Resurs Bank
Årsredovisning 2021
FÖRVALTNINGSBERÄTTELSE
Styrelsen och VD avger härmed årsredovisning och koncernredovisning för Resurs Bank AB (publ),
med organisationsnummer 516401–0208, för räkenskapsåret 2021-01-01 - 2021-12-31.
ÄGARFÖRHÅLLANDE
Resurs Bank AB är ett helägt dotterföretag till Resurs Holding AB, org nr: 556898-2291 som är noterat på Nasdaq i Stockholm
sedan april 2016.
BOLAGSÖVERSIKT
Resurs Bank koncernen är ledande inom konsumentkreditmarknaden i Norden och erbjuder betallösningar och privatlån. Resurs
har etablerat sig som en ledande partner för säljdrivande betal- och lojalitetslösningar för butik och e-handel i Norden. Resurs
Bank har sedan 2001 bankoktroj och står under tillsyn av Finansinspektionen. Resurs Bank koncernen har verksamhet i Sverige,
Norge, Danmark och Finland.
Resurs har delat in sin verksamhet i två affärssegment utifrån de produkter och tjänster som erbjuds: Payment Solutions och
Consumer Loans. De två segmenten är olika till sin karaktär. Payment Solutions består av områdena retail finance, credit
cards och factoring. Inom retail finance är Resurs den ledande aktören för säljstödjande finansierings-, betal- och
lojalitetslösningar i Norden. Credit cards omfattar Resurs egna kreditkort, men även kort där retail finance-partners kan
profilera sina egna varumärken. Inom Consumer Loans erbjuds konsumenten lån utan säkerhet. Consumer Loans erbjuder
även konsolidering av lån som konsumenter har hos andra banker i syfte att minska konsumentens månads- och/eller
räntekostnader.
Engångsposter under året
2021 innehöll engångseffekter om 73 MSEK vilket avsåg en vändning av kreditförlustreserven på 75 MSEK som bokades upp
under 2020 med anledning av pandemin och den osäkerhet som rådde på marknaden. 2020 belastades resultatet även med
engångskostnader relaterade till transformationsresan om 60 MSEK, som bestod av kostnader kopplat till personal-
förändringar om 22 MSEK och nedskrivning av tidigare aktiverade IT-investeringar om 38 MSEK, samt en nedskrivning av ett
mindre onoterat aktieinnehav på 10 MSEK.
Intäkter
Koncernens rörelseintäkter minskade med 9 procent och uppgick till 3 086 MSEK (3 407). Räntenettot minskade med 11 procent
till 2 535 MSEK (2 844), där ränteintäkterna uppgick till 2 899 MSEK (3 251) och räntekostnaderna till –364 MSEK (–407). De
relativt sett lägre intäkterna förklaras främst av lägre lånebok och marginal i Norge, lägre ränteintäkter i Danmark, samt
mixeffekter inom Payment Solutions där många av Resurs större retail finance-partners fått en ökad efterfrågan i samband
med pandemin. Samtidigt har dessa större partnersamarbeten en lägre marginal för Resurs vilket påverkade totala NBI-
marginalen negativt.
Provisionsintäkterna uppgick till 418 MSEK (425) och provisionskostnaderna till –71 MSEK (-64), vilket gav ett totalt
provisionsnetto på 347 MSEK (362).
Marknadsvärdena på obligationsportföljerna ökade något vilket innebar ett positivt utfall i nettoresultat av finansiella
transaktioner med 3 MSEK (-14). Övriga rörelseintäkter, vilka huvudsakligen utgörs av ersättningar från utlånings-
verksamheten, uppgick till 201 MSEK (216).
Kostnader
Koncernens kostnader före kreditförluster minskade med 7 procent till –1 274 MSEK (–1 367). Minskningen beror på
engångskostnader om 60 MSEK kopplade till transformationsresan i jämförelseposten. I relation till verksamhetens intäkter
uppgick kostnadsnivån till 41,3 procent (40,1 procent) till följd av den lägre intäktsnivån. Arbete med att effektivisera
verksamheten och därmed sänka K/I-talet är en viktig del av den pågående transformationsresan.
Kreditförlusterna uppgick till -645 MSEK (-854) och kreditförlustnivån till 2,0 procent (2,7 procent), det vill säga en minskning i
såväl absoluta tal som andel av låneboken till följd av hög kreditkvalitet i utlåningsportföljen samt upplösning av den extra
kreditreserveringen på 75 MSEK som gjordes under första halvåret 2020 till följd av pandemin. Den höga kreditkvaliteten är
2
ett resultat av de aktiva åtstramningar som gjordes i kreditgivningen vid pandemins utbrott. Den positiva utvecklingen är
tydlig i både Payment Solutions och Consumer Loans och på alla nordiska marknader. Riskjusterad NBI-marginal uppgick
totalt till 7,6 procent (8,2 procent).
Resultat
Rörelseresultatet minskade med 2 procent till 1 167 MSEK (1 186). Skattekostnaden för perioden uppgick till –220 MSEK (–306),
vilket motsvarar en effektiv skattesats om 18,9 procent (25,8 procent). Skillnaden i effektiv skattesats beror på att det till
skillnad från tidigare år under 2021 gjorts ett metodskifte som innebar ett avdrag för betald skatt i de utländska filialerna.
Detta gav en positiv engångseffekt 2021 på 49 MSEK. Under föregående år gjordes en skattereservering på 31 MSEK, vilket
också bidragit till skillnaden i effektiv skattesats mellan åren. Periodens resultat efter skatt uppgick till 947 MSEK (880).
‘
SEGMENTSINFORMATION
Payment Solutions
Segmentet Payment Solutions består av områdena retail finance, credit cards och factoring. Inom retail finance är Resurs den
ledande aktören för säljstödjande finansierings-, betal- och lojalitetslösningar i Norden.
Credit cards omfattar Resurs egna kreditkort, men även kort där retail finance-partners kan profilera sina egna varumärken.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2021 minskade med 4 procent och uppgick till 11 463 MSEK (10 994).
Rörelseintäkterna uppgick till 1 239 MSEK (1 409), en minskning med 12 procent jämfört med motsvarande period 2020.
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster uppgick till 1 074 MSEK (1 147). Den riskjusterade NBI-marginalen minskade till
9,6 procent (10,2 procent). Kreditförlusterna minskade i såväl absoluta tal som andel av låneboken, vilket är en effekt av en
förbättrad kreditkvalitet i utlåningsportföljen.
MSEK
jan–dec
2021
jan–dec
2020
För-
ändring
Utlåning till allmänheten vid periodslut
11 463
10 994
4%
Rörelseintäkter
1 239
1 409
-12%
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster
1 074
1 147
-6%
Riskjusterad NBI-marginal, %
9,6
10,2
Kreditförlustnivå, %
1,5
12,3
Consumer Loans
Inom Consumer Loans erbjuds konsumenten lån utan säkerhet.
Consumer Loans erbjuder även konsolidering av lån som konsumenter har hos andra banker i syfte att minska konsumentens
månads och/eller räntekostnader.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2021 uppgick till 21 884 MSEK (19 865). Rörelseintäkterna för perioden minskade
med 8 procent till 1 847 MSEK (1 999). Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster uppgick till 1 367 MSEK (1 406) och den
riskjusterade NBI-marginalen uppgick till 6,5 procent (7,1 procent). Utvecklingen för den riskjusterade NBI-marginalen kunde
främst hänföras till lägre marginaler på den danska och norska marknaden. Kreditförlusterna minskar i såväl absoluta tal som
andel av låneboken, vilket främst är påverkat av upplösningen av Covid-19 reserven men också en effekt av förbättrad
kreditkvalitet i utlåningsportföljen.
MSEK
jan–dec
2020
jan–dec
2019
För-
ändring
Utlåning till allmänheten vid periodslut
21 884
19 865
10%
Rörelseintäkter
1 847
1 999
-8%
Rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster
1 367
1 406
-3%
Riskjusterad NBI-marginal, %
6,5
7,1
Kreditförlustnivå, %
2,3
3,0
3
BALANSRÄKNING OCH KASSAFLÖDE
F
inansiell ställning
Koncernens finansiella ställning är stark och per den 31 december 2021 uppgick kapitalbasen till 5 345 MSEK (5 367) i den
konsoliderade situationen, som består av moderbolaget Resurs Holding och Resurs Bank-koncernen. Total kapitalrelation
uppgick till 16,3 procent (17,4 procent) och kärnprimärkapitalrelationen till 14,8 procent (15,1 procent).
Med anledning av covid-19 beslutade myndigheterna under våren 2020 om en reducering av det regulatoriska
minimikapitalkravet i kontracyklisk buffertavsättning. Detta innebar för Resurs en sammanvägd sänkning med cirka 1,8
procentenheter till 0,2 procent.
Utlåning till allmänheten per den 31 december 2021 uppgick till 33 347 MSEK (30 858), vilket innebar en ökning med 8 procent. I
lokal valuta var ökningen 6 procent. Per den 31 december 2021 var fördelningen av låneboken: Sverige 50 procent, Norge 20
procent, Danmark 13 procent och Finland 17 procent.
Utöver kapital från aktieägare och obligationsinvesterare finansieras verksamheten av inlåning från allmänheten. Koncernen
arbetar aktivt med olika finansieringskällor för att långsiktigt skapa och bibehålla en diversifierad finansiering.
Inlåning från allmänheten per den 31 december 2021 uppgick till 26 287 MSEK (24 872). Banken har inlåning i svenska kronor,
norska kronor och i euro. Finansieringen via emitterade värdepapper uppgick till 7 872 MSEK (6 297). Likviditeten är fortsatt
mycket god och Liquidity Coverage Ratio (LCR) uppgick till 240 procent (288 procent) för den konsoliderade situationen. Det
regulatoriska gränsvärdet för LCR är 100 procent. Utlåning till kreditinstitut per den 31 december 2021 uppgick till 4 366 MSEK
(3 819). Innehavet av belåningsbara statsskuldförbindelser samt obligationer och andra räntebärande värdepapper uppgick
till 2 451 MSEK (2 953). Under 2021 har obligationer emitterats för nominellt 2 200 MSEK och 1 050 MNOK under Resurs Banks
MTN program. Koncernen har en mycket god likviditet för att möta kommande åtaganden.
Immateriella anläggningstillgångar uppgick till 1 979 MSEK (1 847) och bestod främst av goodwill som uppkom vid förvärv av
Finaref och Danaktiv 2014 samt yA Bank 2015.
Kassaflödesanalys
Kassaflödet från den löpande verksamheten uppgick under perioden till 373 MSEK (1 214). Kassaflödet från inlåningen uppgick
till 966 MSEK (674) och nettoförändringen av placeringstillgångar till 523 MSEK (–397). Kassaflödet från
investeringsverksamheten var under året -113 MSEK (–57) och kassaflödet från finansieringsverksamheten 282 MSEK (-1 377).
Säsongseffekter
Resurs verksamhet kan påverkas av säsongseffekter då benägenheten att låna ökar exempelvis vid sommarsemester och
julhandel.
COVID-19
Under första halvåret 2020 gjordes en extra framåtblickande kreditförlustreservering om 75 MSEK för att möta eventuella
ökade kreditförluster, utöver de modellbaserade reserveringarna i enlighet med IFRS9. Bolaget har inte noterat någon negativ
utveckling i kundernas betalningsmönster och osäkerheten kring den pågående ekonomiska återhämtningen och hur
arbetslösheten med tillhörande effekter på kundernas betalningsförmåga utvecklas har minskat signifikant, tvärtom har
kreditkvaliteten förbättrats. Styrelsen har därför beslutat att lösa upp den extra kreditreserveringen i sin helhet om 75 MSEK,
vilket påverkat resultatet positivt för det andra halvåret 2021.
Redan i ett tidigt skede av covid-19 vidtog Resurs tillfälliga åtgärder med åtstramningar i kreditgivningen inom Consumer
Loans för att säkerställa en fortsatt god kontroll av risknivå, vilket reducerat risken i nyutlåningen på samtliga marknader
med tillhörande minskade volymer. Utöver detta påverkades framförallt nyutlåning i Finland negativt av räntebegränsnings-
och direktmarknadsföringsreglerna som tillfälligt infördes i början av andra halvåret 2020. Den direkta påverkan på
koncernens resultat var i huvudsak relaterad till nedgången i resebranschen vilken i sin tur påverkade kreditkorts-provisioner
och valutaväxlingsavgifter negativt, samtidigt som lägre aktivitet inom factoring resulterat i lägre provisioner.
4
MEDARBETARE
Under 2021 uppgick medelantalet anställda till 630 (679) i Norden. Den största delen av Resurs operativa verksamhet utförs
av anställda på huvudkontoret i Resurs Bank, vilket inkluderar centraliserade funktioner inom ekonomi, legal, riskhantering,
marknadsföring, HR och IT. Utöver nämnda centraliserade funktioner har Resurs anställda som hanterar kund- och affärsnära
frågor på nationell nivå. Bolaget använder sig av externa leverantörer för vissa stödfunktioner, såsom bland annat
marknadsföring och IT/drift. Avseende IT/drift hanterar den externa leverantören IT-tjänster som lagring/datacenter,
supporttjänster samt telekommunikation.
Rörliga ersättningar intjänade under 2021 är kopplade till både kvantitativa och kvalitativa mål, för de medarbetare som
säljer betalförsäkringar i enlighet med Finansinspektionens direktiv om försäkringsdistribution (IDD). Koncernen har tillsett att
samtliga mål avseende rörliga ersättningar för 2021 går att mäta på ett tillförlitligt sätt. Koncernen har beaktat att anställda
som självständigt kan besluta i kreditfrågor inte har mål kopplade till endast försäljning som de kan påverka genom
kreditbeslut, detta för att en anställd som tillhör denna personalkategori inte ska kunna utöva inflytande på koncernens
risknivå. Koncernens bedömning är att man tillämpar en risknivå som står väl i proportion till koncernens intjäningsförmåga.
Koncernen genomför årligen en analys med syfte att identifiera anställda vars arbetsuppgifter har en väsentlig inverkan på
företagets riskprofil.
ERSÄTTNING TILL RESURS LEDANDE BEFATTNINGSHAVARE
Styrelsen har fastställt en ersättningspolicy i enlighet med Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2011:1 om
ersättningssystem i kreditinstitut.
Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott, Remuneration Committee, som ansvarar för att bereda väsentliga
ersättningsbeslut och banken har en kontrollfunktion som, när det är lämpligt och i vart fall årligen, självständigt ska granska
hur bankens hantering av ersättningar överensstämmer med regelverket.
Till styrelsens ordförande och ledamöter utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning till VD och vice VD:ar och
ansvarig för bankens kontrollfunktioner beslutas av styrelsen.
Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner samt pension. Till ledande befattningshavare utgår ingen form av bonus
eller rörlig ersättning.
Pensioner
Bankens pensionsförpliktelser till ledande befattningshavare täcks i huvudsak genom premiebestämda pensioner.
Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag
Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt till lön under uppsägningstiden, vilken är 12 månader respektive 6
månader. Övriga ledande befattningsinnehavare har en uppsägningstid på mellan 6-9 månader. Inga avgångsvederlag utgår.
MILJÖ
Resurs strävar efter att bedriva sin verksamhet på ett miljömässigt hållbart sätt och har antagit koncernövergripande mål
som innebär att verksamhetens direkta klimatpåverkan ska minskas med 50% till 2030. För att kartlägga framför allt de
indirekta effekter som verksamheten ger upphov till genomförde Resurs under 2021 en klimatberäkning enligt GHG-protokollet
(basår 2020). I arbetet mot att på sikt bli klimatneutrala arbetar Resurs både med aktiva åtgärder och med att påverka
medarbetare och kunder att göra klimatsmarta val, bland annat genom samarbeten med olika partners. För 2021 har Resurs
Holding upprättat en hållbarhetsrapport som återfinns i Resurs Holdings årsredovisning. Rapporten omfattar även Resurs
Bank.
RISKER OCH OSÄKERHETSFAKTORER – Resurs Bank
I bankens verksamhet uppstår olika typer av risker som kan aktualiseras på olika sätt där följande huvudsakliga riskkategorier
har identifierats:
- Strategiska risker
- Affärsrisker
- Operativa risker
- Likviditetsrisker
- Marknadsrisker
- Kreditrisker
- Övriga verksamhetsrisker (inklusive hållbarhetsrisker, och ryktesrisker)
Banken bedömer att kreditrisker, likviditetsrisker och operativa risker är de mest betydande riskerna som uppstår inom ramen
för dess verksamhet. För ytterligare information om koncernens risker se vidare i not K3 riskhantering.
5
Bankens verksamhet, är föremål för omfattande reglering rörande kapitaltäcknings- och likviditetskrav, vilket främst regleras
av regelpaketet bestående av CRD och CRR, vilka tillsammans utgör Baselöverenskommelsen inom Europeiska unionen (”Basel
regelverket”).
Basel regelverket innehåller vissa kapitalkrav som är avsedda att vara föränderliga över tid och, bland annat, vara beroende
av förekomsten av cykliska och strukturella systemrisker. Banken måste vid varje given tidpunkt uppfylla de specificerade
kapital- och likviditetskvoterna samt ha tillräckligt kapital och tillgång till likviditet.
Banken bevakar förändringar avseende kapital- och likviditetskrav och beaktar detta i bankens finansiella mål.
Riskhantering
Banken exponeras för ett flertal risker som är typiska för bolag i branschen av liknande storlek som verkar inom samma
geografiska marknader. Banken har en låg risktolerans och intar ett försiktigt förhållningssätt avseende de risker som uppstår
i verksamheten.
Banken hanterar risker bland annat genom att utfärda styrdokument i en hierarki av tre nivåer. Bankens bolagsstyrelse har
fastställt ett antal policys vilka tillsammans med externa regelverk utgör grunden för bankens kontrollmiljö och hantering av
ett flertal risker som förekommer i verksamheten. Styrdokumenten innefattar även delegering av behörigheter inom specifika
riskområden. För varje policy utses en ansvarig person inom organisationen som övervakar efterlevnad, hanterar
rapportering och föreslår nödvändiga justeringar av aktuella policys.
Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs av verkställande direktör eller ansvarig för det specifika riskområdet i
banken. Riktlinjerna innehåller generellt tillämplig information som kan bistå anställda med hantering av, och lösningar på
uppkomna frågor. På den operativa nivån fastställer ansvariga i verksamheten rutiner för specifika grupper av anställda.
Rutiner är mer detaljerade och avsedda för hanteringen av ärenden i den dagliga verksamheten.
Banken använder ett trelinjeförsvar för att hantera risker i verksamheten.
Den första försvarslinjen är bankens operativa personal som har förståelse för verksamheten och de risker som kan uppstå i
den operativa verksamheten.
Den andra försvarslinjen utgörs av bankens olika kontrollfunktioner, Riskkontroll, Compliance och Informationssäkerhet, som
på ett oberoende och självständigt sätt kontrollerar bankens verksamhet och rapporterar regelbundet om väsentliga brister
och risker till styrelse, verkställande direktör och vissa styrelseutskott.
Den tredje linjen Internrevisionen granskar regelbundet bankens verksamhet, häri ingår bland annat att granska aktiviteterna
i första och andra linjen för att utvärdera att de två första linjerna hanteras adekvat utifrån ett riskperspektiv.
Internrevisionen rapporterar regelbundet till styrelsen.
Bankens förmåga till riskhantering har påverkats i viss utsträckning under pandemin, men tack vare robusta processer är
påverkan begränsad. Banken har hanterat risken för personalbortfall inom kritiska funktioner genom zonindelning och
hemarbete. Ökat hemarbete har ställt högre krav på informationssäkerhetsarbetet och på uppföljningen av bankens
kontrollramverk.
I det efterföljande avsnittet kring bolagsstyrning beskrivs mer ingående hur banken arbetar med bolagsstyrning och intern
kontroll.
MODERBOLAGETS VERKSAMHET
Resurs Bank AB (publ) är moderbolag i koncernen, som förutom Resurs Bank består av ytterligare två bolag: RCL1 Ltd och
Resurs Norden AB. Resurs Bank har tre filialer med verksamhet i tre länder, Danmark, Norge och Finland. Under 2021 uppgick
moderbolagets rörelseintäkter till 3 089 MSEK (3 414) och rörelseresultat till
1 017 MSEK (1 141). Utlåningsverksamhet bedrivs i Resurs Bank AB. För ytterligare resultatkommentarer se skrivning
inledningsvis om koncernen.
6
VÄSENTLIGA HÄNDELSER UNDER ÅRET
Resurs Bank löser upp den extra kreditreserveringen om 75 miljoner kronor som gjordes med anledning av Covid -19
I april 2020 gjorde Resurs Bank en extra kreditreservering om 75 miljoner kronor med anledning av covid-19. Resurs har inte
noterat någon negativ utveckling i kundernas betalningsmönster, tvärtom har kreditkvaliteten förbättrats och därför löstes
reserven upp i september 2021.
Nordic Leisure Travel Group valde Resurs e-handelslösning för fortsatt satsning på den nordiska marknaden
Resurs Bank blir leverantör av e-handelsbetalningar när resekoncernen Nordic Leisure Travel Group (NLTG), med de välkända
varumärkena Ving, Spies, Globetrotter och Tjäreborg, erbjuder den nordiska marknaden ett nytt kunderbjudande när
resebranschen nu tar fart igen. Med Resurs Bank är NLTG bland de första reseaktörerna att erbjuda ett nordiskt
konsumenterbjudande som matchar kundernas förväntningar på en flexibel, trygg och smidig kundupplevelse.
Resurs värvar toppnamn och presenterar ny koncernledning - fokus på stärkt position inom e-handel och tillväxt genom
hela affären
Mattias Ekman, från Klarna, som haft olika ledande kommersiella roller, går till Resurs i rollen som CCO, för affärsområdet
Retail Finance. Dessutom utökades koncernledningen med ny CCO för affärsområdet Credit Cards samt ny Chief Governance
& Risk Officer. Under 2021 har också ny CCO för Nordic Consumer Loans, COO och CFO & Head of IR tillträtt.
Resurs lanserade hållbarhetsarbetet Resurs Society
Resurs vill bidra till ett mer hållbart samhälle och en mer ansvarsfull kreditmarknad. Därför lanserades Resurs Society i
september som samlar alla Resurs konkreta satsningar för att bidra till en hållbar utveckling för kunder, partners, branschen
och för samhället i stort.
Resurs Bank investerar i Nordens första molnbaserade bankplattform som möter framtidens kund
Resurs Bank investerar i en ny, helt molnbaserad bankplattform som skapar förutsättningar att ge kunder och partners
tjänster, gränssnitt och produkter i absolut framkant. Det blir det globala fintechbolaget Intellect Design Arena som levererar
den nya plattformen. Resurs investering i denna IT-transformation uppgår till cirka 500 miljoner kronor varav Intellects
molnbaserade lösning utgör en del därav.
Resurs sålde förfallna fordringar till ledande internationell investerare
Resurs Bank ingick i juni 2021 ett avtal med PRA Group, en ledande internationell investerare inom förfallna fordringar, om att
sälja delar av Resurs Banks förfallna fordringar i Norge till ett bruttovärde om cirka 800 MNOK. Försäljningen hade en positiv
påverkan på Resurs Banks kapitalbehov och likviditet samtidigt som den var resultatneutral.
Resurs Bank har erhållit höjd kreditrating (BBB, stabila utsikter)
Resurs Bank erhöll i april 2021 en uppdatering från kreditratingbolaget Nordic Credit Rating (NCR). Resurs Banks kreditbetyg
höjdes från BBB- till BBB med motivering om Resurs BankS möjligheter att attrahera nya samarbetspartners samt en
förbättrad nordisk konsumentkreditmarknad.
VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER ÅRETS UTGÅNG
F
örtida inlösen av förlagslån i Resurs Bank AB (publ)
Resurs Bank AB (publ) genomförde den 17 januari 2022 en förtida inlösen av förlagslån på SEK 300 000 000 som gavs ut den 17
januari 2017.
F
inansinspektionens preliminära bedömning av Resurs Banks kreditprövningar
Resurs Bank är föremål för en undersökning av Finansinspektionen med syfte att kontrollera om bankens kreditprövningar
följer konsumentkreditlagen och Finansinspektionens allmänna råd om krediter i konsumentförhållanden. Den 8 februari 2022
mottog banken en skrivelse av Finansinspektionen där den preliminära bedömningen är att banken inte grundar sin
kreditprövning på tillräckliga uppgifter och därmed inte följer konsumentkreditlagen. Resurs Bank delar inte
Finansinspektionens preliminära bedömning.
K
riget i Ukraina
Den 24 februari inledde Ryssland en invasion av Ukraina. Resurs analyserar kontinuerligt omvärldsläget i relation till våra
leverantörer och bedömer risken som låg att verksamheten påverkas given den information som finns att tillhandahålla och
som är bekräftat känd i dagsläget. Utifrån den information Resurs erhållit görs analysen att ett fåtal av Resurs leverantörer
använder sig av resurser från Ukraina, dock ingen från Ryssland. Resurs har per dagens datum inga kunder varken i Ryssland
eller Ukraina. Resurs har vidtagit proaktiva åtgärder för att minska eventuell påverkan avhängt den utveckling vi ser i
omvärlden och följer löpande och analyserar situationen och dess eventuella effekter på verksamheten.
7
FÖRVÄNTAD FRAMTIDA UTVECKLING
Resurs tillhandahåller säljstödjande finansieringslösningar för detaljhandeln, privatlån och nischade försäkringsprodukter i
Norden. Resurs har kontinuerligt expanderat sin verksamhet och låneportföljen har ökat från 9,3 miljarder kronor per den 31
december 2013 till 33,3 miljarder kronor per den 31 december 2021. Resurs har etablerat en stabil plattform och har fortsatt
potential för betydande tillväxt under kommande år.
BOLAGSSTYRNINGSRAPPORT
En väl fungerande bolagsstyrning är en förutsättning för att upprätthålla bolagets förtroende på marknaden och skapa
mervärde för våra intressenter. Som ett led i detta och för att förhindra intressekonflikter definieras roller och ansvar tydligt
och fördelas mellan aktieägare, styrelse, ledning och andra intressenter. I det följande redogörs närmare för bolagsstyrningen
inom Resurs Bank Aktiebolag (publ) (”Resurs Bank”).
Bolagsstyrning
Resurs Bank är ett svenskt publikt aktiebolag. Bolagets bolagsstyrning baseras huvudsakligen på svensk lag, andra regelverk
inklusive Finansinspektionens föreskrifter, bolagets bolagsordning samt interna regler och policys. Resurs Bank är ett helägt
dotterbolag till Resurs Holding AB och ingår i Resurs Holdings bolagsstyrningsmodell. Resurs Holdings aktier är noterade på
Nasdaq Stockholm. Per 31 december 2021 fanns en ägare till Resurs Holding med ett innehav överstigande 10% av
kapitalet/rösterna, nämligen Waldakt Aktiebolag med en ägarandel om 28,9%. Resurs Holdings bolagsstyrningsrapport finns
tillgänglig på www.resursholding.se
.
Bolagsstämman
Bolagsstämman är bolagets högsta beslutande organ. Bolagsordningen innehåller inga särskilda bestämmelser som påverkar
beslutsfattande vid bolagsstämman. Bolagsordningen har exempelvis inga särskilda bestämmelser om tillsättande och
entledigande av styrelseledamöter eller om ändring av bolagsordningen, och inga begränsningar i fråga om hur många röster
varje aktieägare kan avge vid bolagsstämman. För närvarande finns inga av bolagsstämman lämnade bemyndiganden till
styrelsen att besluta att Resurs Bank ska ge ut nya aktier eller förvärva egna aktier.
