga fel i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Utfallet av vår granskning och de granskningsåtgärder som
genomförts för att behandla de områden som framgår nedan
utgör grunden för vår revisionsberättelse.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
102
Utlåning till allmänheten och kreditreserveringar
Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Kreditriskexponeringar och
dess hantering beskrivs i not K3 avsnitt Kreditrisk. Koncernens redovisade kreditförluster specificeras i not K16 och redovisa d förlustreserv
specificeras i not K20. Upplysningar avseende moderbolaget finns i not M14 och M18. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs
i not K2, avsnitt Kreditförluster och nedskrivning av finansiella tillgångar. Av not M1 framgår att moderbolagets redovisningsprinciper
avseende kreditgivning och reserveringar för förväntade kreditförluster överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper.
Beskrivning av området
Hur detta område beaktades i revisionen
Per den 31 december 2022 uppgår utlåning till allmänheten till 37
186 (37 232) Mkr i koncernen (moderbolaget). Utlåning
allmänheten består av utestående fordringar brutto till ett belopp
om 40 415 (40 461) Mkr med avdrag för avsättning för
förväntade kreditförluster om 3 229 (3 229) Mkr. Koncernens och
moderbolagets kreditreserveringsmodell bygger på IFRS 9.
Reserveringsmodellen innebär att utlåning till allmänhet delas in i
tre steg, beroende på graden av kreditförsämring. I steg 1
motsvarar reserveringen förväntade kreditförluster under
kommande 12 månaderna. I steg 2 och 3 motsvarar reserveringen
förväntade kreditförluster under hela den återstående löptiden.
Reserveringsmodellen är framåtblickande vilket innebär att
banken uppskattar kreditrisken i varje exponering och den förlust
som skulle kunna uppstå. Reserveringen kräver att banken gör
bedömningar och antaganden av exempelvis kriterier för att
identifiera en väsentlig ökning i kreditrisk och metoder för att
beräkna förväntade kreditförluster. I bankens bedömning beaktas
även makroekonomiska faktorer och andra specifka faktorer som
inte fångas i den modellbaserade reserveringen.
Utlåning till allmänheten och den relaterade kreditrisken uppgår
till väsentliga belopp. Det finns en risk att krediter accepteras på
felaktiga grunder vilket kan medföra en oönskad kreditexponering.
Vidare innebär beräkningen av förlustreserver att banken gör
bedömningar och antaganden. Detta sammantaget innebär att
bankens process för kreditgivning och för beräkning av förväntade
kreditförluster har betydande påverkan på bankens resultat och
ställning. Därför har vi ansett att utlåning till allmänhet och
kreditreserveringar vara ett särskilt betydelsefullt område i
revisionen.
Vi har granskat processen för att bevilja krediter. Denna genomgång
inkluderar policyer och riktlinjer samt processernas utformning med
fokus på identifiering av väsentliga risker för fel och kontroller för
att förebygga eller upptäcka sådana fel.
Vi har utvärderat modellen för beräkning av avsättning för
förväntade kreditförluster i förhållande till kraven i IFRS 9.
Vi har bl.a. med stöd av våra specialister inom modellering
utvärderat huruvida bankens modell överensstämmer med kraven
enligt IFRS 9. Vi har granskat de kontroller som finns hos banken
som vi har bedömt väsentliga för att säkerställa rimligheten i indata,
modellerna och utfallet av beräkningarna.
Vi har genomfört stickprov och utifrån dessa bedömt
stegindelningen av utlåning allmänheten. Vi har även stickprovsvis
granskat indata till modellen.
Vi har granskat makroekonomiska faktorer och andra specifika
faktorer som inte fångas i den modellbaserade reserveringen mot
underliggande antaganden och beräkningar.
Vi har även granskat lämnade upplysningar i de finansiella
rapporterna angående utlåning till allmänheten och avsättning för
förväntade kreditreserveringar.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
103
Goodwill och nedskrivningsprövning
Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen. Koncernens redovisade goodwill specificeras i not K24 och
moderbolagets i not M23. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Goodwill. Bedömningar och uppskattningar
beskrivs i not K2, avsnitt Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt i not K39 respektive M37.
Beskrivning av området
Hur detta område beaktades i revisionen
Goodwill redovisas i koncernen till 1 741 MSEK och i moderbolaget
till 1 208 MSEK per 31 december 2022. Bolaget prövar årligen och
vid indikation på värdenedgång redovisade värden avseende
goodwill och immateriella tillgångar med obestämbar
nyttjandeperiod. Återvinningsbart belopp per
kassaflödesgenererande enhet fastställs baserat på beräkningar
av nyttjandevärden baserad på en diskonterad kassaflödesmodell.