Styrelsen
Styrelsen är, efter bolagsstämman, bolagets högsta beslutande organ och dess högsta verkställande organ. Styrelsens
uppgifter regleras främst i aktiebolagslagen. Styrelsens arbete regleras dessutom av den arbetsordning som styrelsen årligen
fastställer. Arbetsordningen reglerar bland annat arbets- och ansvarsfördelningen mellan styrelsen och VD samt förfaranden
för VD:s ekonomiska rapportering. Styrelsens uppgifter innefattar att fastställa strategier, affärsplaner och budgetar, avge
delårsrapporter, bokslut samt anta policys. Styrelsen ska också följa bolagets ekonomiska utveckling, säkerställa kvaliteten i
den finansiella rapporteringen och kontrollfunktionernas rapportering samt utvärdera bolagets verksamhet baserat på de
fastställda målen och policys som antagits av styrelsen. Slutligen fattar styrelsen även beslut om större investeringar samt
väsentliga organisations- och verksamhetsförändringar i bolaget.
VD och övriga ledande befattningshavare
VD är underställd styrelsen och ansvarar för bolagets löpande förvaltning och den dagliga driften. Arbetsfördelningen mellan
styrelsen och VD anges i arbetsordningen för styrelsen och instruktionen för VD. VD ansvarar också för att upprätta rapporter
och sammanställa information från ledningen inför styrelsemöten och är föredragande på styrelsemöten.
Enligt interna styrdokument avseende ekonomisk rapportering är VD ansvarig för ekonomisk rapportering i Resurs Bank och
ska därmed säkerställa att styrelsen erhåller tillräckligt med information för att styrelsen fortlöpande ska kunna utvärdera
bolagets och bankkoncernens finansiella ställning. VD håller därmed styrelsen kontinuerligt informerad om verksamhetens
utveckling, resultat och ekonomisk ställning, likviditets- och kreditriskutveckling, viktigare affärshändelser samt varje annan
händelse, omständighet eller förhållande som kan antas vara av väsentlig betydelse för bolagets aktieägare. VD ska därtill
leda den verkställande ledningen och verkställa de beslut som fattas av styrelsen.
Intern kontroll
Styrelsens ansvar för den interna kontrollen regleras främst i aktiebolagslagen, årsredovisningslagen (1995:1554) och i
tillämpliga delar i Finansinspektionens föreskrifter och allmänna råd. Rutinerna för intern kontroll, riskbedömning,
kontrollaktiviteter och uppföljning avseende den finansiella rapporteringen har utformats för att säkerställa en tillförlitlig
övergripande finansiell rapportering och extern finansiell rapportering i enlighet med
IFRS, tillämpliga lagar och regler
samt
andra krav som ska tillämpas av bolag som har finansiella instrument noterade på Nasdaq Stockholm. Detta arbete
involverar styrelsen, koncernledningen och övrig personal.
8
K
ontrollmiljö
Styrelsen har fastställt ett antal styrdokument vilka tillsammans med externa regelverk utgör grunden för Resurs Banks
kontrollmiljö. Samtliga anställda har ett ansvar för att fastställda styrdokument följs. Styrelsen har fastställt styrdokument
som reglerar VD:s respektive styrelsens ansvar. Av arbetsordningen för styrelsen framgår att styrelsen med anledning av den
konsoliderade situation som Resurs Bank ingår i tillsammans med Resurs Holding ska tillse att det finns en funktion för
Riskkontroll (andra försvarslinjen), en funktion för Compliance (andra försvarslinjen) och en funktion för Internrevision (tredje
försvarslinjen), samtliga organisatoriskt skilda från varandra. Resurs Bank har dessutom ytterligare en funktion inom andra
försvarslinjen, Informationssäkerhetsfunktionen. Kontrollfunktionerna ska regelbundet rapportera om väsentliga brister och
risker till styrelsen och VD. Rapporterna ska följa upp tidigare rapporterade brister och risker och redogöra för varje ny
identifierad väsentlig brist och risk. Styrelsen och VD ska så snart som möjligt vidta lämpliga åtgärder med anledning av
kontrollfunktionernas rapporter. Styrelsen och VD ska tillse att Resurs Bank har rutiner för att regelbundet följa upp vilka
åtgärder som det vidtagit med anledning av en kontrollfunktions rapport. Ansvaret för att upprätthålla en effektiv
kontrollmiljö och det löpande arbetet med riskbedömning samt intern kontroll avseende den finansiella rapporteringen är
delegerat till VD. Styrelsen är dock ytterst ansvarig. VD ska regelbundet skriftligen tillställa styrelsen en VD-rapport med
översiktliga kommentarer om väsentliga händelser. Chefer på olika nivåer inom koncernen har som operativ personal i första
försvarslinjen ett ansvar för att identifiera och omhänderta identifierade risker.
Audit Committee säkerställer kontinuerligt kvalitén på Resurs Banks finansiella rapportering medan Corporate Governance
Committee i Resurs Holding säkerställer kvalitén av Resurs Banks bolagsstyrning, intern kontroll, Compliance, Riskkontroll,
Informationssäkerhet och Internrevision. Vidare säkerställer Remuneration Committee att Resurs Bank följer externa och
interna regelverk avseende ersättningar.
Riskbedömning och kontrollaktiviteter
Resurs Bank har implementerat en bedömning av risker för fel i bokföringen och i den finansiella rapporteringen. De mest
väsentliga posterna och processerna där risk för väsentliga fel typiskt sett kan föreligga omfattar resultat- och
balansräkningsposterna utlåning till allmänhet, immateriella tillgångar och finansiella instrument. Resurs Bank utvärderar
löpande hur väl kontrollerna avseende dessa poster och processer fungerar.
Övervakning, utvärdering och rapportering
Styrelsen utvärderar kontinuerligt den information som styrelsen erhåller. Styrelsen mottar regelbundna rapporter från
affärsområdena avseende Resurs Banks finansiella ställning samt rapporter från Audit Committee avseende deras
observationer, rekommendationer, samt förslag till åtgärder och beslut. Compliance-, Risk- och informationssäkerhets-
funktionerna samt Internrevisionen rapporterar regelbundet sina iakttagelser och förslag på åtgärder till VD, styrelsen och
vissa styrelseutskott. Interna och externa regelverk som styr den finansiella rapportering kommuniceras internt genom
styrdokument, vilka publiceras på koncernens intranät.
9
K3 RISKHANTERING
Koncernen exponeras för ett flertal risker som är
typiska för bolag i branschen av liknande storlek, med
motsvarande produktutbud och som verkar inom
samma geografiska marknader. Koncernen har
generellt en låg riskaptit och intar ett försiktigt
förhållningssätt avseende de risker som uppstår i
verksamheten samt prioriterar arbetet med att
identifiera och förebygga risker.
Koncernens förmåga att hantera risker och
upprätthålla en effektiv kapitalhantering är avgörande
för koncernens lönsamhet. I verksamheten uppstår
olika typer av risker och koncernen har identifierat
följande huvudkategorier av risker:
•Strategiska risker
•Affärsrisker
•Operativa risker
•Likviditetsrisker
•Marknadsrisker
•Kreditrisker
•Övriga verksamhetsrisker (inklusive hållbarhetsrisker,
och ryktesrisker)
Kreditrisker, likviditetsrisker och operativa risker som
uppstår inom ramen för bankverksamheten bedöms
utgöra de mest betydande riskerna för banken.
Ramverket för riskhantering är en integrerad del i
verksamheten och förenar koncernens strategiska mål
medkoncernns riskhantering. I ramverket för
riskhantering ingår koncernens funktioner, strategier,
processer, styrdokument, riskaptiter, riskindikatorer,
risklimiter, riskmandat, kontroller och
rapporteringsrutiner, som är nödvändiga för att
identifiera, mäta, övervaka, hantera och rapportera
risker.
I syfte att balansera koncrnens risktagande samt
begränsa och kontrollera risker har styrdokument
utfärdats i en hierarki av tre nivåer. Externa regelverk
tillsammans med styrdokument utgör grunden för
koncernens kontrollmiljö och hantering av risker som
förekommer i verksamheten. Styrdokumenten
innefattar även delegering av behörigheter inom
specifika riskområden.
Styrelsen fastställer policys som reglerar hantering av
risker. För varje policy utses en ansvarig person inom
organisationen som regelbundet ser över
styrdokumenten, hanterar rapportering och föreslår
nödvändiga justeringar av aktuell policy.
Riktlinjer som utgör nivån under policys fastställs av
CEO eller ansvarig för det specifika riskområde som
riktlinjen reglerar. Riktlinjer innehåller mer detaljerad
information avseende riskhantering inom ett visst
riskområde. På den operativa nivån fastställer
ansvariga i verksamheten rutiner för specifika grupper
av anställda. Rutiner är mer detaljerade vad gäller
hanteringen av specifika arbetsuppgifter i den dagliga
verksamheten.
Riskaptiter, riskindikatorer och risklimiter följs
regelbundet upp och rapporteras till styrelsen. För
enskilda risker har styrelsen fastställt riskaptiter utifrån
kvalitativa och kvantitativa värderingar.
Riskaptiterna anger den risknivå som koncernen kan
acceptera för att uppnå sina strategiska mål.
Risklimiter är väldefinierade gränser som reglerar
önskad riskexponering och är lämpliga att använda
för att exempelvis definiera nivåer inom olika
risktyper.
Koncernen har standardiserat processen för
riskidentifiering, riskbedömning och riskrapportering
samt implementerat processen i verksamheten.
Koncernen arbetar aktivt med att skapa en hög
riskmedvetenhet och effektiv riskhantering.
Riskhanteringen utgår ifrån synen på ett
trelinjeförsvar där de olika linjerna i kombination ska
säkra en effektiv riskhantering i den dagliga
verksamheten.
Den första linjen utgörs av den operativa
verksamheten. Den operativa personalen har bäst
möjlighet att identifiera, övervaka och kontrollera
specifika risker som uppstår i den dagliga
verksamheten.
Den andra linjen består av kontrollfunktionerna
Compliance, Information Security respektive Risk
Control, som på ett oberoende och självständigt sätt
kontrollerar bankens verksamhet och rapporterar
regelbundet såväl skriftligt som muntligt till CEO,
styrelse och vissa styrelseutskott.
Den tredje linjen består av en oberoende
granskningsfunktion (internrevisionen).
Internrevisionen granskar regelbundet koncernns
verksamhet, häri ingår bland annat att granska
aktiviteterna i första och andra linjen för att
utvärdera att dessa linjer är adekvat hanterade från
ett riskperspektiv. Internrevisionen rapporterar
regelbundet till styrelse såväl skriftligt som muntligt.
KREDITRISK
Med kreditrisk avses risken att en motpart eller
gäldenär inte uppfyller sina kontraktuella
skyldigheter gentemot kreditgivaren samt risken att
ställd säkerhet inte täcker fordran. Koncernens
kreditrisker är hänförliga till kreditportföljen,
placeringar och derivatinstrument.
Koncernes kreditriskexponering består huvudsakligen
av kreditrisker som uppstår vid kreditgivning och
innebär risken att ådra sig en förlust på grund av att
kredittagare av olika skäl inte kan uppfylla sina
betalnin
g
sskyldi
g
heter. I kreditriskexponerin
g
en in
g
år
även koncentrationsrisker relaterade till
kreditportföljen. Koncentrationsrisker mäts utifrån
storleken på exponeringar mot enskilda
motparter/kunder, branscher och regioner.
Kreditrisker i kreditportföljen
Koncernen är exponerad för kreditrisker i
kreditportföljen. Kreditrisker i kreditportföljen
innefattar risken för att kredittagare inte kan
uppfylla sina betalnin
g
sskyldi
g
heter. Ansvarsta
g
ande
kreditgivning är en förutsättning för en
välfungerande bankverksamhet.
Koncernens kreditgivning präglas av högt uppställda
mål avseende etik, kvalitet och kontroll. Kreditrisker
ska före kreditgivning, identifieras och bedömas
utifrån
kredittagares betalningsförmåga. Som stöd vid
kreditgivningen finns internt utvecklade
riskklassificeringsverktyg.
Vid varje kreditgivningstillfälle är det kredittagarens
sannolika återbetalningsförmåga som är den avgörande
bedömningsgrunden. Koncernen följer en av styrelsen
fastställd policy som anger ramverket för verksamhetens
kreditstrategi, kreditriskhantering, kreditriskrapportering
samt kreditregler som är tillämpliga vid kreditbedömning.
Det ligger i koncernens intresse att bankens kreditgivning
inte medför att kredittagare tar onödiga risker.
Kredittagarens återbetalningsförmåga bedöms på både
kort och lång sikt utifrån kredittagarens ekonomiska
situation och motståndskraft.
Koncernen eftersträvar en väldiversifierad kreditportfölj
med prissättning utifrån riskexponering genom en bred bas
av kunder med förhållandevis låga exponeringsbelopp per
kund.
För att upprätthålla en väldiversifierad kreditportfölj med
en balanserad riskprofil samt att ha en god balans mellan
risk och avkastning arbetar banken aktivt med att förstå
kredittagarnas förutsättningar och makroekonomiska
förändringar som eventuellt kan påverka riskprofilen.
Koncernen följer kontinuerligt upp kredittagarnas
återbetalningsförmåga. För att proaktivt hantera risker
görs kontinuerligt analyser av kreditportföljen för att se
hur denna kan komma att påverkas av framtida
makroekonomiska förändringar. Dessa analyser används
bland annat som underlag för styrning och hantering av
koncernens verksamhet.
Kreditrisker i placeringar
Kreditrisker i placeringar uppstår i bankens
likviditetsportfölj som dels består av en likviditetsreserv
som utgör en avskild reserv av högkvalitativa likvida
tillgångar, dels övrig likviditet som inte är relaterad till
likviditetsreserven. Likviditetsportföljen består av
banktillgodohavanden samt placeringar i räntebärande
värdepapper. För att reducera kreditrisker vid placeringar
följer koncernen fastställda policys som bland annat
reglerar typ av placering och limit per enskild motpart.
MOTPARTSRISKER
Kreditriskexponeringar i finansiella instrument benämns
som motpartsrisker och avser risken för att en motpart inte
kan uppfylla sina åtaganden enligt avtal, eller att denne
väljer att inte uppfylla sina åtaganden i framtiden på
samma, eller liknande villkor. Eftersom en stor andel av
koncernen skulder är upptagna i SEK medan det finns
betydande tillgångar som är denominerade i NOK, EUR och
DKK, uppstår motpartsrisker när koncernen säkrar sina
valutariskexponeringar. Koncernen hanterar
motpartsriskerna genom att ingå avtal i derivatinstrument
med ett flertal olika finansiella motparter. Handel med
derivatinstrument styrs av ISDA-avtal och dess säkerheter
av CSA-avtal.
23
OPERATIVA RISKER
KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO
Kreditrisk-
exponerin
g
brutto
Reservering Värde av
säkerheter
Kreditrisk-
exponerin
g
netto
Kreditrisk-
exponerin
g
brutto
Reservering Värde av
säkerheter
Kreditrisk-
exponerin
g
netto
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
AAA/Aaa 63 745 63 745 59 487 59 487
AA+/Aa1 151 845 151 845 149 033 149 033
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
AAA/Aaa 896 851 896 851 916 610 916 610
AA+/Aa1 906 164 906 164 1 366 643 1 366 643
Utan rating
1)
00
Summa belåningsbara statsskuldförbindelser 1 803 015 0 0 1 803 015 2 283 253 0 0 2 283 253
Utlåning till kreditinstitut
AA-/Aa3 1 644 539 1 644 539 1 464 676 1 464 676
A+/A1 1 691 779 1 691 779 1 316 165 1 316 165
A/A2 833 926 833 926 887 397 887 397
Utan rating
2)
196 046 196 046 150 336 150 336
Summa utlåning till kreditinstitut 4 366 290 0 0 4 366 290 3 818 574 0 0 3 818 574
Utlåning till allmänheten
Utlåning till allmänheten - Hushåll 36 081 604 -3 027 071 33 054 533 33 495 835 -2 930 844 30 564 991
Utlåning till allmänheten - Företag 299 227 -6 820 292 407 343 966 -50 616 -112 637 180 713
Summa utlåning till allmänheten 36 380 831 -3 033 891 0 33 346 940 33 839 801 -2 981 460 -112 637 30 745 704
Obligationer
AAA/Aaa 647 948 647 948 669 570 669 570
Summa obligationer 647 948 0 0 647 948 669 570 0 0 669 570
Derivat
AA-/Aa3 794 794 40 133 40 133
A+/A1 987 987 25 402 25 402
A/A2 0 47 737 47 737
Summa derivat 1 781 0 0 1 781 113 272 0 0 113 272
Summa kreditriskexponering i balansräkningen 43 415 455 -3 033 891 0 40 381 564 40 932 990 -2 981 460 -112 637 37 838 893
Åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter
3)
24 239 177 24 239 177 23 891 248 23 891 248
Total kreditriskexponering 67 654 632 -3 033 891 0 64 620 741 64 824 238 -2 981 460 -112 637 61 730 141
Operativa risker avser bland annat risker för förluster
till följd av att interna processer och rutiner är
felaktiga eller inte ändamålsenliga, mänskliga fel,
felaktiga system eller externa händelser inklusive
legala risker.
Operativa risker innefattar följande risktyper:
- Personalriske r avser risker som är kopplade till
Bankens organisationsstruktur, hantering av personal,
arbetsförhållanden, missförhållanden i arbetsmiljö eller
intern brottslig verksamhet.
-Verksamhets- och processrisker avser risker som
uppstår på grund av svagheter i implementering eller
utformning av Bankens väsentliga processer och
fastställda rutiner kopplade till dessa processer.
-IT- och informationssäkerhetsrisker avser risker som
berör tillgänglighet, integritet eller konfidentialitet i
informations- och kommunikationstekniska system
ll
215 590
2021-12-31 2020-12-31
information som används för att tillhandahålla
tjänster.
-Externa risker avser risker som ligger utanför
Bankens kontroll, till exempel brottsliga handlingar,
brister hos leverantörer och katastrofer. Det kan
också röra sig om utläggning av verksamhet och
regelförändringar.
Banken hanterar operativa risker genom bland annat
ramverk för riskhantering som inkluderar metoder för
riskidentifiering, bedömning, utbildning, hantering,
kontroll och rapportering av operativa risker. Fokus
är att hantera de väsentliga riskerna genom
kartläggning och dokumentation av processer och
rutiner samt vidta riskreducerande åtgärder. Bankens
processer har kartlagts med kontroller för att
säkerställa att identifierade risker hanteras och följs
upp på ett
215 590
Summa kassa och tillgodohavanden hos
centralbanker
Vid olika ratingbetyg används den lägsta.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2)
Posten utlåning till
kreditinstitut utan rating består av utlåning till andra banker. Koncernen bedriver inlåningssamarbete med Avanza Bank, som är en börsnoterad bank på Nasdaq Stockholm, och till
följd av detta finns likviditet, 195 MSEK (150), placerade för att hantera de dagliga flödena som uppstår inom inlåningssamarbetet.
3)
Alla beviljade men ej utnyttjade krediter är
uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.
208 520 0 208 520000
effektivt sätt.
Banken har en process för godkännande av nya eller
väsentliga förändringar i befintliga produkter/tjänster,
marknader, processer eller andra större förändringar i
verksamheten. Syftet med processen är att banken på ett
effektivt och ändamålsenligt sätt ska hantera de risker
som kan uppstå i samband med till exempel nya eller
väsentligt förändrade produkter/tjänster.
Bankens förmåga till riskhantering har påverkats i viss
utsträckning under pandemin, men tack vare robusta
processer är påverkan begränsad. Banken har hanterat
risken för personalbortfall inom kritiska funktioner genom
zonindelning och hemarbete. Ökat hemarbete har ställt
högre krav på informationssäkerhetsarbetet och på
uppföljningen av bankens kontrollramverk.
24
KREDITKVALITET L
Å
NE- OCH LEASINGFORDRINGAR
2021-12-31 Kreditrisk-
exponerin
g
,
brutto
Reservering
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg 1 27 818 257 -222 538
Steg 2 2 969 619 -366 263
Icke presterande
Steg 3 5 293 728 -2 438 270
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder 36 081 604 -3 027 071
Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg 1 287 611 -933
Steg 2 5 671 -279
Icke presterande
Steg 3 5 945 -5 608
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder 299 227 -6 820
Summa total utlåning till allmänheten 36 380 831 -3 033 891
2020-12-31 Kreditrisk-
exponerin
g
,
brutto
Reservering
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg 1 24 740 765 -206 520
Steg 2 3 500 925 -427 838
Icke presterande
Steg 3 5 254 145 -2 296 486
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder 33 495 835 -2 930 844
Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg 1 272 706 -2 862
Steg 2 20 841 -1 042
Icke presterande
Steg 3 50 419 -46 712
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder 343 966 -50 616
Summa total utlåning till allmänheten 33 839 801 -2 981 460
bedömt utifrån kredittagarens individuella
betalningsförmåga.
Koncernen följer kontinuerligt upp och
rapporterar kreditgivning avseende
företagsengagemang enligt särskilda riktlinjer
för att säkerställa kreditkvalitén i koncernen. Löpande
kreditbevakar koncernen, bland annat i samarbete
med etablerade kreditupplysningsföretag, enskilda
kreditengagemang för att följa upp kunders
återbetalningsförmåga.
Bedömning av kreditkvalitén i ej förfallna fordringar
till privatpersoner är baserade på strukturen från
IFRS 9 och de tre steg som krediten kan befinna sig i.
Kreditkvaliteten i leasingfordringar och utlåning till
allmänheten, företagskunder, har koncernen
25
MARKNADSRISKER
Vid en (1) procentenhets parallellförskjutning av
avkastningskurvan och de framtida kassaflödena
diskonterats uppgår ränterisken, samt påverkan på
eget kapital, på balansdagen till +/- 14 MSEK (11).
Finansiering via inlåning med rörlig ränta har
kontraktuellt och teoretiskt mycket kort
räntebindningstid, endast en dag. Beteendet, till
skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit
betydligt längre än en dag.
Juridiskt sett är ränterisk avseende utlånin
g
be
g
ränsad
eftersom merparten av räntevillkoren är rörliga. I
realiteten är det dock, av marknadsmässiga skäl, inte
lika enkelt att kompensera en ränteförändring fullt ut,
vilket kan medföra en påverkan på räntenettot
beroende på aktivt ställnin
g
sta
g
ande. Eventuellt hö
j
da
kostnadsräntor kan däremot snabbt bemötas genom
ändring av villkoren för nyutlåning. Med hänsyn till att
kreditomsättningshastigheten är relativt hög bedöms
ränterisken sammantaget vara begränsad. Vidare har
kredittagarna i segment Payment Solutions möjlighet
att växla mellan olika delbetalningsalternativ under
kreditens löptid.
I finansiell verksamhet utgörs marknadsriskerna
huvudsakligen av ränterisker, valutarisker och
aktiekursrisker. Styrelsen fastställer policy som
kontrollerar riskerna genom bland annat limiter
som begränsar risknivåerna. Det finns inte
positioner i handelslager.
Risker hänförliga till utländska valutakurser
uppstår på grund av differenser mellan tillgångar
respektive skulder i olika valutor. Ränterisker
uppstår på grund av differenser mellan räntevillkor
avseende tillgångar och skulder.
Ränterisk
Ränterisken har huvudsakligen definierats som en
kostnadsrisk, det vill säga risken för att koncernens
räntenetto försämras i ett ofördelaktigt ränteläge.
Ränterisken uppkommer normalt som ett resultat
av att företag har olika löptider eller
räntebindningstider på sina tillgångar och skulder.
Om tiden för tillgångar avviker från tiden för
skulder ökar ränterisken. Ränterisken påverkar
företag huvudsakligen som gradvisa förändringar i
företagens räntenetto, som därmed kan påverka
rörelseresultatet och kapitalrelationer på både kort
och lång sikt.
Ränterisk avser känsligheten för förändringar i
räntenivå och räntekurvans struktur.
Merparten av koncernens ränterisker är
strukturella och uppstår inom koncernens
bankverksamhet där räntebindningstiderna för
tillgångar och skulder inte alltid sammanfaller.
Koncernen strävar efter att ha en god matchning
i sin balansräkning avseende fast respektive
rörlig ränta och kan relativt snabbt möta
räntehöjningar genom ändring av villkoren för ny
utlåning. Ränterisken bedöms sammantaget vara
begränsad. Detta med hänsyn till att
kreditomsättningshastigheten är relativt hög,
samt att det enligt kreditavtal och gällande
konsumentkreditlagstiftning på flera marknader
kan räntejustera inom två månader. Huvuddelen
av utlåningen respektive inlåningen har rörlig
ränta. För att påverka ränterisken kan även avtal
om ränteswappar ingås. Treasuryavdelningen
mäter, kontrollerar och hanterar kontinuerligt
ränterisken för räntebärande tillgångar och
skulder genom olika modeller. Styrelsen har
fastställt riskaptiter inom området som
verksamheten förhåller sig till.
Vid beräkning av en förändring av
marknadsräntan med en (1) procentenhet
ökar/minskar räntenettot för kommande 12
månader med 81 MSEK (68), utifrån räntebärande
tillgångar och skulder per balansdagen.
26
RÄNTEBINDNING
2021-12-31 Mindre än
1 mån
Mellan
1-3 mån
Mellan
3-12 mån
Mer än 1 år Utan ränta Summa
215 590 215 590
457 028 905 148 220 214 220 625 1 803 015
4 366 290 4 366 290
32 139 197 164 682 571 792 471 269 33 346 940
129 820 353 816 164 312 647 948
1 979 082 1 979 082
122 226 122 226
418 594 418 594
37 307 925 1 423 646 792 006 856 206 2 519 902 42 899 685
0
20 698 506 996 845 3 954 260 637 015 26 286 626
1 062 768 1 062 768
2 000 000 5 871 893 7 871 893
299 972 299 539 599 511
7 078 887 7 078 887
22 998 478 7 168 277 3 954 260 637 015 8 141 655 42 899 685
14 309 447 -5 744 631 -3 162 254 219 191 -5 621 753 0
2020-12-31 Mindre än
1 mån
Mellan
1-3 mån
Mellan
3-12 mån
Mer än 1 år Utan ränta Summa
208 520 208 520
651 979 1 061 555 350 106 219 613 2 283 253
3 818 574 3 818 574
29 641 946 154 956 533 503 527 936 30 858 341
464 665 40 402 164 503 669 570
1 846 678 1 846 678
107 518 107 518
395 891 395 891
34 321 019 1 681 176 924 011 912 052 2 350 087 40 188 345
107 400 107 400
20 895 920 844 876 2 905 804 224 935 24 871 535
968 058 968 058
2 000 000 4 297 472 6 297 472
499 373 299 329 798 702
7 145 178 7 145 178
23 502 693 5 441 677 2 905 804 224 935 8 113 236 40 188 345
10 818 326 -3 760 501 -1 981 793 687 117 -5 763 149 0
Efterställda skulder
Skulder till kreditinstitut
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Utlåning till kreditinstitut
Summa tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Utlåning till kreditinstitut
Övriga tillgångar
Tillgångar
Utlåning till allmänheten
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Immateriella anläggningstillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Differens tillgångar och skulder
Skulder
Materiella tillgångar
Skulder
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Övriga tillgångar
Eget kapital
Emitterade värdepapper
Summa skulder och eget kapital
Tillgångar
Emitterade värdepapper
Summa skulder och eget kapital
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Immateriella anläggningstillgångar
Eget kapital
Skulder till kreditinstitut
Differens tillgångar och skulder
Efterställda skulder
Materiella tillgångar
Summa tillgångar
27
VALUTARISK
VALUTAEXPONERING
DKK EUR NOK Övriga Totalt
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 151 845 63 745 215 590
28 580 192 045 273 139 493 764
Utlåning till kreditinstitut 58 140 1 227 066 741 054 5 684 2 031 944
Utlåning till allmänheten 4 408 119 5 784 362 6 491 302 16 683 783
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 150 334 171 949 322 283
Aktier och andelar 2 476 472 2 948
Immateriella anläggningstillgångar 906 663 906 663
Materiella tillgångar 553 3 596 870 5 019
Övriga tillgångar 14 576 121 124 44 357 180 057
Summa tillgångar 4 512 444 7 630 372 8 693 551 5 684 20 842 051
Inlåning från allmänheten 8 705 452 6 102 295 14 807 747
Övriga skulder 53 205 115 400 223 092 392 392 089
Övriga avsättningar 1 123 8 437 2 501 12 061
Emiterade värdepapper 1 075 591 1 075 591
Summa skulder 54 328 8 829 289 7 403 479 392 16 287 488
Nettotillgångar 4 458 116 -1 198 917 1 290 072 5 292
Nominella belopp valutaderivat -4 469 725 1 196 149 -461 430
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat -11 609 -2 768 828 642 5 292
Känslighetsanalys
Summa finansiella tillgångar 4 509 623 7 525 213 7 776 906 5 684
Summa finansiella skulder -46 752 -8 789 873 -7 284 944
Nominella belopp valutaderivat -4 469 725 1 196 149 -461 430
Summa -6 854 -68 511 30 532 5 684
Valutakursförändring 5% på totalresultatet före skatt -343 -3 426 1 527 284
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
med CSA-avtal.
Transaktioner i de utländska filialerna omräknas till
SEK enligt snittkurs under vilken period intäkterna och
kostnaderna resultatförts.
Valutakursvinster/-förluster som uppkommer vid
reglering av sådana transaktioner och vid omräkning
av tillgångar respektive skulder i utländsk valuta till
balansdagens kurs, redovisas i resultatet.
Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
2021-12-31
Med valutakursrisk avses risken för att värdet av
tillgångar och skulder, inklusive derivat, kan variera
på grund av förändringar i valutakurser eller andra
relevanta riskfaktorer.
Valutarisk uppstår när värdet på tillgångar och
skulder i utländsk valuta omräknat till svenska
kronor, förändras då valutakurser ändras.
Valutaexponering finns huvudsakligen i valutorna
SEK, NOK, DKK och EUR. För att minska
valutakursrisken strävas det efter att tillgångar
och skulder i respektive valuta matchas i den mån
det är möjligt samt att intjäning i annan valuta
än SEK till viss del löpande växlas.
Den övervägande delen av koncernens
valutakursrisker är av strategisk och strukturell
natur.
Treasuryavdelningen hanterar de
valutaexponeringar som uppstår i verksamheten
genom att nettovärdet av tillgångar och skulder,
inklusive derivat, i en och samma valuta
reduceras genom användande av valutaderivat.
Derivaten regleras via ISDA-avtal och
säkerhetsregleras
28
VALUTAEXPONERING
DKK EUR NOK Övriga Totalt
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 149 033 59 487 208 520
28 646 190 966 254 319 473 931
Utlåning till kreditinstitut 132 053 526 107 643 988 2 863 1 305 011
Utlåning till allmänheten 4 146 035 5 106 871 6 546 310 15 799 216
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 190 673 160 080 350 753
Aktier och andelar 2 429 439 2 868
Immateriella anläggningstillgångar 908 241 908 241
Materiella tillgångar 532 2 295 1 614 4 441
Övriga tillgångar 20 543 23 766 36 101 80 410
Summa tillgångar 4 330 238 6 189 711 8 610 579 2 863 19 133 391
Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Inlåning från allmänheten 2 6 717 821 6 441 061 13 158 884
Övriga skulder 56 670 101 188 194 319 153 352 330
Övriga avsättningar 540 6 758 5 504 12 802
Summa skulder 57 212 6 825 767 6 640 884 153 13 524 016
Nettotillgångar 4 273 026 -636 056 1 969 695 2 710
Nominella belopp valutaderivat -4 276 964 593 415 -1 116 882
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat -3 938 -42 641 852 813 2 710
Känslighetsanalys
Summa finansiella tillgångar 4 316 600 6 182 997 7 688 592 2 863
Summa finansiella skulder -48 247 -6 799 626 -6 520 307
Nominella belopp valutaderivat -4 276 964 593 415 -1 116 882
Summa -8 611 -23 214 51 403 2 863
Valutakursförändring 5% på totalresultatet före skatt -431 -1 161 2 570 143
2020-12-31
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
29
FINANSIERING - KONSOLIDERAD SITUATION
Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av
lånefordrin
g
ar, en form av strukturerad finansierin
g
som även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det
sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs
Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans
1 Limited. I december 2020 skedde förlängning av
existerande ABS-finansiering. Finansieringen sker
med JP Morgan Chase Bank. Resurs Bank har under
en period om 18 månader (revolverande period),
rätt att fortsätta sälja vissa lånefordringar till
Resurs Consumer Loans.
Per 31 december 2021 är cirka 2,5 miljarder
lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer
Loans. Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har
ställt säkerheter för de tillgångar som ingår i
värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den
externa finansieringen till 2,0 miljarder kronor (2,0)
inom ABS-finansieringen. Resurs Bank har rätt att
amortera, minska, finansieringen månatligen. Då
banken har denna möjlighet finns det säkring
kopplat till värdepapperiseringen som har en del i
den månatliga räntebetalningen.
Sedan 2021 finns ett bindande krav på stabil
nettofinansieringskvot, Net Stable Funding Ratio,
(NSFR) i EU-regleringen. Kravet innebär att det ska
finnas tillräcklig stabil finansiering för att i ett
ettårsperspektiv täcka finansieringsbehov under
både normala och stressade förhållanden.
Minimikravet är att kvoten ska uppgå till minst
100%. För den konsoliderade situationen uppgår
måttet på balansdagen till 117%.
Likviditetsrisker - konsoliderad situation
Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria
sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten
utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel
ökar avsevärt. Den konsoliderade situationen ska
hålla en likviditetsreserv samt alltid ha tillgång till
outnyttjade likviditetsutrymmen för de fall ojämna
eller oväntade likviditetsflöden skulle uppstå.
Hanteringen av likviditetsrisker är centraliserad
och Treasuryavdelningen är ansvarig för att
löpande bevaka, analysera, prognosticera, hantera
och rapportera likviditetsrisker. Avdelningen leds
av Head of Treasury som i sin tur organisatoriskt
lyder under CFO. Likviditetsrisker hanteras i policys
med bland annat limiter, ansvar, uppföljning och
beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är
att vara förbered på olika handlingsalternativ om
likviditetsutvecklingen får en ogynnsam utveckling.
Beredskapsplanen innehåller bland annat
riskindikatorer som kan utlösa beredskapsplanen
samt handlingsplaner som kan stärka likviditeten.
Månatligen sker rapportering till
Treasurykommittén innefattande exempelvis
finansieringssituation, likviditetsprognos och
riskmått. Det finns styrdokument fastställda av
En central del av finansieringsarbetet syftar till att
upprätthålla en väl diversifierad
finansieringsstruktur med tillgång till flera
finansieringskällor. Genom att ha tillgång till flera
finansieringskällor möjliggörs att kunna använda den
finansieringskälla som är mest lämplig vid var tid.
Banken arbetar löpande med en diversifierad
finansieringsstruktur. Valutaderivat används för att
hantera valutarisken som uppstår vid utlåning i
andra valutor än där finansiering finns. Derivaten
omfattas och regleras av ISDA- och CSA-avtal som
finns med flera motparter.
Den största finansieringsformen är inlåning från
allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till
kunder i Sverige, Norge och Tyskland. Inlåningen
analyseras regelbundet och dess totala storlek
uppgår till 26 202 MSEK (24 694), i Sverige 11 394
MSEK (11 535), i Norge motsvarande 6 102 MSEK (6
441) och i Tyskland motsvarande 8 705 MSEK (6 718).
Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande till
inlåning från allmänheten uppgår för den
konsoliderade situationen till 127 procent (125
procent).
Inlåningsprodukterna är anslutna till insättnings-
garantisystem. Syftet med insättningsgarantin är att
stärka skyddet för allmänhetens insättningar och
bidra till stabilitet i det finansiella systemet. Den
statliga insättningsgarantin uppgår i Sverige från år
2021 till 1 050 000 SEK per person och institut med
möjlighet att ansöka om förhöjt belopp under vissa
omständigheter. Inlåningen som erbjuds till kunder i
Tyskland omfattas av det svenska
insättningsgarantisystemet. I Norge uppgår den
statliga insättningsgarantin till 2 000 000 NOK per
person. Huvuddelen av inlåning från allmänheten
omfattas av statlig insättningsgaranti.
Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera
obligationer, programmet är om 9 000 MSEK (9 000).
Inom programmet har Resurs Bank arbetat
framgångsrikt med att löpande emittera obligationer
och ser si
g
som en etablerad emittent
p
å marknaden.
Resurs Bank har a
g
erat
p
å både den svenska och den
norska marknaden.
Inom programmet finns det på balansdagen tretton
utestående emissioner på nominellt 5 400 MSEK (4
900) respektive 1 050 MNOK (0). Av de tretton
emissionerna är elva seniora icke säkerställda
obligationer och två emissioner avser
supplementärkapitalinstrument (T2) om 600 MSEK
(600). Resurs Holding har emitterat ett
primärkapitalinstrument (AT1) om nominellt 300
MSEK (300).
Resurs Banks har av kreditratingbolaget Nordic
Credit Rating (NCR) kreditbetyg BBB med stabila
utsikter. Under april 2021 höjdes kreditbetyget från
BBB- till BBB med stabila utsikter. Motiveringen var
Resurs Banks möjlighet att attrahera
samarbetspartners samt en förbättrad nordisk
konsumentkreditmarknad. Tillgång till Nordic Credit
Ratings analyser finns på hemsidan
www.nordiccreditrating.com.
styrelsen som löpande följs upp samt att
Treasurykommittén har möjlighet att fastställa krav som
ska efterföljas. Rapportering sker även löpande till
st
y
relsen. Kontroll och
g
ransknin
g
av likviditetsrisker sker
av oberoende funktioner.
Det ska alltid finnas likvida medel som direkt kan
användas för att hantera de dagliga likvidflödena som
uppstår i verksamheten. Det ska även finnas en
beredskap för ojämna likviditetsflöden eller för att
stärka intradagslikviditeten. Det kan exempelvis
hanteras genom att likviditet snabbt kan omfördelas
eller avyttring av placeringar. Det ska finnas en
beredskap att snabbt stärka likviditeten genom olika
handlingar.
Finansieringen består huvudsakligen av långsiktigt
sparande (inlåning) samt ABS och MTN obligationer.
Utlåningsverksamheten består till betydande del av kort
utlåning (Credit Cards och Retail Finance). Detta är en
stor skillnad mot den generella bankverksamheten i
Norden som historiskt byggt på betydande lång utlåning
som skapar ett negativt kassaflöde. Då verksamheten
för koncernen i grunden har ett positivt kassaflöde är
den strukturella likviditetsrisken begränsad. Vid
sammanställning i likviditetsexponeringstabellen över
löptider placeras inlåning från allmänheten, med rörlig
ränta, som betalbar på anfordran.
Bedömningen samt historiska utfall visar dock att
kundernas beteende, till skillnad mot det kontraktuella,
är betydligt längre. Verksamheten bedömer att inlåning
från allmänheten är en långsiktig och stabil
finansieringskälla. Placeringar ska vara av god kredit-
och likviditetskvalitet och beaktande om att hålla
tillräckligt med likvida tillgångar sker löpande.
Finansierings- och likviditetsplan tas fram när behov
finns, dock minst årligen. Stresstester utförs regelbundet
för att säkerställa att det finns likviditetsberedskap
under förutsättningar som avviker från normala
förhållanden. Ett återkommande stresstest är väsentliga
utflöden i inlånin
g
en från allmänheten. Genomförande av
stressade scenarion där olika händelser kombineras sker
återkommande, exempel på händelser som kombineras
är störningar på kapitalmarknaden samt försämrad
återbetalningsbeteende från kunder.
30
LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN - KONCERNEN
2021-12-31 Betalbar på
anfordran
Upp till 3
mån
3-12 mån 1-5 år över 5 år Utan löptid Summa
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 184 468 31 122 215 590
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 352 537 352 960 1 102 242 1 807 739
Utlåning till kreditinstitut 4 133 658 101 026 128 900 2 706 4 366 290
Utlåning till allmänheten 4 666 534 6 708 959 18 779 633 14 412 053 4 527 456 49 094 635
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 446 3 645 646 727 651 818
Aktier och andelar 11 460 11 460
Övriga finansiella tillgångar 115 419 12 669 128 088
Summa 4 318 126 5 236 962 7 207 133 20 528 602 14 412 053 4 572 744 56 275 620
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut 0
Inlåning från allmänheten
1)
20 161 464 1 523 639 4 112 487 509 062 26 306 652
Emitterade värdepapper 20 061 1 494 713 5 610 424 907 756 8 032 954
Efterställda skulder 303 144 9 432 315 755 628 331
Övriga finansiella skulder 620 118 71 960 692 078
Summa 20 161 464 2 466 962 5 688 592 6 435 241 907 756 0 35 660 015
Nettotillgångar 2 770 000 1 518 541 14 093 361 13 504 297 4 572 744 20 615 605
Derivat, erhålls 2 904 910 2 000 664 4 905 574
Derivat, erläggs -2 923 217 -2 007 938 -4 931 155
Differens per tidsintervall
2)
2 751 693 1 511 267 14 093 361 13 504 297 4 572 744 20 590 024
2020-12-31 Betalbar på
anfordran
Upp till 3
mån
3-12 mån 1-5 år över 5 år Utan löptid Summa
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 179 039 29 481 208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 802 070 427 168 940 226 116 290 2 285 754
Utlåning till kreditinstitut 3 606 731 67 736 90 000 51 294 2 813 3 818 574
Utlåning till allmänheten 4 504 950 6 503 275 18 290 865 13 974 998 3 665 762 46 939 850
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 1 145 193 025 375 901 100 714 670 785
Aktier och andelar 7 287 7 287
Övriga finansiella tillgångar 78 077 12 895 90 972
Summa 3 785 770 5 453 978 7 226 363 19 658 286 14 192 002 3 705 343 54 021 742
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut 107 400 107 400
Inlåning från allmänheten
1)
20 343 500 1 407 238 2 979 186 159 970 24 889 894
Emitterade värdepapper 515 661 1 236 126 3 521 435 1 135 540 6 408 762
Efterställda skulder 6 332 221 618 625 193 853 143
Övriga finansiella skulder 535 551 73 533 609 084
Summa 20 343 500 2 464 782 4 617 863 4 306 598 1 135 540 0 32 868 283
Nettotillgångar 2 989 196 2 608 500 15 351 688 13 056 462 3 705 343 21 153 459
Derivat, erhålls 3 791 220 1 712 238 5 503 458
Derivat, erläggs -3 698 060 -1 695 786 -5 393 846
Differens per tidsintervall
2)
3 082 356 2 624 952 15 351 688 13 056 462 3 705 343 21 263 071
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan.
1)
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med
räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan
årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -16 558 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 20 344 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika.
B t d t till kill d t d t k t kt ll h hi t i k it b t dli t lä ä d
-15 843 338
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan.
1)
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med
räntebindning understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan
årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -15 843 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 20 161 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika.
Beteendet, till skillnad mot det kontraktuella, har historisk varit betydligt längre än en dag.
-15 843 338
-16 557 730
-16 557 730
31
LIKVIDITET OCH LIKVIDITETSRESERV - KONSOLIDERAD SITUATION
LIKVIDITETSRESERV
2021-12-31 2020-12-31
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Värdepapper emitterade av stater 179 334 176 381
Värdepapper emitterade av kommuner 1 054 883 958 037
Utlåning till kreditinstitut 15 000 55 000
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 648 607 670 374
Summa likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7 1 897 824 1 859 792
Övrig likviditetsportfölj
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker 215 590 208 520
Värdepapper emitterade av kommuner 570 349 1 150 181
Utlåning till kreditinstitut 4 386 086 3 767 951
Summa övrig likviditetsportfölj 5 172 025 5 126 652
Summa total likviditetsreserv 7 069 849 6 986 444
Andra likviditetsskapande åtgärder
Outnyttjade kreditfaciliteter 51 270 47 730
Likviditeten som består av både en likviditetsreserv
och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen. Den
största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall många
inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut sina
inlåningsmedel. En intern modell används som ställer
minimikrav på likviditetsreservens storlek, som
beräknas utifrån inlåningens storlek, andel som
omfattas av insättningsgaranti samt beaktande av
framtida förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen
har fastställt att likviditetsreserven aldrig får
understiga 1 400 MSEK. Utöver likviditetsreserven ska
det finnas en intradagslikviditet på minst 4 procent av
inlåningen från allmänheten, minimum 800 MSEK.
Det finns även andra likviditetskrav som styr och
kontrollerar verksamheten. Likviditetsreserven uppgår
till 1 898 MSEK (1 860), i enlighet med
Finansinspektionens föreskrifter om hantering av
Det sker månatligen rapportering av
likviditetstäckningsgrad (LCR) för den konsoliderade
situationen till myndigheter. Måttet visar hur de
höglikvida tillgångarna står i relation till nettoutflödet
under en trettiodagarsperiod under stressade
förhållanden. Ett mått på 100 procent innebär att
tillgångarna klarade det stressade scenariot och är
myndigheters gränsvärde. Per den 31 december 2021
uppgår den konsoliderade situationens mått till 240
procent (288 procent).
För perioden januari till december 2021 uppgår det
genomsnittliga LCR-måttet för den konsoliderade
situationen till 242 procent.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper har
gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.
Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med att rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående
bedömning av de likvida tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper i ovanstående tabeller har gjorts till marknadsvärde som beaktar upplupen ränta.
likviditetsrisker FFFS 2010:7 inklusive alla tillämpliga
ändringsföreskrifter, för den konsoliderade
situationen. Det innebär att till
g
ån
g
arna är avskilda,
icke ianspråktagna och högkvalitativa. Till största
del består likviditetsreserven av tillgångar med
högsta kreditkvalitetsbetyg.
Förutom likviditetsreserven har den konsoliderade
situationen andra likvida tillgångar som
huvudsakligen består av tillgodohavanden hos
andra banker. Dessa tillgångar är av god
kreditkvalitet och uppgår till 5 172 MSEK (5 127) för
den konsoliderade situationen. Total likviditet
uppgår därmed till 7 070 MSEK (6 986). Total
likviditet motsvarar 27 procent (28 procent) av
inlåning från allmänheten. Utöver detta finns det
även outnyttjade checkkrediter som uppgår till 50
MNOK (50).
32
LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) - LIKVIDA TILLGÅNGAR
2021-12-31
Summa SEK EUR DKK NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 184 468 120 723 63 745
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker 179 334 118 816 28 632 31 886
Värdepapper emitterade av kommuner 1 625 233 1 309 878 73 761 241 594
Säkerställda obligationer 648 608 325 910 150 684 172 014
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer 0
Summa likvida tillgångar 2 637 643 1 635 788 463 984 28 632 509 239
2020-12-31
Summa SEK EUR DKK NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 179 039 119 552 59 487
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker 176 381 117 636 28 696 30 049
Värdepapper emitterade av kommuner 1 908 211 1 609 889 73 853 224 469
Säkerställda obligationer 390 740 117 923 191 293 81 524
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer 279 634 201 043 78 591
Summa likvida tillgångar 2 934 005 1 928 855 502 334 28 696 474 120
2021-12-31 2020-12-31
Likvida tillgångar 2 637 643 2 934 005
Nettokassautflöde 1 078 916 995 751
LCR-mått 240% 288%
I redogörelsen för likviditeten beskrivs genomgående den konsoliderade situationen och inte koncernen. Den konsoliderade situationen inkluderar moderbolaget Resurs Holding AB
och Resurs Bank AB koncernen.
Nivå 1 består av tillgångar av högsta kvalitet, nivå 2 består av tillgångar med mycket hög kvalitet enligt regelverket Liquidity Coverage Ratio.
33
K4 KAPITALTÄCKNINGSANALYS - KONSOLIDERAD SITUATION
KAPITALBAS
2021-12-31 2020-12-31
Kärnprimärkapital
Eget kapital
Eget kapital, koncernen 7 078 887 7 145 178
Eget kapital enligt balansräkningen 7 078 887 7 145 178
Föreslagen utdelning -262 000 -536 000
Förutsebar utdelning -360 000
Primärkapitalinstrument som tillkommer i eget kapital i den konsoliderade situationen 300 000 300 000
Eget kapital som avgår/tillkommer i den konsoliderade situationen -177 717 20 371
Eget kapital, konsoliderad situation 6 939 170 6 569 549
Justeringsposter enligt övergångsregler IFRS 9:
Initial omräkningseffekt 169 371 237 119
Avgår:
Ytterligare värdejusteringar -2 464 -3 073
Immateriella anläggningstillgångar -1 979 082 -1 846 678
Avdrag för primärkapitalinstrument klassificerat som eget kapital -300 000 -300 000
Aktier i dotterbolag -1 863 -145
Totalt kärnprimärkapital 4 825 132 4 656 772
Primärkapital
Kärnprimärkapital 4 825 132 4 656 772
Primärkapitalinstrument 300 000 300 000
Totalt primärkapital 5 125 132 4 956 772
Supplementärkapital
Tidsbundna förlagslån 219 464 409 914
Totalt supplementärkapital 219 464 409 914
Total kapitalbas 5 344 596 5 366 686
Kapitaltäckningsregler
Kapitaltäckningsregleringen är lagstiftarens krav för
hur mycket kapital, benämnt kapitalbas, som ett
kreditinstitut måste ha i förhållande till hur stora risker
institutet tar. Kapitalkrav beräknas i enlighet med
Europaparlamentets och Rådets förordning 575/2013
EU (CRR), samt direktivet 2013/36 EU (CRD IV).
Direktivet införlivades via lagen (2014:966) om
kapitalbuffertar och Finansinspektionens föreskrift
(2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar.
Beräkning av kapitalkravet består av lagstadgat
minimikapitalkrav för kreditrisk,
kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och
operativ risk.
Den regleringsmässiga konsolideringen (konsoliderad
situation) består av Resurs Bank AB koncernen och
dess moderbolag Resurs Holding AB. För ytterligare
info se not K1.
Det kombinerade buffertkravet för den konsoliderade
situationen utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert
och en kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på
kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5 procent
av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska
kapitalbufferten viktas utifrån geografisk andel och
uppgår efter sänkningar från tillsynsmyndigheter våren
2020 till 0,2 procent. Det är enbart för norska
exponeringar som det finns kvar ett buffertkrav, för
närvarande på 1,0 procent av riskvägda norska
tillgångar.
Enligt styrelsens riktlinjer ska den konsoliderade
situationen ha en kapitalbas som med marginal täcker
dels de föreskrivna minimikapitalkraven och dels det
kapitalkrav som beräknats för övriga identifierade
risker i verksamheten i enli
g
het med den interna kapital
-
och likviditetsutvärderingen (IKLU). Den löpande
genomgången av intern kapital- och
likviditetsutvärdering är en integrerad del av
koncernens riskhanterin
g
sarbete.
Den sammantagna kapitalutvärderingsprocessen
utförs årligen och det internt bedömda kapitalkravet
uppdateras kvartalsvis utifrån fastställda modeller.
Koncernens kapitalmål är att total kapitalrelation och
kärnprimärkapitalrelation ska uppgå till 15 respektive
11,5 procent. Kapitalmålen kan ses som en
övergripande riskaptit. Information om koncernens
riskhantering redogörs för i not K3 Riskhantering.
Kapitalbas
Kapitalbas är summan av primärkapital och
supplementärkapital minus avdrag i enlighet med
kapitaltäckningsförordningen 575/2013 EU (CRR).
Avdragen som den konsoliderade situationen gör
återfinns i tabellen nedan och dras från
kärnprimärkapitalet.
Kärnprimärkapital
Kärnprimärkapitalet utgörs av aktiekapital, inbetalt
kapital, upparbetade vinstmedel samt övriga
reserver för de bolag som ingår i den konsoliderade
situationen. Årets resultat får endast medräknas
efter godkännande från Finansinspektionen.
Primärkapital
Primärkapital utgörs av kärnprimärkapital och övrigt
primärkapital. Resurs Holding AB emitterade i
december 2020 primärkapitalinstrument (Additional
Tier 1 Capital) om nominellt 300 MSEK.
Supplementärkapital
Supplementärkapitalet utgörs av förlagslån som kan
vara daterade eller eviga. När ett förlagslåns
återstående löptid understiger 5 år medräknas det
inte längre fullt ut som supplementärkapital i
kapitalrelationsberäkningarna. Supplementär-
kapitalet är efterställt den konsoliderade
situationens inlåning från allmänheten och skulder till
oprioriterade fordringsägare.
I händelse av fallissemang eller konkurs ska förlagslån
återbetalas efter övriga skulder. För specificering av villkor
se not K34 Efterställda skulder.
Kapitalkrav
Den konsoliderade situationen beräknar kapitalkrav för
kreditrisk, kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och
operativ risk. Kreditrisk beräknas enligt schablonmetoden,
vilket innebär att den konsoliderade situationens
tillgångsposter fördelas på 17 olika exponeringsklasser och
riskviktas inom dessa. Det totala riskvägda
exponeringsbeloppet multipliceras med 8 procent för att få
fram minimikapitalkravet för kreditrisk. Även
kreditvärdighetsjusteringsrisken beräknas enligt
schablonmetoden och tillämpas för att räkna ut
motpartsrisken som uppstår när den konsoliderade
situationen säkrar valutariskexponeringar genom
derivatinstrument. Kapitalkravet för operativ risk beräknas
också enligt schablonmetoden. Enligt schablonmetoden
utgör kapitalkravet för operativa risker för den
konsoliderade situationens del 12 procent av
intäktsindikatorn, det vill säga de senaste tre årens
genomsnittliga rörelseintäkter. Vid beräkning av
kapitalbaskrav för obligationer och andra räntebärande
värdepapper, så används tre olika kreditratingbolag.
Övergångsregler IFRS 9
Resurs Bank har anmält till Finansinspektion om att
tillämpa de övergångsregler som beslutades på EU-nivå i
december 2017. Enligt övergångsreglerna tillåts en gradvis
infasning av effekten till följd av IFRS 9 på
kapitaltäckningen både när det gäller effekten av
övergång från IAS 39 per den 1 januari 2018 och effekten
per rapporteringsdag som överstiger beloppet när IFRS 9
först tillämpas avseende steg 1 och steg 2.
Infasningsperioden löper enligt nedan:
2018: 5%, 2020: 10%, 2020: 15%, 2021: 20%, 2022: 25%, 2023:
25%
34
SPECIFIKATION AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP OCH KAPITALKRAV
Riskvä
g
t
exponerings-
belopp
Kapital-
krav
Riskvä
g
t
exponerings-
belopp
Kapital-
krav
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
Exponeringar mot offentliga organ
Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
Exponeringar mot internationella organisationer
Exponeringar mot institut 928 633 74 291 776 530 62 122
Exponeringar mot företag 292 072 23 366 291 518 23 321
Exponeringar mot hushåll 22 776 334 1 822 107 20 883 338 1 670 667
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter
Fallerande exponeringar 2 925 566 234 045 3 044 468 243 557
Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk
Exponeringar i form av säkerställda obligationer 64 730 5 178 66 890 5 351
Poster som avser positioner i värdepapperisering
Exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg
Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond)
Aktieexponeringar 11 449 916 211 279 16 903
Övriga poster 710 699 56 856 453 174 36 255
Summa kreditrisker 27 709 483 2 216 759 25 727 197 2 058 176
Kreditvärdighetsjusteringsrisk 40 688 3 255 25 265 2 021
Marknadsrisk
Valutarisk
Operativ risk (enl. schablonmetoden) 4 977 927 398 234 5 089 268 407 141
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 1 32 728 098 2 618 248 30 841 730 2 467 338
Koncentrationsrisk 282 211 258 267
Ränterisk 141 326 28 881
Valutarisk 2 739 4 667
Summa kapitalkrav Pelare 2 426 276 291 815
Kapitalkonserveringsbuffert 818 202 771 043
Kontracyklisk buffert 61 581 64 243
Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar 879 784 835 287
Totalt kapitalkrav 3 924 308 3 594 440
Förutom risker som beaktas ovan i pelare 1 avsätter den konsoliderade situationen per den 31 december 2021 1,3 procent (1,0 procent) av sina riskvägda tillgångar för kraven inom
pelare 2.