Estimerade framtida kassaflöden de första 5 åren baseras på
prognoser avseende riskvägda volymer, intäkter, kostnader,
kreditförluster samt förväntade kapitalkrav. Prognoserna baseras
främst på bolagets interna bedömning utifrån historisk prestation,
marknadsutveckling av den framtida intäkts- och
kostnadsutvecklingen, konjunkturläge, förväntad ränteutveckling
samt förväntade effekter av kommande regelverk. Utöver den
första prognosperioden om fem år görs en prognos baserad på ett
antagande om långsiktig tillväxttakt. Nedskrivningstest för 2022
resulterade inte i någon nedskrivning. Det beräknade
återvinningsbara beloppet är beroende av ett antal olika variabler.
De variabler som har störst betydelse för beräkningen är
antagande om kapitalkrav, konjunktur- och ränteutveckling,
framtida marginaler, kreditförluster och kostnadseffektivitet. Mot
bakgrund av att goodwill utgör ett väsentligt belopp och att
värderingen är beroende av bedömningar har vi ansett goodwill
vara ett särskilt betydelsefullt område i revisionen.
I vår revision har vi utvärderat och testat bolagets process för att
upprätta nedskrivningstest, bland annat genom att följa upp tidigare
träffsäkerhet i prognoser och antaganden. Vi har med stöd av våra
värderingsspecialister granskat bolagets modell och metod för att
genomföra nedskrivningstestet och har utvärderat bolagets egna
känslighetsanalyser. Vi har även med hjälp av våra
värderingsspecialister granskat marknadsmässigheten i antaganden
om diskonteringsränta och långsiktig tillväxt. Vi har granskat
lämnade upplysningar i årsredovisningen.
Styrelsens och verkställande direktörens
ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret
för att årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas
och att den ger en rättvisande bild enligt lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och, vad
gäller koncernredovisningen, enligt IFRS så som de antagits av
EU. Styrelsen och verkställande direktören ansvarar även för
den interna kontroll som de bedömer är nödvändig för att upp-
rätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte inne-
håller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovis-
ningen ansvarar styrelsen och verkställande direktören för
bedömningen av bolagets förmåga att fortsätta verksamheten.
De upplyser, när så är tillämpligt, om förhållanden som kan
påverka förmågan att fortsätta verksamheten och att använda
antagandet om fortsatt drift. Antagandet om fortsatt drift
tillämpas dock inte om styrelsen och verkställande direktören
avser att likvidera bolaget, upphöra med verksamheten eller
inte har något realistiskt alternativ till att göra något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar
styrelsens ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka
bolagets finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att års-
redovisningen och koncernredovisningen som helhet inte inne-
håller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag, och att lämna en revisions-
berättelse som innehåller våra uttalanden. Rimlig säkerhet är
en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för att en
revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i Sverige
alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en
sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentlig-
heter eller misstag och anses vara väsentliga om de enskilt
eller tillsammans rimligen kan förväntas påverka de ekono-
miska beslut som användare fattar med grund i årsredovis-
ningen och koncernredovisningen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av
årsredovisningen och koncernredovisningen finns på
Revisorsinspektionens webbplats. Denna beskrivning är en del
av revisionsberättelsen.
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
104
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Revisorns granskning av förvaltning och
förslaget till dispositioner av bolagets vinst
eller förlust
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en
revision av styrelsens och verkställande direktörens förvalt-
ning av Resurs Bank AB för år 2022 samt av förslaget till
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt
förslaget i förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens
ledamöter och verkställande direktören ansvarsfrihet för
räkenskapsåret.
[Särskild förteckning över lån och säkerheter har upprättats i
enlighet med vad som föreskrivs i aktiebolagslagen.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt
ansvar enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar. Vi är oberoende i förhållande till moderbolaget och
koncernen enligt god revisorssed i Sverige och har i övrigt
fullgjort vårt yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till
dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust. Vid
förslag till utdelning innefattar detta bland annat en
bedömning av om utdelningen är försvarlig med hänsyn till de
krav som bolagets och koncernens verksamhetsart, omfatt-
ning och risker ställer på storleken av moderbolagets och
koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och
ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen
av bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att
fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska
situation, och att tillse att bolagets organisation är utformad
så att bokföringen, medelsförvaltningen och bolagets ekono-
miska angelägenheter i övrigt kontrolleras på ett betryggande
sätt. Verkställande direktören ska sköta den löpande förvalt-
ningen enligt styrelsens riktlinjer och anvisningar och bland
annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för att bolagets
bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och för att
medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed
vårt uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis
för att med en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon
styrelseledamot eller verkställande direktören i något
väsentligt avseende:
► företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon
försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot
bolaget, eller
► på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen,
lagen om bank- och finansieringsrörelse, lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag eller
bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner
av bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om
detta, är att med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget
är förenligt med aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti
för att en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige
alltid kommer att upptäcka åtgärder eller försummelser som
kan föranleda ersättningsskyldighet mot bolaget, eller att ett
förslag till dispositioner av bolagets vinst eller förlust inte är
förenligt med aktiebolagslagen.