2020-12-31
Kreditrisker
2021-12-31
35
REGULATORISKA KAPITALKRAV
Belopp Andel av
riskvä
g
t
exponerin
g
s
belo
pp
Belopp Andel av
riskvä
g
t
exponerin
g
s
belo
pp
Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 1 472 764 4,5 1 387 878 4,5
Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2) 229 097 0,7 196 434 0,6
Kombinerat buffertkrav 883 659 2,7 835 287 2,7
Totalt kärnprimärkapitalkrav 2 585 520 7,9 2 419 599 7,8
Kärnprimärkapital 4 825 132 14,8 4 656 772 15,1
Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 1 963 686 6,0 1 850 504 6,0
Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2) 320 735 1,0 237 312 0,8
Kombinerat buffertkrav 883 659 2,7 835 287 2,7
Totalt primärkapitalkrav 3 168 080 9,7 2 923 103 9,5
Primärkapital 5 125 132 15,7 4 956 772 16,1
Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 618 248 8,0 2 467 338 8,0
Övrigt kapitalbehov (Pelare 2) 425 465 1,3 291 815 0,9
Kombinerat buffertkrav 883 659 2,7 835 287 2,7
Totalt kapitalkrav 3 927 372 12,0 3 594 440 11,7
Summa kapitalbas 5 344 596 16,3 5 366 686 17,4
KAPITALRELATION OCH KAPITALBUFFERTAR
2021-12-31 2020-12-31
Kärnprimärkapitalrelation, % 14,8 15,1
Primärkapitalrelation, % 15,7 16,1
Total kapitalrelation, % 16,3 17,4
Institutspecifika buffertkrav, % 2,7 7,2
- varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, % 2,5 2,5
- varav krav på kontracyklisk buffert, % 0,2 0,2
Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven, % 7,0 9,4
*
Geografisk fördelning av kontracykliskt buffertkrav
Kreditrisk-
exponering
Kontra-
cykliskt
buffertkrav
Viktat kontra
-
cykliskt
buffertkrav
Kreditrisk-
exponering
Kontra-
cykliskt
buffertkrav
Viktat kontra-
cykliskt
buffertkrav
Sverige 13 408 955 0,0% 0,0% 12 419 729 0,0% 0,0%
Norge 5 039 092 1,0% 0,2% 5 197 653 1,0% 0,2%
Finland 4 878 569 0,0% 0,0% 4 084 232 0,0% 0,0%
Danmark 3 454 233 0,0% 0,0% 3 249 053 0,0% 0,0%
Total
1)
26 780 849 0,2% 24 950 667 0,2%
1)
Beräkningen exkluderar exponeringar mot institut enligt FFFS 2014:12 Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar.
2021-12-31 2020-12-31
2020-12-312021-12-31
36
BRUTTOSOLIDITETSGRAD
2021-12-31 2020-12-31
Primärkapital 5 125 132 4 956 772
Exponeringsmått 43 532 138 41 174 564
Bruttosoliditetsgrad, % 11,8 12,0
K5 SEGMENTSREDOVISNING
2021 Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
koncern
Ränteintäkter 963 040 1 936 132 2 899 172
Räntekostnader -123 915 -240 104 -364 019
Provisionsintäkter 311 292 106 566 417 858
Provisionskostnader -70 500 -70 500
Nettoresultat av finansiella transaktioner 1 538 1 607 3 145
Övriga rörelseintäkter 157 560 43 138 200 698
Summa rörelseintäkter 1 239 015 1 847 339 3 086 354
varav internt 13 522 3 702 17 224
Kreditförluster, netto -164 831 -480 093 -644 924
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 1 074 184 1 367 246 2 441 430
2020 Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
koncern
Ränteintäkter 1 131 989 2 119 245 3 251 234
Räntekostnader -139 324 -267 504 -406 828
Provisionsintäkter 322 695 102 519 425 214
Provisionskostnader -63 635 -63 635
Nettoresultat av finansiella transaktioner -5 282 -8 893 -14 175
Övriga rörelseintäkter 162 144 53 516 215 660
Summa rörelseintäkter 1 408 587 1 998 883 3 407 470
varav internt 0
Kreditförluster, netto -261 335 -593 037 -854 372
Summa rörelseintäkter med avdrag för kreditförluster 1 147 252 1 405 846 2 553 098
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
koncern
11 462 542 21 884 398 33 346 940
10 993 623 19 864 718 30 858 341
Utlåning till allmänheten
2020-12-31
Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt
kapitalkrav som finns definierat i
Europaparlamentets och rådets förordning (EU)
575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del det egna
kapitalet är i förhållande till den konsoliderade
2021-12-31
princip som koncernredovisningen. Tillgångar som följs
upp av VD avser utlåning till allmänheten.
Finansinspektionen samt ett regulatoriskt minimikrav på
att bruttosoliditetsgraden ska överstiga 3 procent .
VD bedömer resultatet för Payment Solutions och
Consumer Loans. VD utvärderar segmentens
utveckling baserat på rörelseintäkterna med
avdrag för kreditförluster, netto.
Segmentredovisningen bygger på samma
situationens totala tillgångar inklusive poster som
inte är upptagna i balansräkningen och beräknas
genom att ta primärkapitalet i relation till det
totala exponeringsmåttet. Konsoliderade
situationen har ett rapporteringskrav till
VD för Resurs Bank AB är koncernens högste
verkställande beslutsfattare. Företagsledningen har
fastställt se
g
menten baserat
p
å den information som
behandlas av styrelsen och som används som
underlag för att fördela resurser och utvärdera
resultat.
37
K6 INTÄKTERNAS GEOGRAFISKA FÖRDELNING OCH ANNAN INFORMATION PER LAND
2021 Sverige Danmark Norge Finland Totalt
Bruttointäkter
1)
1 660 553 501 427 716 550 642 343 3 520 873
Resultat före skatt 586 617 181 320 248 990 150 481 1 167 408
Skatt på årets resultat -74 582 -39 873 -74 615 -31 024 -220 094
2020 Sverige Danmark Norge Finland Totalt
Bruttointäkter
1)
1 707 060 607 175 924 010 639 688 3 877 933
Resultat före skatt 516 004 191 293 330 607 148 244 1 186 148
Skatt på årets resultat -139 392 -42 335 -95 128 -29 422 -306 277
K7 RÄNTENETTO
2021 2020
Ränteintäkter
Utlåning till allmänheten
1)
2 896 849 3 243 099
2 323 8 135
2 899 172 3 251 234
Varav ränteintäkt beräknad enligt effektivräntemetoden 2 896 849 3 243 099
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut -7 168 -3 874
In- och upplåning från allmänheten -240 933 -296 181
Emitterade värdepapper -87 756 -72 279
Efterställda skulder -4 375 -33 107
-23 787 -1 387
-364 019 -406 828
Varav kostnad för insättningsgaranti och resolutionsavgift -52 676 -43 199
Varav räntekostnad beräknad enligt effektivräntemetoden -364 019 -406 828
1)
I beloppet ingår ränteintäkter på nedskrivna fordringar med
748 000 203 422
K8 PROVISIONER
2021 2020
Provisionsintäkter
Utlåningsprovisioner 71 596 74 939
Provisioner kreditkort 57 569 58 097
Ersättning förmedlad försäkring 233 322 240 047
55 371 52 131
417 858 425 214
Provisionskostnader
Utlåningsprovisioner 137
-70 637 -63 635
-70 500 -63 635
Inga provisionsintäkter eller provisionskostnader härrör från balansposter värderade till verkligt värde.
Räntebärande värdepapper
1)
I bruttointäkter ingår ränteintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat av finansiella transaktioner samt övriga rörelseintäkter.
Koncernen har ingen kund som omfattar mer än 10 procent av de totala intäkterna.
Filialer: Resurs Bank Danmark org.nr 36 04 10 21, Resurs Bank Norge org.nr 984150865, Resurs Bank Finland org.nr 2110471-4,
Summa ränteintäkter
Summa provisionskostnader
Kortprovisioner
Summa provisionsintäkter
Övriga provisioner
Övriga skulder
Summa räntekostnader
38
K9 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
2021 2020
Nettoresultat av obligationer och andra räntebärande värdepapper -3 660 2 709
Nedskrivning av aktier -10 000
Derivat -108 413 496 602
115 218 -503 486
3 145 -14 175
Nettovinst/nettoförlust per värderingskategori
1)
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet -112 073 489 311
Lånefordringar och kundfordringar 115 218 -503 486
Summa 3 145 -14 175
K10 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
2021 2020
Övriga intäkter, utlåning till allmänhet 147 862 157 950
Övriga rörelseintäkter 52 836 57 710
Summa rörelseintäkter 200 698 215 660
K11 LEASING
Resurs Bank-koncernen som leasegivare
2021 2020
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år 1 071 2 980
Mellan ett år och fem år 2 564 4 540
Längre än 5 år 168 675
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar 3 803 8 195
Avstämning mellan bruttoinvestering och nuvärdet av fordran avseende framtida minimileaseavgifter
Bruttoinvestering 8 272 15 934
Avgår ej intjänade finansiella intäkter -3 803 -8 195
Nettoinvestering i finansiella avtal 4 469 7 739
Reserv för osäkra fordringar avseende minimileaseavgifter 468 397
Per 31 december 2021 hade den största delen av koncernens brutto- och nettoinvesteringar en återstående löptid understigande 5 år.
Resurs Bank-koncernen som leasetagare
Enligt IFRS 16 Leasing ska leasingavtal där
koncernen är leasetagare redovisas som
nyttjanderätter och en motsvarande skuld till
leasegivaren, den dagen som den leasade tillgången
finns tillgänglig för användning av koncernen.
Koncernen påverkas främst genom de
nyttjanderättsavtal som avser hyra av lokaler samt
leasing av fordon. Nyttjanderätten har initialt
redovisats till ett värde motsvarande leasingskulden,
justerat för eventuella förutbetalda eller upplupna
leasingavgifter.
Nyttjanderätten redovisas inom posten materiella
tillgångar, se not K25, och leasingskulden redovisas
inom posten övrig skuld i rapporten över finansiell
ställning.
Per 31 december 2021 uppgår aktiverade leasing-
och nyttjanderättsavtal till 73 640 TSEK (64 661)
och skuld för outnyttjade leasingåtaganden till 75
184 TSEK (61 591). Resultaträkningen har påverkats
av räntekostnader motsvarande 908 TSEK (950)
och avskrivningar motsvarande 28 832 TSEK (26
540).
Summa nettoresultat av finansiella transaktioner
Skatteeffekten påverkar resultatet positivt med 911
TSEK (133). Den totala resultatpåverkan för 2021 uppgår
till 3 519 TSEK (-477). Den genomsnittliga marginella
låneräntan per 31 december 2021 uppgick till 1,2 procent
(1,1 procent).
1)
Nettovinst och nettoförlust avser realiserade och orealiserade värdeförändringar.
Valutakursdifferenser
Koncernen äger i sin bankverksamhet tillgångar som leasas ut till kunder genom finansiella leasingavtal. Tillgångarna redovisas i rapporten över finansiell ställning
som utlåning till allmänheten i enlighet med IFRS. Leasingobjekten utgörs främst av maskiner och annan utrustning. För icke uppsägningsbara avtal var
fördelningen av framtida minimileasingavgifter som följer:
39
K12 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
2021 2020
Allmänna administrationskostnader
Personalkostnader (se vidare not K13) -534 446 -560 083
Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader -129 357 -131 748
IT-kostnader -222 579 -194 512
Lokalkostnader -21 048 -20 610
Konsultkostnader -65 781 -58 459
Övrigt -140 708 -155 202
Summa allmänna administrationskostnader -1 113 919 -1 120 614
2021 2020
Arvode och kostnadsersättning till revisorer
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrag -5 227 -4 978
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag -784 -573
Skatterådgivning -849 -1 855
Övriga tjänster -623 -810
Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer -7 483 -8 216
K13 PERSONAL
2021 2020
Löner -357 763 -388 647
Socialförsäkringskostnader -103 593 -107 421
Pensionskostnader -54 872 -47 972
Övriga personalkostnader -18 218 -16 043
Summa personalkostnader -534 446 -560 083
Löner och andra ersättningar
Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -17 226 -12 054
Övriga anställda -340 537 -376 593
Summa löner och andra ersättningar -357 763 -388 647
Koncernledningen har under året ändrats.
Ersättningar och övriga förmåner
2021 Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörli
g
ersättning
Övri
g
a
förmåner
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
1)
0
Lars Nordstrand
1)
0
Fredrik Carlsson
1)
0
Marita Odélius Engström
1)
0
Mikael Wintzell
1)
0
Johanna Berlinde
1)
0
Susanne Ernbåge
1)
0
Kristina Patek
1)
0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs Holding AB) 0
0
Andra ledande befattningshavare (10 personer)
2)
-17 226 -1 105 -5 259 -23 590
Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (23 personer) -20 334 -797 -5 042 -26 173
Summa ersättningar och övriga förmåner -37 560 0 -1 902 -10 301 -49 763
Kenneth Nilsson, avgående VD slutlön 31/5-21 (anställd i Resurs Holding AB)
Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter som det
ankommer på koncernens och moderbolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller genomförandet av
sådana övriga arbetsuppgifter.
Posten övrigt inom klassificeringen Allmänna administrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt nedanstående fördelning.
40
PERSONAL
2020 Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörli
g
ersättning
Övri
g
a
förmåner
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
1)
0
Lars Nordstrand
1)
0
Fredrik Carlsson
1)
0
Anders Dahlvig (avgick 2020-06-17)
1)
0
Mariana Burenstam Linder (avgick 2020-06-17)
1)
0
Marita Odélius Engström
1)
0
Mikael Wintzell
1)
0
Johanna Berlinde (valdes in 2020-04-09) 1) 0
Susanne Ehnbåge (valdes in 2020-06-17) 0
Kristina Patek (valdes in 2020-06-17) 0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs Holding AB) 0
Kenneth Nilsson, VD (anställd i Resurs Holding AB) 0
Andra ledande befattningshavare (10 personer)
2)
-12 054 0 -678 -2 589 -15 321
Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (20 personer) -20 514 0 -1 264 -4 238 -26 017
Summa ersättningar och övriga förmåner -32 568 0 -1 943 -6 827 -41 338
Pensionskostnader
2021 2020
Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -5 259 -2 589
Till övriga anställda -49 613 -45 383
Summa -54 872 -47 972
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång
Antal Varav män Antal Varav män
Styrelseledamöter 8 50% 8 50%
Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 11 64% 11 73%
PERSONAL
Styrelse och koncernledningens utnyttjade krediter och limiter i bankverksamheten
Kredit-limiter
Utnytt
j
ade
krediter
Kredit-
limiter
Utnytt
j
ade
krediter
VD 25 53 22
Styrelseledamöter 175 36 178 8
Andra ledande befattningshavare i koncernen 1 323 1 066 1 681 1 041
Summa 1 523 1 102 1 912 1 071
2020-12-31
2021
1)
Styrelsearvode har erhållits från moderbolaget Resurs Holding AB.
2)
Ledande befattningshavare exkl VD är totalt 10 personer (10). Här ingår även 1 person (1) som erhåller ersättning från Resurs Holding AB.
2020
Lånevillkor överensstämmer med de villkor som normalt tillämpas vid kreditgivning till övrig personal. Koncernen har inte ställt säkerhet eller ingått eventualförpliktelser till förmån
för redovisade befattningshavare.
Styrelsen i bankverksamheten har fastställt en
ersättningspolicy i enlighet med Finansinspektionens
föreskrifter FFFS 2011:1 Ersättningssystem i
kreditinstitut senast uppdaterad genom FFFS 2020:30.
Styrelsen har inrättat ett ersättningsutskott,
Remuneration Committee, som ansvarar för att bereda
väsentliga ersättningsbeslut och koncernen har en
kontrollfunktion som, när det är lämpligt och i vart fall
årligen, självständigt ska granska hur koncernens
hantering av ersättningar överensstämmer med
regelverket. Till styrelsens ordförande och ledamöter
utgår arvode enligt årsstämmans beslut. Ersättning till
verkställande ledning och ansvarig för koncernens
kontrollfunktioner ska beslutas av styrelsen.
Ersättningen utgörs av grundlön, övriga förmåner och
pension.
Till ledande befattningshavare utgår ingen form av
bonus eller rörlig ersättning. Information om
koncernens ersättningar finns publicerad på
www.resurs.se.
Det har under 2021 inte förekommit rörliga ersättningar
som överstiger 100 TSEK till anställda som kan påverka
koncernens risknivå.
Teckningsoptioner
Moderbolaget Resurs Holding har per 2021-12-31 två
aktiva teckningsoptionsprogram som ett led i
incitamentsprogram för ledning och anställda. Varje
teckningsoption ger innehavaren rätt att köpa
aktieandelar till ett förutbestämt pris. En tecknings-
option av serien 2019/2022 ger rätt till köp av 1,33
aktier och serien 2020/2023 ger rätt till köp av 1,30
aktier.
Teckningsoptioner i de båda programmen har
återköpts till ett värde av 2 472 MSEK och nya har
tecknats till ett värde av 1 075 MSEK under året.
Pensioner
Koncernens pensionsförpliktelser för verkställande
direktören och övriga ledande befattningshavare
täcks genom avgiftsbestämda pensionsförsäkringar
och utgår på erhållen grundlön.
Pensionsförmåner för f.d. verkställande direktören
utöver tjänstepension och lagstadgad pension har
avsatts i kapitalförsäkring med 139 TSEK (185).
Pensionsförmåner för tillträdande verkställande direktören
utöver tjänstepension och lagstadgad pension har avsatts
i kapitalförsäkring med 0 TSEK. För övriga ledande
befattningshavare utöver tjänstepension och lagstadgad
pension har pension avsatts i kapitalförsäkrin
g
med 0 TSEK
(0).
Uppsägningsvillkor och avgångsvederlag
Vid uppsägning från bankens sida har VD och vice VD rätt
till lön under uppsägningstiden vilken är 12 månader
respektive 6 månader. Övriga ledande
befattningsinnehavare har en uppsägningstid på mellan 6-
9 månader. Inga avgångsvederlag utgår.
2021-12-31
41
PERSONAL
Medelantal anställda
Män Kvinnor Totalt Män Kvinnor Totalt
Sverige 210 219 429 220 239 459
Danmark 40 21 61 44 34 78
Norge 35 40 75 36 41 77
Finland 21 44 65 18 47 65
Totalt antal 306 324 630 318 361 679
Sammanställning utestående teckningsoptioner teckningsoptionsprogram Resurs Holding AB
2021-12-31 2020-12-31
Antal utfärdade teckningsoptioner
Ingående antal utfärdade teckningsoptioner 6 040 000 6 840 000
Avslut av teckningsoptionsprogram 2016/2020 -4 000 000
Nytt teckningsoptionsprogram 2020/2022 3 200 000
Totalt antal utfärdade teckningsoptioner 6 040 000 6 040 000
Utestående tecknade teckningsoptioner
Ingående antal utestående teckningsoptioner 2 980 525 4 225 515
Avgår återköpta teckningsoptioner för avslutat teckningsprogram 2016/2020 -2 952 500
Tecknade teckningsoptioner under året 265 000 1 860 000
Avgår återköpta teckningsoptioner under året -1 163 853 -152 490
Totalt utestående tecknade teckningsoptioner 2 081 672 2 980 525
Varav tecknat av VD 750 000 750 000
Varav tecknat övriga ledande befattningshavare 554 097 904 062
Varav tecknat övrig personal
777 575 1 326 463
2021 2020
Avskrivningar
Materiella tillgångar -49 599 -47 945
Immateriella anläggningstillgångar -32 551 -90 488
Summa av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -82 150 -138 433
K15 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
2021 2020
Marknadsföring -71 657 -102 698
Försäkringar -6 274 -5 064
Övrigt -22 -141
Summa övriga rörelsekostnader -77 953 -107 903
K16 KREDITFÖRLUSTER
2021 2020
Reservering av kreditförluster
Steg 1 -8 557 -45 323
Steg 2 72 060 -30 086
Steg 3 -43 670 -169 394
Summa 19 833 -244 803
Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit)
Steg 1 2 312 -6 148
Steg 2 -2 306 1 804
Steg 3
Summa 6 -4 344
Bortskrivning för konstaterade kreditförluster -665 301 -641 923
Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 538 36 698
Summa -664 763 -605 225
Kreditförluster -644 924 -854 372
varav utlåning till allmänheten -644 930 -850 028
K14 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA
2021 2020
42
K17 SKATTER
2021 2020
Aktuell skattekostnad
Aktuell skatt för året -291 299 -285 323
Justering av skatt hänförlig till tidigare år -78 366 -33 590
Aktuell skattekostnad -369 665 -318 913
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 149 571 12 636
Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen -220 094 -306 277
Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt 1 167 408 1 186 148
Skatt enligt gällande skattesats -20,6% -240 486 -21,4% -253 836
Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter 12,9% 150 165 -0,9% -10 802
Skatt hänförlig till annan skattesats för utländska filialer och dotterbolag i utlandet -4,4% -51 184 -0,7% -7 818
Skatt hänförlig till tidigare år -6,7% -78 366 -2,8% -33 590
Schablonränta periodiseringsfond 0,0% -223 0,0% -231
Redovisad effektiv skatt -18,9% -220 094 -25,8% -306 277
2021 2020
Förändring av uppskjuten skatt
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader materiella tillgångar -1 013 -497
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader immateriella anläggningstillgångar -19 517 1 602
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader utlåning till allmänheten 123 657 14 374
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader pensioner -666 -1 129
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader obeskattade reserver 47 595
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader övriga -485 -1 714
Summa uppskjuten skatt 149 571 12 636
2021-12-31 2020-12-31
Uppskjutna skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgångar 2 395 2 712
Uppskjutna skattefordringar för utlåning till allmänheten 110 752
Uppskjutna skattefordringar för pensioner 1 733 2 396
Uppskjutna skattefordringar övriga 1 830 832
Summa uppskjutna skattefordringar 116 710 5 940
Avgår kvittning per land -12 342 -5 686
Netto uppskjutna skattefordringar 104 368 254
SKATTER
2021-12-31 2020-12-31
Uppskjutna skatteskulder
Uppskjutna skatteskulder för materiella anläggningstillgångar, netto 23
Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar 65 634 44 566
Uppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten 18 278 30 592
Uppskjutna skatteskulder för obeskattade reserver 47 595
Uppskjutna skatteskulder övriga 2 476 1 905
Summa uppskjutna skatteskulder 86 411 124 658
Avgår kvittning per land -12 342 -5 686
Netto uppskjutna skatteskulder 74 069 118 972
20202021
43
K18 BEL
Å
NINGSBARA STATSSKULDSFÖRBINDELSER M.M.
Nominellt
belopp
Verkli
g
t
värde
Redovisat
värde
Nominellt
belopp
Verkligt
värde
Redovisat
värde
Emitterade av
Svenska staten och kommuner 1 646 330 1 665 358 1 665 358 2 132 201 2 151 036 2 151 036
Utländska stater och kommuner 135 105 137 657 137 657 128 446 132 217 132 217
Summa 1 781 435 1 803 015 1 803 015 2 260 647 2 283 253 2 283 253
Varav noterade 1 781 435 1 803 015 1 803 015 2 260 647 2 283 253 2 283 253
Återstående löptid
0-1 år 696 270 697 300 697 300 1 222 000 1 222 416 1 222 416
1-3 år 513 291 520 035 520 035 427 782 434 832 434 832
Över 3 år 571 874 585 680 585 680 610 865 626 005 626 005
Summa 1 781 435 1 803 015 1 803 015 2 260 647 2 283 253 2 283 253
Emittentens rating
AAA/Aaa 885 723 896 851 896 851 904 647 916 610 916 610
AA+/Aa1 895 712 906 164 906 164 1 356 000 1 366 643 1 366 643
Utan rating
1)
Summa 1 781 435 1 803 015 1 803 015 2 260 647 2 283 253 2 283 253
K19 UTL
Å
NING TILL KREDITINSTITUT
2021-12-31 2020-12-31
Utlåning i SEK 2 334 345 2 513 564
Utlåning i DKK 58 140 132 053
Utlåning i NOK 741 054 643 988
Utlåning i EUR 1 227 066 526 107
Utlåning i övriga valutor 5 685 2 862
Summa utlåning till kreditinstitut 4 366 290 3 818 574
Placeringarna avser kommun- och statsobligationer och uppfyller kraven enligt FFFS 2010:7 på tillgångar som får ingå i likviditetsreserven.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2021-12-31 2020-12-31
44
K20 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
2021-12-31 2020-12-31
Utestående fordringar brutto
Utlåning i SEK 17 607 700 15 858 372
Utlåning i DKK 5 194 058 4 884 972
Utlåning i NOK 6 893 173 7 322 478
Utlåning i EUR 6 685 900 5 773 980
Summa utlåning till allmänheten 36 380 831 33 839 802
Hushåll 35 942 062 33 329 635
Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
1)
139 542 166 201
Företag
2) 3) 4)
299 227 343 966
Summa utlåning till allmänheten 36 380 831 33 839 802
Avgår reservering för förväntade kreditförluster
5)
-3 033 891 -2 981 461
Summa nettoutlåning till allmänheten 33 346 940 30 858 341
1)
Förvärvade förfallna konsumentfordringar enligt nedan:
Ingående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar 166 201 202 143
Årets amortering -29 054 -31 397
Valutaeffekt 2 395 -4 545
Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar 139 542 166 201
Nettoutlåning till allmänheten fördelar sig enligt följande geografiskt
2021-12-31 2020-12-31
Sverige 16 663 157 15 059 125
Danmark 4 408 119 4 146 035
Norge 6 491 302 6 546 310
Finland 5 784 362 5 106 871
Summa nettoutlåning till allmänheten 33 346 940 30 858 341
Förväntade kreditförluster
Steg 1 -223 471 -209 382
Steg 2 -366 542 -428 880
Steg 3 -2 443 878 -2 343 199
Summa befarade/förväntade kreditförluster -3 033 891 -2 981 461
2)
I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med 139 542 TSEK (229 852).
3)
I beloppet ingår utlåning till koncernföretag med 0 TSEK (0).
4)
I beloppet ingår finansiell leasing där Resurs Bank är leasegivare med 4 469 TSEK (7 739).
5)
I beloppet ingår utlåning till hushåll och företag.
45
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten
2021-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2021 25 013 471 3 521 766 5 304 565 33 839 802
Redovisat brutto 31 december 2021 28 105 868 2 975 290 5 299 673 36 380 831
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1 januari 2021 -209 382 -428 880 -2 343 199 -2 981 461
Nya och borttagna finansiella tillgångar -42 856 41 054 -51 778 -53 580
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD) -6 754 -38 649 -6 722 -52 125
Förändringar i makroekonomiska scenarion 17 678 41 137 -3 083 55 732
Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just) 23 048 42 068 10 000 75 116
Överföringar mellan steg
från 1 till 2 13 113 -138 662 -125 549
från 1 till 3 2 757 -66 986 -64 229
från 2 till 1 -14 764 101 433 86 669
från 2 till 3 32 619 -65 225 -32 606
från 3 till 2 -6 741 12 315 5 574
från 3 till 1 -437 137 454 137 017
Valutakursdifferenser -5 874 -11 921 -66 654 -84 449
Reserveringar 31 december 2021 -223 471 -366 542 -2 443 878 -3 033 891
Redovisat värde
Ingående balans 1 januari 2021 24 804 089 3 092 886 2 961 366 30 858 341
Utgående balans 31 december 2021 27 882 397 2 608 748 2 855 795 33 346 940
2020-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2020 23 687 685 5 259 502 5 276 240 34 223 427
Redovisat brutto 31 december 2020 25 013 471 3 521 766 5 304 565 33 839 802
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1 januari 2020 -174 601 -421 929 -2 282 110 -2 878 640
Nya och borttagna finansiella tillgångar -22 496 42 272 -4 976 14 800
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD) -7 418 -26 823 -51 811 -86 052
Förändringar i makroekonomiska scenarion -521 2 642 6 298 8 419
Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just) -18 394 -34 119 12 053 -40 460
Överföringar mellan steg
från 1 till 2 16 079 -143 181 -127 102
från 1 till 3 4 439 -79 137 -74 698
från 2 till 1 -14 466 99 641 85 175
från 2 till 3 40 245 -84 219 -43 974
från 3 till 2 -6 572 11 620 5 048
från 3 till 1 -423 31 253 30 830
Valutakursdifferenser 8 419 18 944 97 830 125 193
Reserveringar 31 december 2020 -209 382 -428 880 -2 343 199 -2 981 461
Redovisat värde
Ingående balans 1 januari 2020 23 513 084 4 837 573 2 994 130 31 344 787
Utgående balans 31 december 2020 24 804 089 3 092 886 2 961 366 30 858 341
Kreditreserveringarna under perioden har påverkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:
- Förflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende på om lånet signifikant har ökat (eller minskat) i risk eller om det har gått i fallissemang under perioden och därigenom
flyttats mellan 12 månaders och livstidsberäkning av ECL.
- Nya lån som tillkommit under perioden och även bortagna lån ur portföljen under motsvarande period (ökningar till följd av utgivning och förvärv och minskning till följd av
borttagande från rapporten över finansiell ställning)
- Upplösning av den extrareservering pga. Covid-19 pandemin, som gjordes under 2020.
- Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD), som uppstår då modellen uppdateras med nya värden (förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto)).
- Förändringar i makroekonomiska scenarion baserat på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar i koncernens
kreditförluster.
- V
a
l
uta
k
u
r
sd
iff
e
r
e
n
se
r
46
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten
2021-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto 1 januari 2021 25 013 471 3 521 766 5 304 564 33 839 801
Nya och borttagna finansiella tillgångar 2 986 016 -253 368 -164 265 2 568 383
Överföringar mellan steg
från 1 till 2 -1 232 117 1 179 409 -52 708
från 1 till 3 -240 225 183 078 -57 147
från 2 till 1 1 053 804 -1 328 936 -275 132
från 2 till 3 -274 183 187 815 -86 368
från 3 till 2 39 065 -43 344 -4 279
från 3 till 1 24 295 -322 553 -298 258
Valutakursdifferenser 500 625 91 537 154 377 746 539
Redovisat värde brutto 31 december 2021 28 105 869 2 975 290 5 299 672 36 380 831
2020-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto 1 januari 2020 23 687 686 5 259 503 5 276 238 34 223 427
Nya och borttagna finansiella tillgångar 2 242 193 -675 030 -87 911 1 479 252
Överföringar mellan steg 0
från 1 till 2 -1 347 791 1 294 460 -53 331
från 1 till 3 -289 493 227 670 -61 823
från 2 till 1 1 547 030 -1 839 877 -292 847
från 2 till 3 -359 633 244 727 -114 906
från 3 till 2 42 016 -45 875 -3 859
från 3 till 1 30 079 -84 691 -54 612
Valutakursdifferenser -856 233 -199 671 -225 595 -1 281 499
Redovisat värde brutto 31 december 2020 25 013 471 3 521 768 5 304 563 33 839 802
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till hushåll
2021-12-31 2020-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto 27 818 257 24 740 765
Reserveringar -222 538 -206 520
Redovisat värde 27 595 719 24 534 245
Steg 2
Redovisat värde brutto 2 969 619 3 500 925
Reserveringar -366 263 -427 838
Redovisat värde 2 603 356 3 073 087
Total balans presterande 30 787 876 28 241 690
Total reservering presterande -588 801 -634 358
Steg 3
Redovisat värde brutto 5 293 728 5 254 145
Reserveringar -2 438 270 -2 296 486
Redovisat värde icke presterande 2 855 458 2 957 659
Total balans 36 081 604 33 495 835
Total reservering -3 027 071 -2 930 844
47
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till företag
2021-12-31 2020-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto 287 611 272 706
Reserveringar -933 -2 862
Redovisat värde 286 678 269 844
Steg 2
Redovisat värde brutto 5 671 20 841
Reserveringar -279 -1 042
Redovisat värde 5 392 19 799
Total balans presterande 293 282 293 547
Total reservering presterande -1 212 -3 904
Steg 3
Redovisat värde brutto 5 945 50 419
Reserveringar -5 608 -46 712
Redovisat värde icke presterande 337 3 707
Total balans 299 227 343 966
Total reservering -6 820 -50 616
Totaler
2021-12-31 2020-12-31
Redovisat värde brutto, steg 1 28 105 869 25 013 471
Redovisat värde brutto, steg 2 2 975 290 3 521 766
Redovisat värde brutto, steg 3 5 299 672 5 304 565
Summa redovisat värde brutto 36 380 831 33 839 802
Reserveringar steg 1 -223 471 -209 382
Reserveringar steg 2 -366 542 -428 880
Reserveringar steg 3 -2 443 878 -2 343 199
Summa reserveringar -3 033 891 -2 981 461
Summa redovisat värde 33 346 940 30 858 341
Andel lån i steg 1, brutto% 77,25% 73,92%
Andel lån i steg 2, brutto% 8,18% 10,41%
Andel lån i steg 3, brutto% 14,57% 15,68%
Andel lån i steg 1, netto% 83,61% 80,38%
Andel lån i steg 2, netto% 7,82% 10,02%
Andel lån i steg 3, netto% 8,56% 9,60%
Reserveringsgrad för lån i steg 1 0,80% 0,84%
Reserveringsgrad för lån i steg 2 12,32% 12,18%
Reserveringsgrad för lån i steg 3 46,11% 44,17%
Reserveringsgrad presterande lån 1,90% 2,24%
Total reserveringsgrad för lån 8,34% 8,81%
48
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Segmentsfördelning utlåning till allmänheten
2021-12-31
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
Redovisat värde brutto
Steg 1 9 851 250 18 254 619 28 105 869
Steg 2 871 284 2 104 006 2 975 290
Steg 3 1 624 769 3 674 903 5 299 672
Summa redovisat värde brutto 12 347 303 24 033 528 36 380 831
Reservering för förväntade kreditförluster
Steg 1 -43 551 -179 920 -223 471
Steg 2 -60 082 -306 460 -366 542
Steg 3 -781 128 -1 662 750 -2 443 878
Summa reserveringar -884 761 -2 149 130 -3 033 891
Nettoutlåning till allmänheten
Steg 1 9 807 699 18 074 699 27 882 398
Steg 2 811 202 1 797 546 2 608 748
Steg 3 843 641 2 012 153 2 855 794
Summa nettoutlåning till allmänheten 11 462 542 21 884 398 33 346 940
2020-12-31
Payment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
Redovisat värde brutto
Steg 1 9 024 412 15 989 059 25 013 471
Steg 2 1 171 126 2 350 640 3 521 766
Steg 3 1 736 564 3 568 001 5 304 565
Summa redovisat värde brutto 11 932 102 21 907 700 33 839 802
Reservering för förväntade kreditförluster
Steg 1 -39 525 -169 857 -209 382
Steg 2 -70 761 -358 119 -428 880
Steg 3 -828 193 -1 515 006 -2 343 199
Summa reserveringar -938 479 -2 042 982 -2 981 461
Nettoutlåning till allmänheten
Steg 1 8 984 887 15 819 202 24 804 089
Steg 2 1 100 365 1 992 521 3 092 886
Steg 3 908 371 2 052 995 2 961 366
Summa nettoutlåning till allmänheten 10 993 623 19 864 718 30 858 341
49
K21 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
Obligationer
Nominellt
belopp
Verkli
g
t
värde
Redovisat
värde
Nominellt
belopp
Verkli
g
t
värde
Redovisat
värde
Svenska bostadsinstitut 497 238 509 186 509 186 527 783 536 842 536 842
Utländska bostadsinstitut 138 294 138 762 138 762 131 329 132 728 132 728
635 532 647 948 647 948 659 112 669 570 669 570
Varav noterade värdepapper 635 532 647 948 647 948 659 112 669 570 669 570
0-1 år 190 150 190 951 190 951
217 263 218 578 218 578 151 216 152 232 152 232
Över 3 år 418 269 429 370 429 370 317 746 326 387 326 387
635 532 647 948 647 948 659 112 669 570 669 570
AAA/Aaa 635 532 647 948 647 948 659 112 669 570 669 570
Summa 635 532 647 948 647 948 659 112 669 570 669 570
Vid olika kreditbetyg används det lägsta betyget.
För säkerställda obligationer används kreditbetyg på utlåningsprogrammet.
K22 AKTIER OCH ANDELAR
2021 2020
21 460 17 287
11 460 7 287
11 460 7 287
K23 DERIVAT
< 1 år 1-5 år > 5 år Total
4 931 155 4 931 155 1 781 27 366
4 931 155 0 0 4 931 155 1 781 27 366
< 1 år 1-5 år > 5 år Total
5 393 846 5 393 846 113 272 3 659
5 393 846 0 0 5 393 846 113 272 3 659
Valutarelaterade kontrakt
Summa
Summa
Aktieinnehavet består av aktier i Vipps AS, Dicopay AB, Trademate ApS och Kivra Oy. Koncernen ser dessa aktieinnehav som strategiska och tillgångarna tas upp
till totalt värde om 11 460 TSEK på balansdagen.
2021-12-31
Ne
g
ativa
marknads-
värden
Swappar
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar
Positiva
marknads-
värden
Derivat ej i säkringsredovisning
Anskaffningsvärden
Emittentens rating
Verkligt värde
2020-12-31
Återstående löptid
Positiva
marknads-
värden
1-3 år
Redovisat värde
2021-12-31 Nominellt belopp
Återstående kontraktsenlig löptid
Ne
g
ativa
marknads-
värden
2020-12-31
Summa
Nominellt belopp
Återstående kontraktsenlig löptid
Summa
50
K24 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLG
Å
NGAR
2021-12-31 Goodwill Internt
utvecklad
program-
vara
Förvärvade
kund-
relationer
Summa
Ingående anskaffningsvärde 1 635 090 272 827 104 720 2 012 637
Årets investeringar 87 166 87 166
Årets avyttringar 0
73 030 4 048 7 767 84 845
Summa anskaffningsvärde vid årets slut 1 708 120 364 041 112 487 2 184 648
Ingående avskrivningar -124 573 -41 386 -165 959
Ack avskrivningar på årets avyttringar 0
-24 213 -8 338 -32 551
Valutakursdifferens -3 718 -3 338 -7 056
-152 504 -53 062 -205 566
1 708 120 211 537 59 425 1 979 082
2020-12-31 Goodwill Internt
utvecklad
program-
vara
Förvärvade
kund-
relationer
Summa
Ingående anskaffningsvärde 1 741 642 247 061 116 052 2 104 755
Årets investeringar 34 411 34 411
Årets avyttringar -2 269 -2 269
-106 552 -6 376 -11 332 -124 260
Summa anskaffningsvärde vid årets slut 1 635 090 272 827 104 720 2 012 637
Ingående avskrivningar -47 492 -36 985 -84 477
Ack avskrivningar på årets avyttringar 754 754
-82 246 -8 242 -90 488
Valutakursdifferens 4 411 3 841 8 252
-124 573 -41 386 -165 959
1 635 090 148 254 63 334 1 846 678
Följande är en sammanställning av goodwill fördelat på varje rörelsesegment
2021-12-31 In
g
ående
redovisat
värde
Valutakurs-
differenser
Ut
g
ående
redovisat
värde
345 571 10 224 355 795
Consumer Loans 1 289 519 62 806 1 352 325
1 635 090 73 030 1 708 120
2020-12-31 In
g
ående
redovisat
värde
Valutakurs-
differenser
Ut
g
ående
redovisat
värde
360 488 -14 917 345 571
Consumer Loans 1 381 154 -91 635 1 289 519
1 741 642 -106 552 1 635 090
Redovisat värde
Årets avskrivningar
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
Payment Solutions
Årets avskrivningar
Summa
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill
Summa
Payment Solutions
av den framtida intäkts- och
kostnadsutvecklingen, konjunkturläge, förväntad
ränteutveckling samt förväntade effekter av
kommande regelverk. Efter den första
prognosperioden om fem år görs en prognos
baserad på ett antagande om långsiktig
tillväxttakt. Långsiktiga antaganden om
marknadens tillväxt bortom prognosperioden och
den egna verksamhetens utveckling i förhållande
till denna ligger till grund för bedömningen. Årets
nedskrivningsprövning bygger på ett antagande
om en långsiktig tillväxttakt om 2,0 procent (2
procent). Estimerade kassaflöden har diskonterats
med en ränta som baseras på riskfri ränta samt
riskjustering motsvarande marknadens
genomsnittliga avkastningskrav.
Diskonteringsräntan uppgick vid årets
nedskrivningsprövning till 9,4 procent (9,7 procent)
efter skatt. Motsvarande ränta före skatt uppgick
till 12,0 procent (12,3 procent) för
Consumer Loans och 11,8 procent (12,1 procent) för
Payment Solutions.
Det beräknade nyttjandevärdet på goodwill är känsligt
för ett antal olika variabler som har betydelse för
förväntade kassaflöden samt diskonteringsräntan. De
variabler som har störst betydelse för beräkningen är
antaganden om ränte- och konjunkturutveckling,
framtida marginaler och kostnadseffektivitet.
Ingen rimlig möjlig förändring av viktiga antaganden
skulle påverka det redovisade värdet på goodwill.
Goodwill och immateriella till
g
ån
g
ar med obestämbar
n
y
tt
j
ande
p
eriod
p
rövas för nedskrivnin
g
årli
g
en samt
vid indikation på värdenedgång. Återvinningsbart
belopp fastställts baserat på beräkningar av
nyttjandevärde baserad på en diskonterad
kassaflödesmodell med en prognosperiod om fem år.
Värderingen görs för respektive kassagenererande
enhet identifierade som Resurskoncernens segment,
Consumer Loans och Payment Solutions. Goodwill är
allokerad till dessa segment utifrån den förväntade
framtida nyttan.
Estimerade framtida kassaflöden
Estimerade framtida kassaflöden baseras de första
fem åren på prognoser avseende riskvägda volymer,
intäkter, kostnader, kreditförluster samt förväntade
framtida kapitalkrav. Prognoserna baseras främst på
en intern bedömning utifrån historisk prestation och
marknadsutveckling
Valutakursdifferenser
Redovisat värde
Valutakursdifferenser
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
51
K25 MATERIELLA TILLGÅNGAR
2021-12-31 2020-12-31
243 680 222 015
40 006
26 171 40 283
-13 562 -13 846
2 840 -4 772
299 135 243 680
-136 162 -99 544
Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats 10 575 9 349
-49 599 -47 945
-1 723 1 978
-176 909 -136 162
122 226 107 518
1)
I redovisat värde ingår tillgångar till ett belopp om 73 640 TSEK (64 661) avseende leasing aktiverade enligt IFRS 16.
K26 ÖVRIGA TILLGÅNGAR
2021-12-31 2020-12-31
Fordringar på koncernföretag 2 177 7 901
Fordringar leasingverksamhet 240 337
Fordringar factoringverksamhet 3 801
Fordran hos försäkringsmäklare och ombud 32 761
Övrigt 35 004 33 610
70 182 45 649
K27 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
2021-12-31 2020-12-31
79 275 121 577
Upplupna räntor 13 584 11 237
44 322 34 086
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 137 181 166 900
K28 SKULDER TILL KREDITINSTITUT
2021-12-31 2020-12-31
Krediter i SEK 107 400
0 107 400
Anskaffningsvärde vid årets början
Valutakursdifferens
Summa anskaffningsvärde vid årets slut
Redovisat värde
1)
Valutakursdifferens
Årets avyttringar/utrangeringar
Tillkommande nyttjanderätt i enlighet med IFRS 16
Upplupna intäkter utlåningsverksamheten
Förutbetalda kostnader
Årets inköp
Inventarier
Summa övriga tillgångar
Summa skulder till kreditinstitut
Ackumulerade avskrivningar vid årets början
Årets avskrivningar
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
52
K29 IN- OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
2021-12-31 2020-12-31
11 478 879 11 712 651
In- och upplåning i DKK 2
6 102 295 6 441 061
In- och upplåning i EUR 8 705 452 6 717 821
26 286 626 24 871 535
Hushåll 24 314 359 23 062 763
1 972 267 1 808 772
Summa in- och upplåning från allmänheten 26 286 626 24 871 535
K30 ÖVRIGA SKULDER
2021-12-31 2020-12-31
Skulder till koncern- och systerföretag 1 264 1 922
Leverantörsskulder 40 585 52 098
Skulder till ombud 175 261 157 605
Preliminärskatt inlåningsräntor 12 446 15 812
Reservering kundlojalitetsprogram 23 053 24 900
Leasing IFRS 16 75 184 61 591
Agenter 17 906
Skatt 10 333 13 427
Övrigt 267 694 203 118
Summa övriga skulder 623 726 530 473
K31 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
2021-12-31 2020-12-31
Upplupna räntekostnader 21 679 18 548
92 173 106 024
Upplupna administrationskostnader 79 452 71 606
183 568
Övriga förutbetalda intäkter 28 899 2 706
222 386 199 452
K32 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR
2021-12-31 2020-12-31
Redovisat värde vid årets början 20 438 19 818
-11 4 290
-1 957 -3 670
18 470 20 438
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 1 15 568 17 337
2 224
678 3 101
18 470 20 438
Redovisat värde vid årets utgång
Upplupna personalkostnader
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 2
Avsättning övriga
Resurs Bank AB har tecknat en kapitalförsäkring för tryggande av pensionsutfästelser. Kapitalförsäkringen och utfästelsen har nettoredovisats. Beloppet som redovisas i posten
övriga avsättningar utgörs av löneskatt som ej täcks av kapitalförsäkringen, 1 615 TSEK (1 620). Marknadsvärdet för kapitalförsäkringen uppgår till 8 400 TSEK (13 669).
Förutbetalda intäkter, leasing
Löptidsinformation:
Merparten av inlåning från allmänheten är betalbar vid anfordran, se vidare not K3 Riskhantering.
I beloppen ovan ingår inlåning från systerbolag med 84 968 TSEK (179 340).
In- och upplåning i SEK
Summa
Avsättningar/återföringar som gjorts under året
Företag
Valutakursdifferens
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter
Summa in- och upplåning från allmänheten
In- och upplåning i NOK
53
K33 EMITTERADE VÄRDEPAPPER
2021-12-31 Valuta Nominellt
belopp
Räntesats Redovisat
värde
Verkligt värde
Resurs Bank MTN 110 2022-05-31 SEK 600 000 Rörlig 599 876 601 775
Resurs Bank MTN 111 2022-08-29 SEK 700 000 Rörlig 699 769 702 835
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000 Rörlig 699 594 703 122
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000 Rörlig 599 772 605 994
Resurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000 Rörlig 449 511 453 699
Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000 Rörlig 599 264 602 244
Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000 Rörlig 399 466 399 868
Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000 Rörlig 749 050 750 233
Resurs Bank MTN 302 2023-06-14 NOK 600 000 Rörlig 614 793 617 135
Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000 Rörlig 307 209 306 513
Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000 Rörlig 153 589 153 930
Resurs Consumer Loans 1 Ltd ABS SEK 2 000 000 Rörlig 2 000 000 2 002 319
Summa emitterade värdepapper 7 871 893 7 899 667
2020-12-31 Valuta Nominellt
belopp
Räntesats Redovisat
värde
Verkligt värde
Resurs Bank MTN 104 2021-03-16 SEK 500 000 Rörlig 499 923 500 860
Resurs Bank MTN 108 2021-06-16 SEK 500 000 Rörlig 499 889 501 480
Resurs Bank MTN 109 2021-08-30 SEK 700 000 Rörlig 699 768 703 045
Resurs Bank MTN 110 2022-05-31 SEK 600 000 Rörlig 599 576 603 978
Resurs Bank MTN 111 2022-08-29 SEK 700 000 Rörlig 699 419 702 905
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000 Rörlig 699 244 699 657
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000 Rörlig 599 653 601 008
Resurs Consumer Loans 1 Ltd ABS SEK 2 000 000 Rörlig 2 000 000 2 009 578
Summa emitterade värdepapper 6 297 472 6 322 511
K34 EFTERSTÄLLDA SKULDER
2021-12-31 Valuta Nominellt
belopp
Räntesats Redovisat
värde
Verkligt värde
Resurs Bank MTN 201 2027-01-17
1)
SEK 300 000 Rörlig 299 972 300 330
Resurs Bank MTN 202 2029-03-12
2)
SEK 300 000 Rörlig 299 539 310 407
Summa efterställda skulder 599 511 610 737
2020-12-31 Valuta Nominellt
belopp
Räntesats Redovisat
värde
Verkligt värde
Resurs Bank Förlagslån 2021-04-30 SEK 200 000 Rörlig 200 000 200 123
Resurs Bank MTN 201 2027-01-17
1)
SEK 300 000 Rörlig 299 372 302 355
Resurs Bank MTN 202 2029-03-12
2)
SEK 300 000 Rörlig 299 330 299 256
Summa efterställda skulder 798 702 801 734
1)
Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2022-01-17, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.
2)
Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2024-03-12, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.
Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt
säkerhet för de tillgångar som ingår i
värdepapperiseringen.
På balansdagen uppgår den externa finansieringen
till 2,0 miljarder kronor (2,0) inom ABS-
finansieringen. Till följd av att väsentliga risker och
förmåner knutna till sålda lånefordringar inte
överförts till dotterbolaget redovisas dessa
fordringar fortsatt i bankens balans och
resultaträkning i enlighet med IFRS 9.
Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera
obligationer, programmet är om 9 000 MSEK (9
000). Inom programmet har Resurs Bank arbetat
Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av
lånefordringar, en form av strukturerad finansiering
som även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det
sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs
Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1
Limited.
I december 2020 skedde förlängning av existerande
ABS-finansiering. Finansieringen sker med JP Morgan
Chase Bank. Resurs Bank har under en period om 18
månader (revolverande period), rätt att fortsätta
sälja vissa lånefordringar till Resurs Consumer Loans.
Per 31 december 2021 är cirka 2,5 miljarder
lånefordringar överlåtna till Resurs Consumer Loans.
framgångsrikt med att löpande emittera obligationer
och ser sig som en etablerad emittent på marknaden.
Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera
obligationer. Programmet är om 9 000 MSEK (9 000).
Inom programmet finns det på balansdagen tretton
utestående emissioner på nominellt 5 400 MSEK (4 900)
res
p
ektive 1 050 MNOK (0). Av de tretton emissionerna är
elva seniora icke säkerställda obligationer och två
emissioner avser supplementärkapitalinstrument (T2) om
600 MSEK (600).
54
K35 EGET KAPITAL
Förändring av omräkningsreserv
2021-12-31 2020-12-31
Ingående omräkningsreserv -35 552 66 781
Årets omräkningsdifferenser utlandsverksamhet 76 395 -102 333
Utgående omräkningsreserv 40 843 -35 552
K36 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH
Å
TAGANDEN
2021-12-31 2020-12-31
Utlåning till kreditinstitut
1)
178 494 139 538
Utlåning till allmänheten
2)
2 458 568 2 455 141
Spärrade bankmedel
3)
33 828 32 286
Summa ställda säkerheter för egna skulder 2 670 890 2 626 965
Eventualförpliktelser 00
Övriga åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter 24 239 177 23 891 248
Beviljade ej utnyttjade krediter avses externt beviljade krediter. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.
1)
Utlåning till kreditinstitut avser pantsatta medel som lämnats som säkerhet för fullgörande av åtagande till betalningsförmedlare.
2)
Avser värdepapperisering, se not K33 Emitterade värdepapper.
3)
Per 31 december 2021 avser 31 122 TSEK (29 481) kassakravskonto hos Finlands Bank, 240 TSEK (223) avser skattekonto hos norska DNB, samt 2 467 TSEK (2 582) avser skattekonto
hos Danske Bank.
Aktier
Antalet aktier uppgår till 500 000, med kvotvärde
1 000 SEK. Med kvotvärde avses aktiekapitalet
dividerat med antal aktier.
Övrigt tillskjutet kapital
Avser ovillkorat aktieägartillskott.
Förändring i eget kapital
För specifikation av förändringar i eget kapital under
året se rapport över förändringar i eget kapital.
Balanserad vinst eller förlust
Avser balanserad vinst eller förlust från före
g
ående
år minskat med vinstutdelning.
Omräkningsreserv
I denna reserv ingår omräkningsdifferenser vid
konsolidering av koncernens utlandsverksamhet.
55
K37 NÄRSTÅENDE
Närstående - Nyckelpersoner i Resurs Bank AB och dess moderbolag Resurs Holding AB
Nils Carlsson VD Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, från och med 1 juni 2020
Kenneth Nilsson VD Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, till och med 31 maj 2020
Martin Bengtsson Styrelseordförande i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, tillträtt på extra bolagsstämma den 2 oktober 2020
Johanna Berlinde Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, tillträtt på ordinarie årsstämma den 25 april 2020
Susanne Ehnbåge Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, tillträtt på ordinarie årsstämma den 17 juni 2020
Fredrik Carlsson Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Lars Nordstrand Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Marita Odélius Engström Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Kristina Patek Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB, tillträtt på ordinarie årsstämma den 17 juni 2020
Mikael Wintzell Styrelseledamot i Resurs Bank AB och Resurs Holding AB
Nyckelpersoner
Mellanhavanden och ersättning till befattningshavare i närståendekretsen beskrivs i not K13 Personal.
Transaktioner med moderbolaget
2021 2020
Räntekostnader -61
Övriga rörelseintäkter 5 352 4 620
Allmänna administrationskostnader -13 781 -19 351
2021-12-31 2020-12-31
Övriga skulder -2 177 -1 922
In- och upplåning från allmänheten -84 924 -177 869
Transaktioner med övriga koncernföretag
2021 2020
Räntekostnader -8 805
Provisionsintäkter 239 090
Övriga rörelseintäkter 14 337
Allmänna administrationskostnader -1 812
2021-12-31 2020-12-31
Övriga tillgångar 7 901
In- och upplåning från allmänheten -1 566 -1 471
Övriga skulder -50 212
Efterställda skulder -200 000
ingår bland annat NetOnNet AB. SIBA Invest AB ägs av
familjen Bengtsson, som även har ett bestämmande
inflytande över SIBA Fastigheter AB (tidigare AB
Remvassen).
Transaktioner med ovanstående företag redovisas i
påföljande tabell under rubriken Transaktioner med
närstående. Transaktionskostnader i tabellen avser lämnad
marknadsmässig ersättning för förmedling av krediter till
närstående bolags kunder.
Samtliga fordringar/skulder till närstående företag är
räntebärande.
Ägande
Resurs Bank AB, organisationsnummer
516401-0208 är ett helägt dotterföretag till Resurs
Holding AB, organisationsnummer 556898-2291, som i
sin tur ägs av Waldakt AB till 28,9 % och av resterande
ägare äger ingen enskild 20 procent eller mer till.