En ytterligare beskrivning av vårt ansvar för revisionen av
förvaltningen finns på Revisorsinspektionens webbplats.
Denna beskrivning är en del av revisionsberättelsen.
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalande
Utöver vår revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen har vi även utfört en granskning av att
styrelsen och verkställande direktören har upprättat
årsredovisningen och koncernredovisningen i ett format som
möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-rapporten)
enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappers-
marknaden för Resurs Bank AB för år 2022.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det
lagstadgade kravet.
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten upprättats i ett
format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk
rapportering.
Grund för uttalande
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR
18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt
denna rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns
ansvar. Vi är oberoende i förhållande till Resurs Bank AB enligt
god revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt
yrkesetiska ansvar enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och
ändamålsenliga som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret
för att Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap.
4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, och för
att det finns en sådan intern kontroll som styrelsen och
verkställande direktören bedömer nödvändig för att upprätta
Esef-rapporten utan väsentliga felaktigheter, vare sig dessa
beror på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-
rapporten i allt väsentligt är upprättad i ett format som upp-
fyller kraven i 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värde-
pappersmarknaden, på grundval av vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra gransk-
ningsåtgärder för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten
är upprättad i ett format som uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen
garanti för att en granskning som utförs enligt RevR 18 och
god revisionssed i Sverige alltid kommer att upptäcka en
väsentlig felaktighet om en sådan finns. Felaktigheter kan
uppstå på grund av oegentligheter eller misstag och anses vara
väsentliga om de enskilt eller tillsammans rimligen kan
förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare fattar
med grund i Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för
revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning
av finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och
näraliggande tjänster och har därmed ett allsidigt system för
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
105
kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och
rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder
för yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra
författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta
bevis om att Esef-rapporten har upprättats i ett format som
möjliggör enhetlig elektronisk rapportering av årsredovis-
ningen och koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder
som ska utföras, bland annat genom att bedöma riskerna för
väsentliga felaktigheter i rapporteringen vare sig dessa beror
på oegentligheter eller misstag. Vid denna riskbedömning
beaktar revisorn de delar av den interna kontrollen som är
relevanta för hur styrelsen och verkställande direktören tar
fram underlaget i syfte att utforma granskningsåtgärder som
är ändamålsenliga med hänsyn till omständigheterna, men inte
i syfte att göra ett uttalande om effektiviteten i den interna
kontrollen. Granskningen omfattar också en utvärdering av
ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens och
verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen validering av
att Esef-rapporten upprättats i ett giltigt XHTML-format och en
avstämning av att Esef-rapporten överensstämmer med den
granskade årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vidare omfattar granskningen även en bedömning av huruvida
koncernens resultat-, balans- och egetkapitalräkningar,
kassaflödesanalys samt noter i Esef-rapporten har märkts med
iXBRL i enlighet med vad som följer av Esef-förordningen.
Revisorns granskning av
bolagsstyrningsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrnings-
rapporten på sidorna 10-11 och för att den är upprättad i
enlighet med årsredovisningslagen.
Vår granskning har skett enligt FARs rekommendation
RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten.
Detta innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten
har en annan inriktning och en väsentligt mindre omfattning
jämfört med den inriktning och omfattning som en revision
enligt International Standards on Auditing och god revisions-
sed i Sverige har. Vi anser att denna granskning ger oss
tillräcklig grund för våra uttalanden.
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i
enlighet med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredo-
visningslagen samt 7 kap. 31 § andra stycket samma lag är
förenliga med årsredovisningens och koncernredovisningens
övriga delar samt är i överensstämmelse med lagen om
årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag.
Ernst & Young AB, Box 7850 103 99 Stockholm, utsågs till
Resurs Bank ABs revisor av bolagsstämman den 28 april 2022
och har varit bolagets revisor sedan den 29 april 2013.
Stockholm den 20 mars 2022
Ernst & Young AB
Jesper Nilsson
Auktoriserad revisor
Resurs Bank
Årsredovisning 2022
106
549300DM53OEWHWUO6472022-01-012022-12-31549300DM53OEWHWUO6472021-01-012021-12-31549300DM53OEWHWUO6472022-12-31549300DM53OEWHWUO6472021-12-31549300DM53OEWHWUO6472020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472020-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300DM53OEWHWUO6472020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472020-12-31549300DM53OEWHWUO6472022-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472022-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472022-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300DM53OEWHWUO6472022-01-012022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472022-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472022-01-012022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472022-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:SEK