Närstående - Koncernföretag
Koncernen består av dotterbolagen Resurs Norden AB
och RCL1 Ltd.
Närstående - Övriga koncernföretag
Övriga koncernföretag är Resurs Förvaltning Norden
AB.
Företag i koncernen redovisas enligt
förvärvsmetoden, innebärande att interna
transaktioner elimineras på koncernnivå. Tillgångar
och skulder, samt utdelningar mellan Resurs Holding
AB (moder) och övriga koncernföretag specificeras i
respektive not till rapport över finansiell ställning.
Närstående - Övriga företag med betydande
inflytande
SIBA Invest AB (tidigare Waldir AB) äger via Waldakt
AB direkt och indirekt 28,9 procent av Resurs Holding
AB och har därmed ett betydande inflytande över
bolaget. I SIBA Invest koncernen
56
Transaktioner med närstående, betydande inflytande
2021 2020
Transaktionskostnader -85 716 -68 763
Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten -398 -437
Allmänna administrationskostnader -501 -1 391
2021-12-31 2020-12-31
Utlåning till allmänheten 29 82
In- och upplåning från allmänheten -160 052 -159 195
Övriga skulder -18 656 -18 387
Transaktioner med nyckelpersoner
2021 2020
Räntekostnader, in- och upplåning från allmänheten -39 -48
2021-12-31 2020-12-31
Utlåning till allmänheten 28
In- och upplåning från allmänheten -10 076 -7 619
Koncernstruktur
I 2020 ingår närstående transaktioner relaterade till den avvecklade verksamheten på 51 MKR.
I 2021 anges endast närstående transaktioner avseende den kvarvarande verksamheten.
Resurs Bank AB
Resurs Norden AB
Resurs Consumer Loans 1 Ltd
57
K38 FINANSIELLA INSTRUMENT
2021-12-31
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt
värde via
resultatet
Verkli
g
t
värde via
övri
g
t
totalresultat
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 215 590 215 590 215 590
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 1 803 015 1 803 015 1 803 015
Utlåning till kreditinstitut 4 366 290 4 366 290 4 366 290
Utlåning till allmänheten 33 346 940 33 346 940 33 993 272
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 647 948 647 948 647 948
Aktier och andelar 11 460 11 460 11 460
Derivat 1 781 1 781 1 781
Övriga tillgångar 70 182 70 182 70 182
Upplupna intäkter 57 906 57 906 57 906
Summa finansiella tillgångar 38 056 908 2 464 204 0 40 521 112 41 167 444
Immateriella anläggningstillgångar 1 979 082
Materiella tillgångar 122 226
Övriga icke finansiella tillgångar 277 265
Summa tillgångar 38 056 908 2 464 204 0 42 899 685
2021-12-31
Upplupet
anskaffn-
in
g
svärde
Verkli
g
t
värde via
resultatet
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Skulder
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten 26 286 626 26 286 626 26 286 364
Derivat 27 366 27 366 27 366
Övriga skulder 528 298 528 298 528 298
Upplupna kostnader 163 780 163 780 163 780
Emitterade värdepapper 7 871 893 7 871 893 7 899 667
Efterställda skulder 599 511 599 511 610 737
Summa finansiella skulder 35 450 108 27 366 35 477 474 35 516 212
Avsättningar 18 470
Övriga icke finansiella skulder 324 854
Eget kapital 7 078 887
Summa skulder och eget kapital 35 450 108 27 366 42 899 685
58
FINANSIELLA INSTRUMENT
2020-12-31
Upplupet
anskaffn-
ingsvärde
Verkligt
värde via
resultatet
Verkli
g
t
värde via
övri
g
t
totalresultat
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 208 520 208 520 208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 2 283 253 2 283 253 2 283 253
Utlåning till kreditinstitut 3 818 574 3 818 574 3 818 574
Utlåning till allmänheten 30 858 341 30 858 341 31 390 974
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 669 570 669 570 669 570
Aktier och andelar 7 287 7 287 7 287
Derivat 113 272 113 272 113 272
Övriga tillgångar 45 649 45 649 45 649
Upplupna intäkter 45 323 45 323 45 323
Summa finansiella tillgångar 34 976 407 3 073 382 0 38 049 789 38 582 422
Immateriella anläggningstillgångar 1 846 678
Materiella tillgångar 107 518
Övriga icke finansiella tillgångar 184 360
Summa tillgångar 34 976 407 3 073 382 0 40 188 345
2020-12-31
Upplupet
anskaffn-
in
g
svärde
Verkli
g
t
värde via
resultatet
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Skulder
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut 107 400 107 400 107 400
In- och upplåning från allmänheten 24 871 535 24 871 535 24 872 097
Derivat 3 659 3 659 3 659
Övriga skulder 440 918 440 918 440 918
Upplupna kostnader 168 166 168 166 168 166
Emitterade värdepapper 6 297 472 6 297 472 6 322 511
Efterställda skulder 798 702 798 702 801 734
Summa finansiella skulder 32 684 193 3 659 32 687 852 32 716 485
Avsättningar 20 438
Övriga icke finansiella skulder 334 877
Eget kapital 7 145 178
Summa skulder och eget kapital 32 684 193 3 659 40 188 345
59
FINANSIELLA INSTRUMENT
Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet:
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 1 803 015 2 283 253
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 647 948 669 570
Aktier och andelar 11 460 7 287
Derivat 1 781 113 272
Summa 2 450 963 1 781 11 460 2 952 823 113 272 7 287
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet:
Derivat -27 366 -3 659
Summa 0 -27 366 0 0 -3 659 0
Förändringar inom nivå 3
TSEK 2021 2020
Aktier och andelar
Ingående balans 7 287 17 421
Nyanskaffningar under året 4 092
Avyttringar under året
Nedskrivningar -10 000
Valutakursförändring 81 -134
Utgående balans 11 460 7 287
Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte
Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.
Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal
Brutto-
belopp i
balans-
räknin
g
en
Ramavtal
om
nettning
Säkerheter
erhållna/
ställda
Netto-
belopp
Brutto-
belopp i
balans-
räknin
g
en
Ramavtal
om nettning
Säkerheter
erhållna/
ställda
Netto-belopp
Derivat 1 781 0 1 781 113 272 -3 659 -107 400 2 213
Summa tillgångar 1 781 0 0 1 781 113 272 -3 659 -107 400 2 213
Derivat -27 366
-27 366
-3 659 3 659 0
Summa skulder -27 366 0 0 -27 366 -3 659 3 659 0 0
Överföringar mellan nivåerna
Tabellen nedan visar finansiella instrument
värderade till verkligt värde, utifrån hur
klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts.
De olika nivåerna definieras enligt följande;
- Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader
för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1).
inkasso samt köpta förfallna konsument-fordringar
beräknas det verkliga värdet genom diskontering av
beräknade kassaflöden till uppskattad marknadsränta
istället för ursprunglig effektivränta. Det verkliga värdet
har klassificerats som nivå 2.
För kortfristiga fordringar och skulder samt utlåning till
rörlig ränta anses det redovisade värdet reflektera det
verkliga värdet.
värdet har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (MTN) beräknas
verkligt värde baserat på handelsplats där de är
noterade. Det verkliga värdet har klassificerats
som nivå 1.
För emitterade värdepapper (ABS) beräknas
verkligt värde genom att anta att löptiden är tills
den revolverande perioden avslutas. Det verkliga
värdet har klassificerats som nivå 3.
På den del av utlåningen som är överlämnad för
- Andra observerbara data för tillgången eller
skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1,
antingen direkt (det vill säga som prisnoteringar)
eller indirekt (det vill säga härledda från
prisnoteringar) (nivå 2).
- Data för tillgången eller skulden som inte
baseras på observerbara marknadsdata (det vill
säga ej observerbara data) (nivå 3).
Relaterade avtal 2021-12-31 Relaterade avtal 2020-12-31
Redovisat värde avseende in- och upplåning från
allmänheten med rörlig ränta anses reflektera det
verkliga värdet.
För in- och upplåning från allmänheten med fast
ränta beräknas det verkliga värdet utifrån aktuella
marknadsräntor där inlåningens ursprungliga
kreditspread har hållits konstant. Det verkliga värdet
har klassificerats som nivå 2.
För efterställda skulder (supplementärkapital)
beräknas det verkliga värdet baserat på värdering
på handelsplats där de är noterade. Det verkliga
Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I
balansräkningen kvittas inte beloppen.
Derivaten per 31 december 2021 omfattas av ISDA
Credit Support Annex (gällde även 2020-12-31),
vilket innebär att det erhålls och lämnas säkerheter i
form av banktillgodohavanden mellan parterna.
2021-12-31
I not K2 Redovisnin
g
s
p
rinci
p
er återfinns beskrivnin
g
om
hur verkligt värde bestäms avseende finansiella
tillgångar och skulder som redovisas till verkligt värde i
balansräkningen. För kortfristiga fordringar och skulder
samt in- och utlåning till rörlig ränta anses det
redovisade värdet reflektera det verkliga värdet.
2020-12-31
60
K39 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
K40 VIKTIGA BEDÖMNINGAR OCH ANTAGANDEN
I samband med upprättande av finansiell
rapportering i enlighet med IFRS och god
redovisningssed är det erforderligt att ledningen i
vissa avseenden gör aktiva uppskattningar,
antaganden och bedömningar. Dessa baseras på
historiska erfarenheter och aktuella faktorer, vilka
anses vara rättvisande och rimliga. Resultatet av
dessa professionella uppskattningar och
bedömnin
g
arna
p
åverkar de redovisade belo
pp
en för
tillgångar, skulder, intäkter och kostnader i
årsredovisningen. Verkliga utfall kan avvika från
dessa uppskattningar och antaganden som gjorts.
Koncernen har främst gjort följande kritiska
bedömningar vid tillämpning av väsentliga
redovisningsprinciper:
- Klassificering och värdering av finansiella
instrument.
- Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och
övriga tillgångar
- Reservering av kreditförluster.
- Övriga avsättningar.
Klassificering och värdering av finansiella
instrument
Redovisningsprinciperna i not K2 definierar hur
tillgångar och skulder ska klassificeras i de olika
kategorierna. Värdering av finansiella instrument till
verkligt värde kan leda till viss osäkerhet då rådande
ränte- och marknadsläge snabbt kan förändras och
därmed påverka tillgångens värde.
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill och
övriga tillgångar
Nedskrivningsbehov av goodwill prövas årligen i
samband med årsbokslutet eller så snart
förändringarna indikerar att ett
nedskrivningsbehov skulle föreligga, till exempel
ändrat affärsklimat eller beslut om avyttring eller
nedläggning av verksamhet. Nedskrivning sker om
det beräknade nyttjandevärdet överstiger det
redovisade värdet. Redogörelse för årets prövning
av nedskrivningsbehov framgår av not K24.
Reservering av kreditförluster
Beräkning av reservering baseras på beräkning av
förväntade kreditförluster. Modellen innehåller en
trestegsmodell som utgår från förändringar i
kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna.
Tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på hur
kreditrisken förändrats sedan tillgången första
gången upptagits i balansräkningen. Steg 1
omfattar tillgångar som inte varit föremål för en
väsentlig ökning av kreditrisken, steg 2 omfattar
till
g
ån
g
ar som varit föremål för en väsentli
g
öknin
g
av kreditrisken medan steg 3 omfattar fallerade
tillgångar.
Reserveringen för tillgångarna styrs av vilket steg
de tillhör, i steg 1 sker reservering för förväntade
kreditförluster under kommande 12 månader medan för
steg 2 och 3 sker reservering för förväntade
kreditförluster under tillgångens hela återstående löptid.
Vid beräkning av reservering inkluderas framåtblickande
information baserad på makroekonomiska utsikter.
Koncernen har beslutat att basera de framåtblickande
beräkningarna på en makroekonomisk variabel som i ett
historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med
förändringar i koncernens kreditförluster, se not K2.
Övriga avsättningar
Det belopp som redovisas som avsättning är den bästa
uppskattningen av den utgift som krävs för att reglera
ett aktuellt åtagande per balansdagen. Till den del en
uppskattning har gjorts som inte överensstämmer med
faktiskt utfall kan resultatet komma att påverkas.
Uppskattningar och antaganden ses över regelbundet.
Ändringar av uppskattningar redovisas i den period
ändringen görs om ändringen endast påverkar denna
period eller i den period ändringen görs och framtida
perioder om ändringen påverkar både aktuell och
framtida perioder.
dagsläget. Utifrån den information Resurs erhållit görs
analysen att ett fåtal av Resurs leverantörer använder sig
av resurser från Ukraina, dock ingen från Ryssland. Resurs
har per dagens datum inga kunder varken i Ryssland eller
Ukraina. Resurs har vidtagit proaktiva åtgärder för att
minska eventuell påverkan avhängt den utveckling vi ser i
omvärlden och följer löpande och analyserar situationen
och dess eventuella effekter på verksamheten.
Förtida inlösen av förlagslån i Resurs Bank AB (publ)
Resurs Bank AB genomförde den 17 januari 2022 en
förtida inlösen av förlagslån på SEK 300 000 000 som
gavs ut den 17 januari 2017 (se not K34).
Finansinspektionens preliminära bedömning av Resurs
Banks kreditprövningar
Resurs Bank är föremål för en undersökning av
Finansinspektionen med syfte att kontrollera om
bankens kreditprövningar följer konsument-kreditlagen
och Finansinspektionens allmänna råd om krediter i
konsumentförhållanden. Den 8 februari 2022 mottog
banken en skrivelse av
Finansinspektionen där den preliminära bedömnin
g
en
är att banken inte grundar sin kreditprövning på
tillräckliga uppgifter och därmed inte följer
konsumentkreditlagen. Resurs Bank delar inte
Finansinspektionens preliminära bedömning.
Kriget i Ukraina
Den 24 februari inledde Ryssland en invasion av
Ukraina. Resurs analyserar kontinuerligt
omvärldsläget i relation till våra leverantörer och
bedömer risken som låg att verksamheten påverkas
given den information som finns att tillhandahålla
och som är bekräftat känd i
61
M2 RISKHANTERING
Hänvisning till text se not K3.
KREDITRISKEXPONERING BRUTTO OCH NETTO
Kreditrisk-
ex
p
onerin
g
,
brutto
Reservering Värde av
säkerheter
Kreditrisk-
ex
p
onerin
g
,
netto
Kreditrisk-
ex
p
onerin
g
,
brutto
Reservering Värde av
säkerheter
Kreditrisk-
ex
p
onerin
g
,
netto
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
AAA/Aaa 63 745 63 745 59 487 59 487
AA+/Aa1 151 845 151 845 149 033 149 033
215 590 0 0 215 590 208 520 0 0 208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
AAA/Aaa 896 851 896 851 916 610 916 610
AA+/Aa1 906 164 906 164 1 366 643 1 366 643
Utan rating
1)
00
Summa belåningsbara statsskuldförbindelser 1 803 015 0 0 1 803 015 2 283 253 0 0 2 283 253
Utlåning till kreditinstitut
AA-/Aa3 1 545 613 1 545 613 1 347 747 1 347 747
A+/A1 1 691 779 1 691 779 1 316 165 1 316 165
A/A2 833 926 833 926 887 397 887 397
Utan rating
2)
196 046 196 046 150 336 150 336
Summa utlåning till kreditinstitut 4 267 364 0 0 4 267 364 3 701 645 0 0 3 701 645
Utlåning till allmänheten
Utlåning till allmänheten - Hushåll 36 081 604 -3 027 072 33 054 532 33 495 835 -2 930 844 30 564 991
Utlåning till allmänheten - Företag 344 353 -6 351 338 002 385 766 -50 219 -112 637 222 910
Summa utlåning till allmänheten 36 425 957 0 -3 033 423 33 392 534 33 881 601 -2 981 063 -112 637 30 787 901
Obligationer
AAA/Aaa 647 948 647 948 669 570 669 570
Summa obligationer 647 948 0 0 647 948 669 570 0 0 669 570
Leasingfordringar 4 468 -468 4 000 7 739 -397 7 342
Derivat
AA-/Aa3 794 794 40 133 40 133
A+/A1 987 987 25 402 25 402
A/A2 47 737 47 737
Summa derivat 1 781 0 0 1 781 113 272 0 0 113 272
Summa kreditriskexponering i balansräkningen 43 366 123 -468 -3 033 423 40 332 232 40 865 600 -2 981 460 -112 637 37 771 503
Åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter
3)
24 239 177 24 239 177 23 891 248 23 891 248
Total kreditriskexponering 67 605 300 -468 -3 033 423 64 571 409 64 756 848 -2 981 460 -112 637 61 662 751
2021-12-31 2020-12-31
Summa kassa och tillgodohavanden hos
centralbanker
Vid olika ratingbetyg används den lägsta.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
2)
Posten utlåning till kreditinstitut utan rating består av utlåning till andra banker. Koncernen bedriver inlåningssamarbete med Avanza Bank, som är en börsnoterad bank på
Nasdaq Stockholm, och till följd av detta finns likviditet, 195 MSEK (150), placerade för att hantera de dagliga flödena som uppstår inom inlåningssamarbetet.
3)
Alla beviljade men ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara i den utsträckning detta tillåts enligt konsumentkreditlagen.
67
KREDITKVALITET LÅNE- OCH LEASINGFORDRINGAR
2021-12-31 Kreditrisk-
ex
p
onerin
g
,
brutto
Reservering
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg 1 27 818 257 -222 538
Steg 2 2 969 619 -366 263
Icke presterande
Steg 3 5 293 728 -2 438 270
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder 36 081 604 -3 027 071
Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg 1 332 737 -465
Steg 2 5 671 -279
Icke presterande
Steg 3 5 944 -5 607
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder 344 352 -6 351
Summa total utlåning till allmänheten 36 425 956 -3 033 422
2020-12-31 Kreditrisk-
ex
p
onerin
g
,
brutto
Reservering
Utlåning till allmänheten, hushållskunder
Presterande
Steg 1 24 740 765 -206 520
Steg 2 3 500 925 -427 838
Icke presterande
Steg 3 5 254 145 -2 296 486
Summa utlåning till allmänheten, hushållskunder 33 495 835 -2 930 844
Utlåning till allmänheten, företagskunder
Presterande
Steg 1 314 551 -2 465
Steg 2 20 795 -1 042
Icke presterande
Steg 3 50 420 -46 712
Summa utlåning till allmänheten, företagskunder 385 766 -50 219
Summa total utlåning till allmänheten 33 881 601 -2 981 063
Löpande kreditbevakar Banken, bland annat i
samarbete med etablerade
kreditupplysningsföretag, enskilda
kreditengagemang för att följa upp kunders
återbetalningsförmåga.
Bedömnin
g
av kreditkvalitén i e
j
förfallna fordrin
g
ar
till privatpersoner är baserade på strukturen från
IFRS 9 och de tre steg som krediten kan befinna sig
i.
Kreditkvaliteten i leasingfordringar och utlåning till
allmänheten, företagskunder, har Banken
bedömt utifrån kredittagarens individuella
betalningsförmåga.
Banken följer kontinuerligt upp och rapporterar
kreditgivning avseende företagsengagemang
enligt särskilda riktlinjer för att säkerställa
kreditkvalitén i Banken.
68
MARKNADSRISKER
I finansiell verksamhet utgörs marknadsriskerna
huvudsakligen av ränterisker, valutarisker och
aktiekursrisker. Styrelsen fastställer policy som
kontrollerar riskerna genom bland annat limiter som
begränsar risknivåerna. Det finns inte positioner i
handelslager.
Risker hänförliga till utländska valutakurser uppstår
på grund av differenser mellan tillgångar respektive
skulder i olika valutor. Ränterisker uppstår på grund
av differenser mellan räntevillkor avseende
tillgångar och skulder.
Ränterisk
Ränterisken har huvudsakligen definierats som en
kostnadsrisk, det vill säga risken för att räntenettot
försämras i ett ofördelaktigt ränteläge.
Ränterisken uppkommer normalt som ett resultat
av att företag har olika löptider eller
räntebindningstider på sina tillgångar och skulder.
Om tiden för tillgångar avviker från tiden för
skulder ökar ränterisken.
Ränterisken påverkar företag huvudsakligen som
gradvisa förändringar i företagens räntenetto, som
därmed kan påverka rörelseresultatet och
kapitalrelationer på både kort och lång sikt.
Ränterisk avser känsligheten för förändringar i
räntenivå och räntekurvans struktur. Merparten av
ränteriskerna är strukturella och uppstår inom in-
och utlåning där räntebindningstiderna
för tillgångar och skulder inte alltid sammanfaller.
Banken strävar efter att ha en god matchning i sin
balansräkning avseende fast respektive rörlig ränta
och kan relativt snabbt möta räntehöjningar genom
ändring av villkoren för ny utlåning. Ränterisken
bedöms sammantaget vara begränsad. Detta med
hänsyn till att kreditomsättningshastigheten är
relativt hög, samt att det enligt kreditavtal och
gällande konsumentkreditlagstiftning på flera
marknader kan räntejustera inom två månader.
Huvuddelen av utlånin
g
en respektive inlånin
g
en har
rörlig ränta. För att påverka ränterisken kan även
avtal om ränteswappar ingås.
Treasuryavdelningen mäter, kontrollerar och
hanterar kontinuerligt ränterisken för räntebärande
tillgångar och skulder genom olika modeller.
Styrelsen har fastställt riskaptiter inom området
som verksamheten förhåller sig till.
Vid beräkning av en förändring av marknadsräntan
med en (1) procentenhet ökar/minskar räntenettot
för kommande 12 månaders med 80 MSEK (67),
utifrån de räntebärande tillgångar och skulder per
balansdagen.
Vid en (1) procentenhets parallellförskjutning av
avkastningskurvan och de framtida kassaflödena
diskonterats, uppgår ränterisken, samt påverkan på
eget kapital, på balansdagen till +/- 14 MSEK (11).
Finansiering via inlåning med rörlig ränta har
kontraktuellt och teoretiskt mycket kort
räntebindningstid, endast en dag. Beteendet, till
skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit
betydligt längre än en dag.
Juridiskt sett är ränterisk avseende utlåning
begränsad eftersom merparten av räntevillkoren är
rörliga. I realiteten är det dock, av marknadsmässiga
skäl, inte lika enkelt att kompensera en
ränteförändring fullt ut, vilket kan medföra en
påverkan på räntenettot beroende på aktivt
ställningstagande. Eventuellt höjda kostnadsräntor
kan däremot snabbt bemötas genom ändring av
villkoren för nyutlåning.
Med hänsyn till att kreditomsättningshastigheten är
relativt hög bedöms ränterisken sammantaget vara
begränsad. Vidare har kredittagarna i segment
Payment Solutions möjlighet att växla mellan olika
delbetalningsalternativ under kreditens löptid.
69
RÄNTEBINDNING
2021-12-31 Mindre än
1 mån
Mellan
1-3 mån
Mellan
3-12 mån
Mer än 1 år Utan ränta Summa
215 590 215 590
457 028 905 148 220 214 220 625 1 803 015
4 267 364 4 267 364
32 184 792 164 682 571 791 471 269 33 392 534
129 820 353 816 164 312 647 948
Aktier och andelar 11 460 11 460
50 099 50 099
1 330 443 1 330 443
52 587 52 587
410 529 410 529
37 254 594 1 423 646 792 005 856 206 1 855 118 42 181 569
0
20 700 072 996 845 3 954 260 637 015 26 288 192
2 000 000 944 025 2 944 025
5 871 893 5 871 893
299 972 299 539 599 511
6 477 948 6 477 948
23 000 044 7 168 277 3 954 260 637 015 7 421 973 42 181 569
14 254 550 -5 744 631 -3 162 255 219 191 -5 566 855 0
1)
Materiella tillgångar med räntebindning avser leasing som redovisas som operationell leasing i den juridiska personen.
RÄNTEBINDNING
2020-12-31 Mindre än
1 mån
Mellan
1-3 mån
Mellan
3-12 mån
Mer än 1 år Utan ränta Summa
208 520 208 520
651 979 1 061 555 350 106 219 613 2 283 253
3 701 645 3 701 645
29 684 143 154 956 533 503 527 936 30 900 538
464 665 40 402 164 503 669 570
Aktier och andelar 7 287 7 287
50 099 50 099
1 365 443 1 365 443
50 200 50 200
393 097 393 097
34 246 287 1 681 176 924 011 912 052 1 866 126 39 629 652
107 400 107 400
20 897 495 844 876 2 905 804 224 935 24 873 110
2 000 000 811 892 2 811 892
4 297 472 4 297 472
499 373 299 329 798 702
6 741 076 6 741 076
23 504 268 5 441 677 2 905 804 224 935 7 552 968 39 629 652
10 742 019 -3 760 501 -1 981 793 687 117 -5 686 842 0
1)
Materiella tillgångar med räntebindning avser leasing som redovisas som operationell leasing i den juridiska personen.
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Emitterade värdepapper
Efterställda skulder
Eget kapital
Summa skulder och eget kapital
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Aktier och andelar i koncernföretag
Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Immateriella anläggningstillgångar
Emitterade värdepapper
Eget kapital
Efterställda skulder
Summa skulder och eget kapital
Differens tillgångar och skulder
Skulder till kreditinstitut
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Aktier och andelar i koncernföretag
Immateriella anläggningstillgångar
Övriga tillgångar
Summa tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Skulder
Differens tillgångar och skulder
Tillgångar
Utlåning till kreditinstitut
Materiella tillgångar
1)
Materiella tillgångar
1)
Summa tillgångar
Övriga tillgångar
Skulder till kreditinstitut
Skulder
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
70
VALUTARISK
VALUTAEXPONERING
2021-12-31 DKK EUR NOK Övriga Totalt
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 151 845 63 745 215 590
28 580 192 045 273 139 493 764
58 140 1 227 066 741 054 5 684 2 031 944
4 408 119 5 784 362 6 491 302 16 683 783
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 150 334 171 949 322 283
Aktier och andelar 2 476 472 2 948
906 663 906 663
553 3 596 870 5 019
14 576 121 124 44 357 180 057
4 512 444 7 630 372 8 693 551 5 684 20 842 051
8 705 452 6 102 295 14 807 747
53 205 115 400 223 092 392 392 089
1 123 8 437 2 501 12 061
Emiterade värdepapper 1 075 591 1 075 591
54 328 8 829 289 7 403 479 392 16 287 488
4 458 116 -1 198 917 1 290 072 5 292
-4 469 725 1 196 149 -461 430
-11 609 -2 768 1 904 233 5 292
Känslighetsanalys
4 509 623 7 525 213 7 776 906 5 684
-46 752 -8 789 873 -7 284 944
-4 469 725 1 196 149 -461 430
Summa -6 854 -68 511 30 532 5 684
-343 -3 426 1 527 284
Materiella tillgångar
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Med valutakursrisk avses risken för att värdet av
tillgångar och skulder, inklusive derivat, kan variera
på grund av förändringar i valutakurser eller andra
relevanta riskfaktorer.
Valutarisk uppstår när värdet på tillgångar och
skulder i utländsk valuta omräknat till svenska
kronor, förändras då valutakurser ändras.
Valutaexponering finns huvudsakligen i valutorna
SEK, NOK, DKK och EUR. För att minska
valutakursrisken strävas det efter att
till
g
ån
g
ar och skulder i respektive valuta matchas i
den mån det är möjligt samt att intjäning i annan
valuta än SEK löpande växlas.
Treasuryavdelningen hanterar de
valutaexponeringar som uppstår i verksamheten
genom att nettovärdet av tillgångar och skulder,
inklusive derivat, i en och samma valuta reduceras
genom användande av valutaderivat. Derivaten
regleras via ISDA-avtal och säkerhetsregleras med
CSA-avtal.
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Immateriella anläggningstillgångar
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Övriga tillgångar
Summa tillgångar
Summa skulder
Transaktioner i de utländska filialerna omräknas till
SEK enligt snittkurs under vilken period intäkterna
och kostnaderna resultatförts.
Valutakursvinster/-förluster som uppkommer vid
reglering av sådana transaktioner och vid
omräkning av tillgångar respektive skulder i
utländsk valuta till balansdagens kurs, redovisas i
resultatet.
Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Övriga avsättningar
Summa finansiella skulder
Nominella belopp valutaderivat
Summa finansiella tillgångar
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat
Nominella belopp valutaderivat
Nettotillgångar
Valutakursförändring 5% på totalresultatet före skatt
71
VALUTAEXPONERING
2020-12-31 DKK EUR NOK Övriga Totalt
149 033 59 487 208 520
28 646 190 966 254 319 473 931
132 053 526 107 643 988 2 863 1 305 011
4 146 035 5 106 871 6 546 310 15 799 216
190 673 160 080 350 753
2 429 439 2 868
908 241 908 241
532 2 295 1 614 4 441
Övriga tillgångar 20 543 23 766 36 101 80 410
4 330 238 6 189 711 8 610 579 2 863 19 133 391
2 6 717 821 6 441 061 13 158 884
56 670 101 188 194 319 153 352 330
540 6 758 5 504 12 802
57 212 6 825 767 6 640 884 153 13 524 016
4 273 026 -636 056 1 969 695 2 710
-4 276 964 593 415 -1 116 882
-3 938 -42 641 852 813 2 710
Känslighetsanalys
4 316 600 6 182 997 7 688 592 2 863
-48 247 -6 799 626 -6 520 307
-4 276 964 593 415 -1 116 882
Summa -8 611 -23 214 51 403 2 863
-431 -1 161 2 570 143
Skulder i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Nettotillgångar
Summa finansiella skulder
Nominella belopp valutaderivat
Tillgångar i utländsk valuta, presenterade i TSEK
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker
Aktier och andelar
Inlåning från allmänheten
Övriga skulder
Emitterade värdepapper
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Utlåning till kreditinstitut
Summa tillgångar
Differens tillgångar och skulder inkl. nominella belopp på valutaderivat
Immateriella anläggningstillgångar
Materiella tillgångar
Nominella belopp valutaderivat
Valutakursförändring 5% på totalresultatet före skatt
Summa skulder
Summa finansiella tillgångar
72
FINANSIERING
Resurs Bank har genomfört värdepapperisering av
lånefordringar, en form av strukturerad finansiering
som även kallas Asset Backed Securities (ABS). Det
sker genom att överlåta lånefordringar till Resurs
Banks helägda dotterbolag Resurs Consumer Loans 1
Limited. I december 2020 skedde förlängning av
existerande ABS-finansiering. Finansieringen sker
med JP Mor
g
an Chase Bank. Resurs Bank har under en
period om 18 månader (revolverande period), rätt att
fortsätta sälja vissa lånefordringar till Resurs
Consumer Loans. Per 31 december 2021 är cirka 2,5
miljarder lånefordringar överlåtna till Resurs
Consumer Loans.
Resurs Bank och Resurs Consumer Loans har ställt
säkerheter för de tillgångar som ingår i
värdepapperiseringen. På balansdagen uppgår den
externa finansieringen till 2,0 miljarder kronor (2,0)
inom ABS-finansieringen. Resurs Bank har rätt att
amortera, minska, finansieringen månatligen. Då
banken har denna möjlighet finns det säkring kopplat
till värdepapperiseringen som har en del i den
månatliga räntebetalningen.
Det stabila nettofinansieringskvoten (Net Stable
Funding Ratio, NSFR) definieras som tillgänglig stabil
finansiering i förhållande till kravet på stabil
finansiering. Syftet är att banker ska ha tillräckligt
med stabil finansiering för att möta sina långsiktiga
åtaganden. Under år 2021 kommer det tillämpas ett
bindande krav på stabil nettofinansieringskvot
(NSFR) via EU-reglering. Den stabila
nettofinansieringskvoten uttrycks i procent och
kravet är att måttet lägst ska uppgå till 100 procent.
Det visar att institutet har tillräcklig stabil
finansiering för att i ett ettårsperspektiv täcka sina
finansieringsbehov under båda normala och
stressade förhållanden. Det finns en bedömning att
bankens mått överstiger 100 procent.
Sedan 2021 finns ett bindande krav på stabil
nettofinansieringskvot, Net Stable Funding Ratio,
(NSFR) i EU-regleringen. Kravet innebär att det ska
finnas tillräcklig stabil finansiering för att i ett
ettårsperspektiv täcka finansieringsbehov under
både normala och stressade förhållanden.
Minimikravet är att kvoten ska uppgå till minst 100%.
För Resurs Bank uppgår måttet på balansdagen till
118%.
LIKVIDITETSRISKER
Likviditetsrisk innefattar risken att inte kunna infria
sina betalningsförpliktelser vid förfallotidpunkten
utan att kostnaden för att erhålla betalningsmedel
ökar avsevärt. Banken ska hålla en likviditetsreserv
samt alltid ha tillgång till outnyttjade
likviditetsutrymmen för de fall ojämna eller oväntade
likviditetsflöden skulle uppstå.
Hanteringen av likviditetsrisker är centraliserad och
Treasuryavdelningen är ansvarig för att löpande
bevaka, analysera, prognosticera, hantera och
rapportera likviditetsrisker. Avdelningen leds av
En central del av finansieringsarbetet syftar till att
upprätthålla en väl diversifierad finansieringsstruktur
med tillgång till flera finansieringskällor. Genom att
ha tillgång till flera finansieringskällor möjliggörs att
kunna använda den finansieringskälla som är mest
lämplig vid var tid.
Banken arbetar löpande med en diversifierad
finansieringsstruktur. Valutaderivat används för att
hantera valutarisken som u
pp
står vid utlånin
g
i andra
valutor än där finansiering finns. Derivaten omfattas
och regleras av ISDA- och CSA-avtal som finns med
flera motparter.
Den största finansieringsformen är inlåning från
allmänheten. Denna finansieringsform erbjuds till
kunder i Sverige, Norge och Tyskland. Inlåningen
analyseras regelbundet och dess totala storlek
uppgår till 26 288 MSEK (24 873), i Sverige 11 480
MSEK (11 714), i Norge motsvarande 6 102 MSEK (6
441) och i Tyskland motsvarande 8 705 MSEK (6 718).
Kvoten utlåning till allmänheten i förhållande till
inlåning från allmänheten uppgår till 127 procent
(124).
Inlåningsprodukterna är anslutna till
insättningsgarantisystem. Syftet med
insättningsgarantin är att stärka skyddet för
allmänhetens insättnin
g
ar och bidra till stabilitet i det
finansiella systemet. Den statliga insättningsgarantin
uppgår i Sverige från år 2021 till 1 050 000 SEK per
person och institut med möjlighet att ansöka om
förhöjt belopp under vissa omständigheter.
Inlånin
g
en som erb
j
uds till kunder i T
y
skland omfattas
av det svenska insättningsgarantisystemet. I Norge
uppgår den statliga insättningsgarantin till 2 000 000
NOK per person. Huvuddelen av inlåning från
allmänheten omfattas av statlig insättningsgaranti.
Resurs Bank har ett grundprospekt för att emittera
obligationer, programmet är om 9 000 MSEK (9 000).
Inom programmet har Resurs Bank arbetat
framgångsrikt med att löpande emittera obligationer
och ser sig som en etablerad emittent på marknaden.
Resurs Bank har agerat på både den svenska och den
norska marknaden.
Inom programmet finns det på balansdagen tretton
utestående emissioner på nominellt 5 400 MSEK (4
900) respektive 1 050 MNOK (0). Av de tretton
emissionerna är elva seniora icke säkerställda
obligationer och två emissioner avser
supplementärkapitalinstrument (T2) om 600 MSEK
(600).
Resurs Banks har av kreditratin
g
bola
g
et Nordic Credit
Rating (NCR) kreditbetyg BBB med stabila utsikter.
Under april 2021 höjdes kreditbetyget från BBB- till
BBB med stabila utsikter. Motiveringen var Resurs
Banks möjlighet att attrahera samarbetspartners
samt en förbättrad nordisk konsumentkreditmarknad.
Tillgång till Nordic Credit Ratings analyser finns på
hemsidan www.nordiccreditrating.com.
Head of Treasury som i sin tur organisatoriskt lyder
under CFO. Likviditets-risker hanteras i policies med
bland annat limiter, ansvar, uppföljning och
beredskapsplan. Syftet med beredskapsplanen är att
vara förbered på olika handlingsalternativ om
likviditets-utvecklingen får en ogynnsam utveckling.
Beredskapsplanen innehåller bland annat
riskindikatorer som kan utlösa beredskapsplanen samt
handlingsplaner som kan stärka likviditeten.
Månatligen sker rapportering till Treasury-kommittén
innefattande exempelvis finansierings-situation,
likviditetsprognos och riskmått. Det finns
styrdokument fastställda av styrelsen som löpande
följs upp samt att Treasurykommittén har möjlighet
att fastställa krav som ska efterföljas. Rapportering
sker även löpande till styrelsen. Kontroll och
granskning av likviditetsrisker sker av oberoende
funktioner.
Det ska alltid finnas likvida medel som direkt kan
användas för att hantera de dagliga likvidflödena som
uppstår i verksamheten. Det ska även finnas en
beredskap för ojämna likviditetsflöden eller för att
stärka intradagslikviditeten. Det kan exempelvis
hanteras genom att likviditet snabbt kan omfördelas
eller avyttring av placeringar. Det ska finnas en
beredskap att snabbt stärka likviditeten genom olika
handlingar.
Finansieringen består huvudsakligen långsiktigt
sparande (inlåning) samt ABS och MTN obligationer.
Utlåningsverksamheten består till betydande del av
kort utlåning (Credit Cards och Retail Finance). Detta
är en stor skillnad mot den generella
bankverksamheten i Norden som historiskt byggt på
betydande lång utlåning som skapar ett negativt
kassaflöde. Då verksamheten för koncernen i grunden
har ett positivt kassaflöde är den strukturella
likviditetsrisken begränsad. Vid sammanställning i
likviditetsexponeringstabellen över löptider placeras
inlåning från allmänheten, med rörlig ränta, som
betalbar på anfordran.
Bedömningen samt historiska utfall visar dock att
kundernas beteende, till skillnad mot det kontraktuella,
är betydligt längre. Verksamheten bedömer att
inlåning från allmänheten är en långsiktig och stabil
finansieringskälla. Placeringar ska vara av god kredit-
och likviditetskvalitet och beaktande om att hålla
tillräckligt med likvida tillgångar sker löpande.
Finansierings- och likviditetsplan tas fram när behov
finns, dock minst årligen. Stresstester utförs
regelbundet för att säkerställa att det finns
likviditetsberedskap under förutsättningar som
avviker från normala förhållanden. Ett återkommande
stresstest är väsentliga utflöden i inlåningen från
allmänheten. Genomförande av stressade scenarion
där olika händelser kombineras sker återkommande.
Exempel på händelser som kombineras är störningar
på kapitalmarknaden samt försämrad
återbetalningsbeteende från kunder.
73
LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN
2021-12-31 Betalbar
p
å
anfordran
U
pp
till 3
mån
3-12 mån 1-5 år över 5 år Utan löptid Summa
184 468 31 122 215 590
352 537 352 960 1 102 242 1 807 739
4 135 758 128 900 2 706 4 267 364
4 666 534 6 758 553 18 775 164 14 412 053 4 527 456 49 139 760
1 446 3 645 646 727 651 818
Aktier och andelar 11 460 11 460
115 935 12 669 128 604
4 320 226 5 136 452 7 256 727 20 524 133 14 412 053 4 572 744 56 222 335
0
20 163 030 1 523 639 4 112 487 509 062 26 308 218
19 079 1 351 474 4 647 125 6 017 678
303 144 9 432 315 755 628 331
670 422 71 960 1 951 070 2 693 452
20 163 030 2 516 284 5 545 353 7 423 012 0 0 35 647 679
Nettotillgångar 2 620 168 1 711 374 13 101 121 14 412 053 4 572 744 20 574 656
2 904 910 2 000 664 4 905 574
-2 923 217 -2 007 938 -4 931 155
Differens per tidsintervall
2)
2 601 861 1 704 100 13 101 121 14 412 053 4 572 744 20 549 075
Derivat, erhålls
Inlåning från allmänheten
1)
Emitterade värdepapper
Derivat, erläggs
Övriga finansiella tillgångar
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
Utlåning till kreditinstitut
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan.
1)
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning
understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -15 843 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 20 163 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till
skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.
Efterställda skulder
Övriga finansiella skulder
Summa
Skulder till kreditinstitut
Summa
-15 842 804
-15 842 804
Finansiella tillgångar
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Finansiella skulder
74
LIKVIDITETSEXPONERING, ODISKONTERADE KASSAFLÖDEN
2020-12-31 Betalbar
p
å
anfordran
U
pp
till 3
mån
3-12 mån 1-5 år över 5 år Utan löptid Summa
179 038 29 481 208 519
802 070 427 168 940 226 116 290 2 285 754
3 608 832 90 000 2 813 3 701 645
4 504 950 6 552 813 18 283 126 13 974 998 3 665 762 46 981 649
1 145 193 025 375 901 100 714 670 785
Aktier och andelar 7 287 7 287
78 593 12 895 91 488
3 787 870 5 386 758 7 275 901 19 599 253 14 192 002 3 705 343 53 947 127
107 400 107 400
20 343 500 1 407 238 2 979 186 159 970 24 889 894
514 449 1 232 531 2 638 397 4 385 377
6 332 221 618 625 193 853 143
586 289 73 533 1 932 581 2 592 403
20 343 500 2 514 308 4 614 268 5 356 141 0 0 32 828 217
Nettotillgångar 2 872 450 2 661 633 14 243 112 14 192 002 3 705 343 21 118 910
3 791 220 1 712 238 5 503 458
-3 698 060 -1 695 786 -5 393 846
Differens per tidsintervall
2)
2 965 610 2 678 085 14 243 112 14 192 002 3 705 343 21 228 522
Utlåning till kreditinstitut
Utlåning till allmänheten
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Finansiella tillgångar
-16 555 630
Emitterade värdepapper
Efterställda skulder
Kassaflödet för värdepapper är beräknat utifrån den kupongränta som var satt för respektive värdepapper vid tidpunkten.
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med rörlig ränta har inte beaktats i tabellerna ovan.
1)
Räntor hänförliga till inlåning från allmänheten med fast ränta består till största del av att räntan kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. I modellen antas inlåning med räntebindning
understigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas vid löptidens slut. För inlåning med räntebindning överstigande 12 månader kapitaliseras och utbetalas räntan årligen samt vid förfall.
2)
Belopp som är betalbart på anfordran uppgår till -16 556 MSEK. Avseende inlåning från allmänheten på 20 344 MSEK bedöms den kontraktuella och förväntade löptiden avvika. Beteendet, till
skillnad mot det kontraktuella, har historiskt varit betydligt längre än en dag.
Övriga finansiella skulder
Summa
-16 555 630
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m.
Skulder till kreditinstitut
Derivat, erhålls
Derivat, erläggs
Övriga finansiella tillgångar
Summa
Inlåning från allmänheten
1)
Kassa och tillgodohavande hos centralbanker
Finansiella skulder
75
LIKVIDITET OCH LIKVIDITETSRESERV
LIKVIDITETSRESERV
2021-12-31 2020-12-31
179 334 176 381
1 054 883 958 037
15 000 55 000
648 607 670 374
1 897 824 1 859 792
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 215 590 208 520
Värdepapper emitterade av kommuner 570 349 1 150 181
Utlåning till kreditinstitut 4 252 364 3 646 645
5 038 303 5 005 346
6 936 127 6 865 138
51 270 47 730
Andra likviditetsskapande åtgärder
Obligationer och andra räntebärande värdepapper
Summa likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Likviditetsreserv enligt definition i FFFS 2010:7
Utöver detta finns det även outnyttjade
checkkrediter som uppgår till 50 MNOK (50).
Det sker månatligen rapportering av
likviditetstäckningsgrad (LCR) till myndigheter.
Måttet visar hur de höglikvida tillgångarna står i
relation till nettoutflödet under en trettiodagars
period under stressade förhållanden.
Ett mått på 100 procent innebär att tillgångarna
klarade det stressade scenariot och är
myndigheters gränsvärde. Per den 31 december
2021 uppgår bankens mått till 240 procent (288
procent). För perioden januari till december 2021
uppgår det genomsnittliga LCR-måttet till 243
procent.
Samtli
g
a värderin
g
ar av räntebärande värdepapper
har
gj
orts till marknadsvärde som beaktar upplupen
ränta.
Summa övrig likviditetsportfölj
Summa total likviditetsreserv
Övrig likviditetsportfölj
Likviditeten som består av både en likviditetsreserv
och en övrig likviditetsportfölj övervakas dagligen.
Den största likviditetsrisken bedöms uppstå ifall
många inlåningskunder samtidigt väljer att ta ut
sina inlåningsmedel.
En intern modell används som ställer minimikrav på
likviditetsreservens storlek, som beräknas utifrån
inlåningens storlek, andel som omfattas av
insättningsgaranti samt beaktande av framtida
förfall av emitterade värdepapper. Styrelsen har
fastställt att likviditetsreserven aldrig får
understiga 1 400 MSEK.
Utöver likviditetsreserven ska det finnas en
intradagslikviditet på minst 4 procent av inlåningen
från allmänheten, minimum 800 MSEK.
Det finns även andra likviditetskrav som styr och
kontrollerar verksamheten.
Likviditetsreserven uppgår till 1 898 MSEK (1
860), i enlighet med Finansinspektionens
föreskrifter om hantering av likviditetsrisker FFFS
2010:7 inklusive alla tillämpliga
ändringsföreskrifter, för den konsoliderade
situationen.
Det innebär att tillgångarna är avskilda, icke
ianspråktagna och högkvalitativa. Till största del
består likviditetsreserven av tillgångar med
högsta kreditkvalitetsbetyg.
Förutom likviditetsreserven har Resurs Bank andra
likvida tillgångar som huvudsakligen består av
tillgodohavanden hos andra banker.
Dessa tillgångar är av god kreditkvalitet och
uppgår till 5 038 MSEK (5 005). Total likviditet
uppgår därmed till 6 936 MSEK (6 865). Total
likviditet motsvarar 26 procent (28 procent) av
inlåning från allmänheten.
Outnyttjade kreditfaciliteter
Värdepapper emitterade av stater
Värdepapper emitterade av kommuner
Vid bedömning av de likvida tillgångarna i samband med att rapportering av LCR görs, enligt Europeiska kommissionens delegerade förordning (EU) 575/2013, nedanstående
bedömning av de likvida tillgångarnas kvalitet före värderingsavdrag.
Samtliga värderingar av räntebärande värdepapper i ovanstående tabeller har gjorts till marknadsvärdet, som beaktar upplupen ränta.
Utlåning till kreditinstitut
76
LIQUIDITY COVERAGE RATIO (LCR) - LIKVIDA TILLGÅNGAR
2021-12-31 Summa SEK EUR DKK NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 184 468 120 723 63 745
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker 179 334 118 816 28 632 31 886
Värdepapper emitterade av kommuner 1 625 233 1 309 878 73 761 241 594
Säkerställda obligationer 648 608 325 910 150 684 172 014
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer 0
Summa likvida tillgångar 2 637 643 1 635 788 463 984 28 632 509 239
2020-12-31 Summa SEK EUR DKK NOK
Nivå 1 Tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 179 039 119 552 59 487
Värdepapper emitterade av stater, centralbanker el. multilaterala utvecklingsbanker 176 381 117 636 28 696 30 049
Värdepapper emitterade av kommuner 1 908 211 1 609 889 73 853 224 469
Säkerställda obligationer 390 740 117 923 191 293 81 524
Nivå 2 Tillgångar
Säkerställda obligationer 279 634 201 043 78 591
Summa likvida tillgångar 2 934 005 1 928 855 502 334 28 696 474 120
2021-12-31 2020-12-31
Likvida tillgångar 2 637 643 2 934 005
Nettokassautflöde 1 078 916 995 751
240% 288%
Nivå 1 består av tillgångar av högsta kvalitet, nivå 2 består av tillgångar med mycket hög kvalitet enligt regelverket Liquidity Coverage Ratio.
LCR-mått
77
M3 KAPITALTÄCKNINGSANALYS
KAPITALBAS
2021-12-31 2020-12-31
6 477 948 6 524 736
-262 000 -458 000
Förutsebar utdelning -392 000
168 745
Eget kapital 6 215 948 5 843 481
Justeringsposter enligt övergångsregler IFRS 9:
Initial omräkningseffekt 169 371 237 119
-2 464 -3 073
-1 330 443 -1 365 443
5 052 412 4 712 084
Totalt primärkapital 5 052 412 4 712 084
299 539 611 845
299 539 611 845
5 351 951 5 323 929
Kapitaltäckningsregler
Kapitaltäckningsregleringen är lagstiftarens krav
för hur mycket kapital, benämnt kapitalbas, som ett
kreditinstitut måste ha i förhållande till hur stora
risker institutet tar. Kapitalkrav beräknas i enlighet
med Europaparlamentets och Rådets förordning
575/2013 EU (CRR), samt direktivet 2013/36 EU (CRD
IV). Direktivet införlivades via lagen (2014:966) om
kapitalbuffertar och Finansinspektionens föreskrift
(2014:12) om tillsynskrav och kapitalbuffertar.
Beräkning av kapitalkravet består av lagstadgat
minimikapitalkrav för kreditrisk,
kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och
operativ risk.
Det kombinerade buffertkravet för Resurs Bank
utgörs av en kapitalkonserveringsbuffert och en
kontracyklisk kapitalbuffert. Kravet på
kapitalkonserveringsbufferten uppgår till 2,5
procent av riskvägda tillgångar. Den kontracykliska
kapitalbufferten viktas utifrån geografisk andel och
uppgår efter sänkningar från tillsynsmyndigheter
våren 2020 till 0,2 procent. Det är enbart för norska
exponeringar som det finns kvar ett buffertkrav, för
närvarande på 1,0 procent av riskvägda norska
tillgångar.
Enligt styrelsens riktlinjer ska banken ha en
kapitalbas som med marginal täcker dels de
föreskrivna minimikapitalkraven och dels det
kapitalkrav som beräknats för övriga identifierade
risker i verksamheten i enlighet med den interna
kapital- och likviditetsutvärderingen (IKLU). Den
löpande genomgången av intern kapital- och
likviditetsutvärdering är en integrerad del av
bankens riskhanteringsarbete. Den sammantagna
kapitalutvärderingsprocessen utförs årligen och det
internt bedömda kapitalkravet uppdateras
kvartalsvis utifrån
Supplementärkapital
Totalt supplementärkapital
Totalt kärnprimärkapital
Avgår:
Total kapitalbas
Tidsbundna förlagslån
Föreslagen utdelning
fastställda modeller. Information om bankens
riskhantering redogörs för i koncernens not K3
Riskhantering.
Kapitalbas
Kapitalbas är summan av primärkapital och
supplementärkapital minus avdrag i enlighet med
kapitaltäckningsförordningen 575/2013 EU (CRR).
Avdragen som banken gör återfinns i tabellen
nedan och dras från kärnprimärkapitalet.
Kärnprimärkapital
Kärnprimärkapitalet utgörs av aktiekapital, inbetalt
kapital, upparbetade vinstmedel samt övriga
reserver för banken. Årets resultat får endast
medräknas efter godkännande från
Finansinspektionen.
Primärkapital
Primärkapitalet utgörs av kärnprimärkapitaloch
övrigt primärkapital. Banken har för närvarande
inga primärkapitaltillskott vilket innebär att
kärnprimärkapital är lika med primärkapital.
Supplementärkapital
Supplementärkapitalet utgörs av förlagslån som
kan vara daterade eller eviga. När ett förlagslåns
återstående löptid understiger 5 år medräknas det
inte längre fullt ut som supplementärkapital i
kapitalrelationsberäkningarna.
Supplementärkapitalet är efterställt bankens
inlåning från allmänheten och skulder till
oprioriterade fordringsägare. I händelse av
fallissemang eller konkurs ska förlagslån
återbetalas efter övriga skulder. För specificering
av villkor se not M33 Efterställda skulder.
Kapitalkrav
Banken beräknar kapitalkrav för kreditrisk,
kreditvärdighetsjusteringsrisk, marknadsrisk och
operativ risk. Kreditrisk beräknas enligt
schablonmetoden, vilket innebär att bankens
tillgångsposter fördelas på 17 olika
exponeringsklasser och riskviktas inom dessa.
Det totala riskvägda exponeringsbeloppet
multipliceras med 8 procent för att få fram
minimikapitalkravet för kreditrisk. Även
kreditvärdighetsjusteringsrisken beräknas enligt
schablonmetoden och tillämpas för att räkna ut
motpartsrisken som uppstår när banken säkrar
valutariskexponeringar genom derivatinstrument.
Kapitalkravet för operativ risk beräknas också enligt
schablonmetoden. Enligt schablonmetoden utgör
kapitalkravet för operativa risker för den
konsoliderade situationens del 12 procent av
intäktsindikatorn, det vill säga de senaste tre årens
genomsnittliga rörelseintäkter. Vid beräkning av
bankens kapitalbaskrav för obligationer och andra
räntebärande värdepapper, så används tre olika
kreditratingbolag.
Övergångsregler IFRS 9
Resurs Bank har anmält till Finansinspektion om att
tillämpa de övergångsregler som beslutades på EU-
nivå i december 2017. Enligt övergångsreglerna
tillåts en gradvis infasning av effekten till följd av
IFRS 9 på kapitaltäckningen både när det gäller
effekten av övergång från IAS 39 per den 1 januari
2018 och effekten per rapporteringsdag som
överstiger beloppet när IFRS 9 först tillämpas
avseende steg 1 och steg 2.
Infasningsperioden löper enligt nedan:
2018: 5%, 2020: 10%, 2020: 15%, 2021: 20%, 2022:
25%, 2023: 25%
Immateriella anläggningstillgångar
Ytterligare värdejusteringar
Primärkapital
Eget kapital
Obeskattade reserver (78% därav)
78
SPECIFIKATION AV RISKVÄGT EXPONERINGSBELOPP OCH KAPITALKRAV
Riskvä
g
t
exponer-
ingsbelopp
Kapital-
krav
Riskvä
g
t
exponer-
ingsbelopp
Kapital-
krav
Exponeringar mot nationella regeringar eller centralbanker
Exponeringar mot delstatliga eller lokala självstyrelseorgan och myndigheter
Exponeringar mot offentliga organ
Exponeringar mot multilaterala utvecklingsbanker
Exponeringar mot internationella organisationer
Exponeringar mot institut 901 889 72 151 752 268 60 181
Exponeringar mot företag 341 666 27 333 341 056 27 284
Exponeringar mot hushåll 22 776 334 1 822 107 20 883 338 1 670 667
Exponeringar säkrade genom panträtt i fastigheter
Fallerande exponeringar 2 925 566 234 045 3 044 468 243 557
Exponeringar som är förenade med särskilt hög risk
Exponeringar i form av säkerställda obligationer 64 730 5 178 66 890 5 351
Poster som avser positioner i värdepapperisering
Exponeringar mot institut och företag med ett kortfristigt kreditbetyg
Exponeringar i form av andelar eller aktier i företag för kollektiva investeringar (fond)
Aktieexponeringar 61 548 4 924 57 379 4 591
Övriga poster 612 139 48 972 322 683 25 816
Summa kreditrisker 27 683 872 2 214 710 25 468 082 2 037 447
Kreditvärdighetsjusteringsrisk 40 688 3 255 25 265 2 021
Marknadsrisk
Valutarisk
Operativ risk (enl. schablonmetoden) 4 998 021 399 842 5 089 268 407 141
Summa riskvägt exponeringsbelopp och kapitalkrav Pelare 1 32 722 581 2 617 807 30 582 615 2 446 609
Koncentrationsrisk 282 493 256 135
Ränterisk 138 557 29 936
Valutarisk 2 739 4 667
Summa kapitalkrav Pelare 2 423 789 290 738
Kapitalkonserveringsbuffert 818 065 764 566
Kontracyklisk buffert 61 568 64 314
Summa kapitalkrav Kapitalbuffertar 879 633 828 880
Totalt kapitalkrav 3 921 229 3 566 227
2021-12-31 2020-12-31
Kreditrisker
Förutom risker som beaktas ovan i pelare 1 avsätter banken per den 31 december 2021 1,3 procent (1,0 procent) av sina riskvägda tillgångar för kraven inom pelare 2.
79
REGULATORISKA KAPITALKRA
V
Belopp Andel av
riskvä
g
t
ex
p
onerin
g
s
belo
pp
Belopp Andel av
riskvä
g
t
ex
p
onerin
g
s
belo
pp
Kärnprimärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 1 472 516 4,5 1 376 218 4,5
Övrigt kärnprimärkapitalbehov (Pelare 2) 238 381 0,7 195 747 0,6
Kombinerat buffertkrav 879 633 2,7 828 880 2,7
Totalt kärnprimärkapitalkrav 2 590 530 7,9 2 400 844 7,8
Kärnprimärkapital 5 052 412 14,8 4 712 084 15,4
Primärkapitalkrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 1 963 355 6,0 1 834 957 6,0
Övrigt primärkapitalbehov (Pelare 2) 317 842 1,0 236 456 0,8
Kombinerat buffertkrav 879 633 2,7 828 880 2,7
Totalt primärkapitalkrav 3 160 829 9,7 2 900 292 9,5
Primärkapital 5 052 412 15,4 4 712 084 15,4
Kapitalbaskrav enligt artikel 92 CRR (Pelare 1) 2 617 806 8,0 2 446 609 8,0
Övrigt kapitalbehov (Pelare 2) 423 790 1,3 290 738 1,0
Kombinerat buffertkrav 879 633 2,7 828 880 2,7
Totalt kapitalkrav 3 921 229 12,0 3 566 227 11,7
Summa kapitalbas 5 351 951 16,4 5 323 929 17,4
KAPITALRELATION OCH KAPITALBUFFERTAR
2021-12-31 2020-12-31
Kärnprimärkapitalrelation, % 15,4 15,4
Primärkapitalrelation, % 15,4 15,4
Total kapitalrelation, % 16,4 17,4
Institutspecifika buffertkrav, % 2,7 2,7
- varav krav på kapitalkonserveringsbuffert, % 2,5 2,5
- varav krav på kontracyklisk buffert, % 0,2 0,2
Tillgängligt kärnprimärkapital att använda som buffert efter uppfyllande av de totala kapitalbaskraven, % 7,1 8,5
*Geografisk fördelning av kontracykliskt buffertkrav
Kreditrisk-
exponering
Kontra-
c
y
kliskt
buffert-krav
Viktat
kontra-
c
y
kliskt
buffertkrav
Kreditrisk-
exponering
Kontra-
c
y
kliskt
buffert-
krav
Viktat kontra
-
c
y
kliskt
buffertkrav
Sverige 13 360 495 0,0% 0,0% 12 135 338 0,0% 0,0%
Norge 5 039 092 1,0% 0,2% 5 197 653 1,0% 0,2%
Finland 4 878 569 0,0% 0,0% 4 084 232 0,0% 0,0%
Danmark 3 454 233 0,0% 0,0% 3 249 053 0,0% 0,0%
Irland 49 594 0,0% 0,0% 49 538 0,0% 0,0%
Total
1)
26 781 983 0,2% 24 715 814 0,2%
1)
Beräkningen exkluderar exponeringar mot institut enligt FFFS 2014:12 Finansinspektionens föreskrifter om tillsynskrav och kapitalbuffertar.
2020-12-31
2020-12-31
2021-12-31
2021-12-31
80
BRUTTOSOLIDITETSGRAD
2021-12-31 2020-12-31
Primärkapital 5 052 412 4 712 084
Exponeringsmått 43 402 457 40 942 256
Bruttosoliditetsgrad, % 11,6 11,5
M4 INTÄKTERNAS GEOGRAFISKA FÖRDELING OCH ANNAN INFORMATION PER LAND
2021 Sverige Danmark Norge Finland Totalt
Bruttointäkter
1)
1 662 346 501 427 716 550 642 343 3 522 666
Resultat före skatt 436 252 181 320 248 992 150 481 1 017 045
Skatt på årets resultat -108 451 -39 873 -74 615 -31 024 -253 963
2020 Sverige Danmark Norge Finland Totalt
Bruttointäkter
1)
1 712 627 607 175 924 010 639 688 3 883 500
Resultat före skatt 471 265 191 293 330 607 148 244 1 141 409
Skatt på årets resultat -147 596 -42 335 -95 128 -29 422 -314 481
M5 RÄNTENETTO
2021 2020
Ränteintäkter
Utlåning till allmänheten
1) 2)
2 896 600 3 242 356
Räntebärande värdepapper 2 323 8 135
Summa ränteintäkter 2 898 923 3 250 491
Varav ränteintäkt beräknad enligt effektivräntemetoden 2 896 600 3 242 356
Räntekostnader
Skulder till kreditinstitut -7 168 -3 874
In- och upplåning från allmänheten -240 934 -296 181
Emitterade värdepapper -87 756 -72 279
Efterställda skulder -4 375 -33 107
Övriga skulder -22 878 -446
Summa räntekostnader -363 111 -405 887
Varav kostnad för insättningsgaranti och resolutionsavgift -52 676 -43 199
Varav räntekostnad beräknad enligt effektivräntemetoden -363 111 -405 887
1)
I beloppet ingår ränteintäkter på nedskrivna fordringar med:
748 000 203 422
2)
I beloppet ingår intäkter från köpta förfallna konsumentfordringar:
Inkasserade belopp 74 313 80 601
Amortering -29 053 -31 397
Kostnader för inkasserade belopp 46 54
Summa intäkter köpta förfallna konsumentfordringar 45 306 49 258
ett regulatoriskt minimikrav på att
bruttosoliditetsgraden överstiger 3 procent.
1)
I bruttointäkter ingår ränteintäkter, leasingintäkter, provisionsintäkter, nettoresultat av finansiella transaktioner, resultat från andelar i koncernföretag samt övriga
rörelseintäkter.
Banken har ingen kund som omfattar mer än 10 procent av de totala intäkterna.
Bruttosoliditetsgraden är ett icke riskkänsligt
kapitalkrav som finns definierat i
Europaparlamentets och rådets förordning (EU)
575/2013 (CRR). Måttet anger hur stor del av det
egna kapitalet är i förhållande till
bankens totala tillgångar inklusive poster som inte
är upptagna i balansräkningen och beräknas genom
att ta primärkapitalet i relation till det totala
exponeringsmåttet. Banken har ett
rapporteringskrav till Finansinspektionen samt
81
M6 PROVISIONER
2021 2020
Provisionsintäkter
Utlåningsprovisioner 71 596 74 939
Provisioner kreditkort 57 569 58 097
Ersättning förmedlad försäkring 233 322 240 047
Övriga provisioner 55 371 52 131
Summa provisionsintäkter 417 858 425 214
Provisionskostnader
Utlåningsprovisioner 137
Kortprovisioner -70 637 -63 635
Summa provisionskostnader -70 500 -63 635
Inga provisionsintäkter eller provisionskostnader härrör från balansposter värderade till verligt värde.
M7 NETTORESULTAT AV FINANSIELLA TRANSAKTIONER
2021 2020
Räntebärande värdepapper -3 660 2 709
Nedskrivning av aktier -10 000
Derivat -108 413 496 602
Valutakursdifferenser 115 216 -503 508
Summa nettoresultat av finansiella transaktioner 3 143 -14 197
Nettovinst/nettoförlust per värderingskategori
1)
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet -112 073 489 311
Lånefordringar och kundfordringar 115 216 -503 508
3 143 -14 197
M8 ÖVRIGA RÖRELSEINTÄKTER
2021 2020
Övriga intäkter, utlåning till allmänhet 147 862 157 950
Övriga rörelseintäkter 52 849 57 722
Summa rörelseintäkter 200 711 215 672
Summa
1)
Nettovinst och nettoförlust avser realiserade och orealiserade värdeförändringar.
82
M9 LEASING
Resurs Bank som leasegivare
2021 2020
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år 1 071 2 980
Mellan ett år och fem år 2 564 4 540
Längre än 5 år 168 675
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar 3 803 8 195
Resurs Bank som leasetagare
2021 2020
Icke uppsägningsbara leasingbetalningar uppgår till
Inom ett år 31 115 26 040
Mellan ett år och fem år
1)
41 950 40 320
Längre än 5 år 287
Summa icke uppsägningsbara leasingbetalningar 73 352 66 360
1)
Uppsägningsklausul medger uppsägning tre år före kontraktets slut till en halv årshyra.
M10 ALLMÄNNA ADMINISTRATIONSKOSTNADER
2021 2020
Allmänna administrationskostnader
Personalkostnader (se vidare not M11) -542 134 -560 083
Porto-, upplysnings- och aviseringskostnader -129 357 -131 748
IT-kostnader -222 579 -194 512
Lokalkostnader -41 779 -42 712
Konsultkostnader -145 176 -89 555
Övrigt -145 297 -159 977
Summa allmänna administrationskostnader -1 226 322 -1 178 587
2021 2020
Arvode och kostnadsersättning till revisorer
Ernst & Young AB
Revisionsuppdrag -4 870 -4 687
Revisionsverksamhet utöver revisionsuppdrag -784 -573
Skatterådgivning -849 -1 855
Övriga tjänster -623 -810
Summa arvode och kostnadsersättning till revisorer -7 126 -7 925
Posten övrigt inom klassificeringen Allmänna administrationskostnader inkluderar arvoden och ersättningar till revisorer enligt nedanstående fördelning.
Operationella leasingavtal hänför sig till Resurs Banks normala verksamhet. Avtalen avser i huvudsak de lokaler där verksamheten bedrivs samt en mindre
andel som avser leasing av bilar. Avtalens löptid för lokaler är för merparten av avtalen tio år och tre år för bilar. Kostnadsförda leasingavgifter under 2021 är
38 607 TSEK (37 773). Det finns inga variabla avgifter. Framtida minimileasingavgifter för icke uppsägningsbara leasingavtal uppgår till:
Med revision avses granskning av årsredovisningen och bokföringen samt styrelsens och verkställande direktörens förvaltning. Därtill ingår även övriga arbetsuppgifter som
det ankommer på koncernens och moderbolagets revisor att utföra, samt rådgivning eller annat biträde som föranleds av iakttagelser vid sådan granskning eller
genomförandet av sådana övriga arbetsuppgifter.
Banken äger tillgångar som leasas ut till kunder genom finansiella leasingavtal som i enlighet med reglerna om lagbegränsad IFRS redovisas som operationella
leasingavtal i moderbolaget. Tillgångarna redovisas därmed i balansräkningen som materiella tillgångar i moderbolaget.
83
M11 PERSONAL
2021 2020
Löner -363 035 -388 647
Socialförsäkringskostnader -106 009 -107 421
Pensionskostnader -54 872 -47 972
Övriga personalkostnader -18 218 -16 043
Summa personalkostnader -542 134 -560 083
Löner och andra ersättningar
Styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -17 226 -12 054
Övriga anställda -345 809 -376 593
Summa löner och andra ersättningar -363 035 -388 647
Bolagets ledning har under året ändrats.
Ersättningar och övriga förmåner
2021 Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörli
g
ersättning
Övri
g
a
förmåner
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
1)
0
Lars Nordstrand
1)
0
Fredrik Carlsson
1)
0
Marita Odélius Engström
1)
0
Mikael Wintzell
1)
0
Johanna Berlinde
1)
0
Susanne Ehnbåge
1)
0
Kristina Patek
1)
0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs Holding AB) 0
Kenneth Nilsson, avgående VD slutlön 31/5-21 (anställd i Resurs Holding AB) 0
Andra ledande befattningshavare (10 personer)
2)
-17 226 -1 105 -5 259 -23 590
Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (23 personer) -20 334 -797 -5 042 -26 173
Summa ersättningar och övriga förmåner -37 560 0 -1 902 -10 301 -49 763
2020 Grundlön/
styrelse-
arvode
Rörli
g
ersättning
Övri
g
a
förmåner
Pensioner Summa
Styrelse och VD
Martin Bengtsson, ordf
1)
0
Lars Nordstrand
1)
0
Fredrik Carlsson
1)
0
Anders Dahlvig (avgick 2020-06-17)
1)
0
Mariana Burenstam Linder (avgick 2020-06-17)
1)
0
Marita Odélius Engström
1)
0
Mikael Wintzell
1)
0
Johanna Berlinde
1)
0
Susanne Ehnbåge (valdes in 2020-06-17)
1)
0
Kristina Patek (valdes in 2020-06-17)
1)
0
Nils Carlsson, VD (anställd i Resurs Holding AB) 0
Kenneth Nilsson, VD (anställd i Resurs Holding AB) 0
Andra ledande befattningshavare (10 personer)
2)
-12 054 0 -678 -2 589 -15 321
Övriga anställda som kan påverka bankens risknivå (20 personer) -20 514 0 -1 264 -4 238 -26 017
Summa ersättningar och övriga förmåner -32 568 0 -1 943 -6 827 -41 338
Pensionskostnader
2021 2020
Till styrelse, VD och andra ledande befattningshavare -5 259 -2 589
Till övriga anställda -49 613 -45 383
Summa -54 872 -47 972
1)
Styrelsearvode har erhållits från moderbolaget Resurs Holding AB.
2)
Ledande befattningshavare exkl VD är totalt 10 personer (10). Här ingår även 1 person (1) som erhåller ersättning från Resurs Holding AB .
84
PERSONAL
Styrelseledamöter och ledande befattningshavare vid årets utgång
Antal Varav män Antal Varav män
Styrelseledamöter 8 50% 8 50%
Verkställande direktör och andra ledande befattningshavare 11 64% 11 73%
Ersättningspolicy, pensioner och villkor beskrivs vidare i not K13.
Styrelse och ledande befattningshavares utnyttjade krediter och limiter i bankverksamheten
Kredit-
limiter
Utn
y
tt
j
ade
krediter
Kredit-
limiter
Utn
y
tt
j
ade
krediter
VD 25 53 22
Styrelseledamöter 175 36 178 8
Andra ledande befattningshavare i moderbolaget 1 323 1 066 1 681 1 041
Summa 1 523 1 102 1 912 1 071
Medelantal anställda
Män Kvinnor Totalt Män Kvinnor Totalt
Sverige 210 219 429 220 239 459
Danmark 40 21 61 44 34 78
Norge 35 40 75 36 41 77
Finland 21 44 65 18 47 65
Totalt antal 306 324 630 318 361 679
2021 2020
Avskrivningar
Leasinginventarier -1 791 -5 577
Övriga inventarier -20 767 -21 405
Immateriella anläggningstillgångar -100 253 -104 725
Summa avskrivningar -122 811 -131 707
Nedskrivningar
Återföring av nedskrivningar på leasinginventarier -71 194
Summa nedskrivningar -71 194
Summa av- och nedskrivningar av materiella och immateriella anläggningstillgångar -122 882 -131 513
M12 AV- OCH NEDSKRIVNINGAR AV MATERIELLA OCH IMMATERIELLA
ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
2021 2020
2021
Lånevillkor överensstämmer med de villkor som normalt tillämpas vid kreditgivning till övrig personal. Banken har inte ställt säkerhet eller ingått eventualförpliktelser till
förmån för redovisade befattningshavare.
2021-12-31
2020
2020-12-31
85
M13 ÖVRIGA RÖRELSEKOSTNADER
2021 2020
Marknadsföring -71 657 -102 698
Försäkringar -6 274 -5 064
Övrigt -22 -141
Summa övriga rörelsekostnader -77 953 -107 903
M14 KREDITFÖRLUSTER
TSEK 2021 2020
Reservering av kreditförluster
Steg 1 -8 557 -45 323
Steg 2 72 060 -30 086
Steg 3 -43 670 -169 394
Summa 19 833 -244 803
Reservering av kreditförluster utanför balansräkningen (outnyttjad limit)
Steg 1 2 312 -6 148
Steg 2 -2 306 1 804
Steg 3
Summa 6 -4 344
Bortskrivning för konstaterade kreditförluster -665 230 -642 117
Inbetalt på tidigare konstaterade kreditförluster 538 36 698
Summa -664 692 -605 419
Kreditförluster
-644 853 -854 566
varav utlåning till allmänheten -644 859 -850 222
86
M15 SKATTER
2021 2020
Aktuell skattekostnad
Aktuell skatt för året -288 270 -285 319
Justering av skatt hänförlig till tidigare år -81 394 -33 591
Aktuell skattekostnad -369 664 -318 910
Uppskjuten skatt avseende temporära skillnader 115 701 4 429
Total redovisad skattekostnad enligt resultaträkningen -253 963 -314 481
Avstämning av effektiv skatt
Resultat före skatt 1 233 385 1 141 409
Skatt enligt gällande skattesats -20,6% -254 077 -21,4% -244 261
Ej avdragsgilla kostnader/ej skattepliktiga intäkter 10,8% 132 915 -2,5% -28 578
Skatt hänförlig till annan skattesats för utländska filialer -4,1% -51 184 -0,7% -7 820
Skatt hänförlig till tidigare år -6,6% -81 394 -2,9% -33 591
Schablonränta periodiseringsfond -223 0,0% -231
Redovisad effektiv skatt -20,6% -253 963 -27,5% -314 481
2021 2020
Förändring av uppskjuten skatt
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader materiella tillgångar -342 -627
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader immateriella anläggningstillgångar -6 464 -6 475
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader utlåning till allmänheten 123 657 14 374
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader pensioner -666 -1 129
Skatteeffekt hänförlig till temporära skillnader övriga -484 -1 714
Summa uppskjuten skatt 115 701 4 429
2021-12-31 2020-12-31
Uppskjutna skattefordringar
Uppskjutna skattefordringar för materiella anläggningstillgångar 2 395 2 712
Uppskjutna skattefordringar för utlåning till allmänheten 110 752
Uppskjutna skattefordringar för pensioner 1 733 2 396
Uppskjutna skattefordringar övriga 665 578
Summa uppskjutna skattefordringar 115 545 5 686
Avgår kvittning per land -12 342 -5 686
Netto uppskjutna skattefordringar 103 203 0
2021-12-31 2020-12-31
Uppskjutna skatteskulder
Uppskjutna skatteskulder för materiella anläggningstillgångar 23
Uppskjutna skattefordringar för immateriella anläggningstillgångar 20 701 14 268
Uppskjutna skatteskulder för utlåning till allmänheten 18 278 30 592
Uppskjutna skatteskulder övriga 2 476 1 906
Summa uppskjutna skatteskulder 41 478 46 766
Avgår kvittning per land -12 342 -5 686
Netto uppskjutna skatteskulder 29 136 41 080
20202021
87
M16 BELÅNINGSBARA STATSSKULDFÖRBINDELSER M.M.
Nominellt
belo
pp
Verkli
g
t
värde
Redovisat
värde
Nominellt
belo
pp
Verkli
g
t
värde
Redovisat
värde
Emitterade av
Svenska staten och kommuner 1 646 330 1 665 358 1 665 358 2 132 201 2 151 036 2 151 036
Utländska stater och kommuner 135 105 137 657 137 657 128 446 132 217 132 217
Summa 1 781 435 1 803 015 1 803 015 2 260 647 2 283 253 2 283 253
Varav noterade 1 781 435 1 803 015 1 803 015 2 260 647 2 283 253 2 283 253
Återstående löptid
0-1 år 696 270 697 300 697 300 1 222 000 1 222 416 1 222 416
1-3 år 513 291 520 035 520 035 427 782 434 832 434 832
Över 3 år 571 874 585 680 585 680 610 865 626 005 626 005
Summa 1 781 435 1 803 015 1 803 015 2 260 647 2 283 253 2 283 253
Emittentens rating
AAA/Aaa 885 723 896 851 896 851 904 647 916 610 916 610
AA+/Aa1 895 712 906 164 906 164 1 356 000 1 366 643 1 366 643
Utan rating
1)
Summa 1 781 435 1 803 015 1 803 015 2 260 647 2 283 253 2 283 253
M17 UTLÅNING TILL KREDITINSTITUT
2021-12-31 2020-12-31
Utlåning i SEK 2 235 419 2 396 635
Utlåning i DKK 58 140 132 053
Utlåning i NOK 741 054 643 988
Utlåning i EUR 1 227 066 526 107
Utlåning i övriga valutor 5 685 2 862
Summa utlåning till kreditinstitut 4 267 364 3 701 645
2021-12-31 2020-12-31
Placeringarna avser kommun- och statsobligationer och uppfyller kraven enligt FFFS 2010:7 på tillgångar som får ingå i likviditetsreserven.
1)
Posten belåningsbara statsskuldsförbindelser utan rating består av innehav i svensk kommun som saknar rating.
88
M18 UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
2021-12-31 2020-12-31
Utestående fordringar brutto
Utlåning i SEK 17 652 825 15 900 171
Utlåning i DKK 5 194 058 4 884 972
Utlåning i NOK 6 893 173 7 322 478
Utlåning i EUR 6 685 900 5 773 980
Summa utlåning till allmänheten 36 425 956 33 881 601
Hushåll 35 942 062 33 329 634
Nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar
1)
139 541 166 200
Företag
2) 3)
344 353 385 767
Summa utlåning till allmänheten 36 425 956 33 881 601
Avgår reservering för förväntade kreditförluster
4)
-3 033 422 -2 981 063
Summa nettoutlåning till allmänheten 33 392 534 30 900 538
1)
Förvärvade förfallna konsumentfordringar enligt nedan:
Ingående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar 166 200 202 141
Årets amortering -29 053 -31 397
Valutaeffekt 2 394 -4 545
Utgående nettovärde förvärvade förfallna konsumentfordringar 139 541 166 200
Nettoutlåning till allmänheten fördelar sig enligt följande geografiskt
2021-12-31 2020-12-31
Sverige 16 659 156 15 004 168
Danmark 4 408 119 4 146 035
Norge 6 491 302 6 546 310
Finland 5 784 362 5 106 871
Irland 49 594 97 154
Summa nettoutlåning till allmänheten 33 392 533 30 900 538
Förväntade kreditförluster
Steg 1 -223 003 -208 985
Steg 2 -366 542 -428 880
Steg 3 -2 443 877 -2 343 198
Summa befarade/förväntade kreditförluster -3 033 422 -2 981 063
2)
I beloppet ingår förvärvade fakturafordringar med 139 542 TSEK (229 852).
3)
I beloppet ingår utlåning till koncernföretag med 49 594 TSEK (49 538).
4)
I beloppet ingår utlåning till hushåll och företag.
89
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten
2021-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2021 25 055 316 3 521 720 5 304 565 33 881 601
Redovisat brutto 31 december 2021 28 150 994 2 975 290 5 299 672 36 425 956
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1 januari 2021 -208 985 -428 880 -2 343 198 -2 981 063
Nya och borttagna finansiella tillgångar -42 785 41 054 -51 778 -53 509
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD) -6 754 -38 649 -6 722 -52 125
Förändringar i makroekonomiska scenarion 17 678 41 137 -3 083 55 732
Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just) 23 048 42 068 10 000 75 116
Överföringar mellan steg
från 1 till 2 13 113 -138 662 -125 549
från 1 till 3 2 756 -66 986 -64 230
från 2 till 1 -14 764 101 433 86 669
från 2 till 3 32 619 -65 225 -32 606
från 3 till 2 -6 741 12 314 5 573
från 3 till 1 -437 137 454 137 017
Valutakursdifferenser -5 873 -11 921 -66 653 -84 447
Reserveringar 31 december 2021 -223 003 -366 542 -2 443 877 -3 033 422
Redovisat värde
Ingående balans 1 januari 2021 24 846 331 3 092 840 2 961 367 30 900 538
Utgående balans 31 december 2021 27 927 991 2 608 748 2 855 795 33 392 534
90
UTL
Å
NING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av reserveringar, Utlåning till allmänheten
2020-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2020 23 741 667 5 259 502 5 276 132 34 277 301
Redovisat brutto 31 december 2020 25 055 316 3 521 720 5 304 565 33 881 601
Reserveringar för utlåning till allmänheten
Reserveringar 1 januari 2020 -174 120 -421 930 -2 281 999 -2 878 049
Nya och borttagna finansiella tillgångar -22 581 42 272 -4 983 14 708
Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD) -7 418 -26 823 -51 811 -86 052
Förändringar i makroekonomiska scenarion -521 2 642 6 298 8 419
Förändringar pga expertutlåtanden (individ.bedömn, manuella just) -18 394 -34 119 12 053 -40 460
Överföringar mellan steg
från 1 till 2 16 079 -143 181 -127 102
från 1 till 3 4 439 -79 137 -74 698
från 2 till 1 -14 466 99 641 85 175
från 2 till 3 40 245 -84 219 -43 974
från 3 till 2 -6 572 11 519 4 947
från 3 till 1 -423 31 253 30 830
Valutakursdifferenser 8 420 18 945 97 828 125 193
Reserveringar 31 december 2020 -208 985 -428 880 -2 343 198 -2 981 063
Redovisat värde
Ingående balans 1 januari 2020 23 567 547 4 837 572 2 994 133 31 399 252
Utgående balans 31 december 2020 24 846 331 3 092 840 2 961 367 30 900 538
Kreditreserveringarna under perioden har påverkats av flera olika faktorer, som beskrivs nedan:
- Förflyttningar mellan steg 1 och steg 2 eller 3 beroende på om lånet signifikant har ökat (eller minskat) i risk eller om det har gått i fallissemang under perioden och
därigenom flyttats mellan 12 månaders och livstidsberäkning av ECL.
- Nya lån som tillkommit under perioden och även bortagna lån ur portföljen under motsvarande period (ökningar till följd av utgivning och förvärv och minskning till följd av
borttagande från rapporten över finansiell ställning)
- Upplösning av den extrareservering pga. Covid-19 pandemin, som gjordes under 2020.
- Förändringar i riskfaktorer (PD/EAD/LGD), som uppstår då modellen uppdateras med nya värden (förändringar till följd av förändrad kreditrisk (netto)).
- Förändringar i makroekonomiska scenarion baserat på en makroekonomisk variabel som i ett historiskt perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar i koncernens
kreditförluster.
- Valutakursdifferenser
91
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten
2021-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2021 25 055 316 3 521 720 5 304 565 33 881 601
Nya och borttagna finansiella tillgångar 2 989 296 -253 321 -164 265 2 571 710
Överföringar mellan steg
från 1 till 2 -1 232 117 1 179 411 -52 706
från 1 till 3 -240 225 183 078 -57 147
från 2 till 1 1 053 804 -1 328 936 -275 132
från 2 till 3 -274 183 187 815 -86 368
från 3 till 2 39 065 -43 344 -4 279
från 3 till 1 24 295 -322 553 -298 258
Valutakursdifferenser 500 625 91 534 154 376 746 535
Redovisat värde brutto 31 december 2021 28 150 994 2 975 290 5 299 672 36 425 956
Förändring av bruttobalansen för lån, Utlåning till allmänheten
2020-12-31
Presterande Presterande
Icke
presterande
Steg 1 Steg 2 Steg 3 Summa
Redovisat värde brutto
Redovisat brutto 1 januari 2020 23 741 667 5 259 502 5 276 132 34 277 301
Nya och borttagna finansiella tillgångar 2 230 056 -675 030 -87 904 1 467 122
Överföringar mellan steg
från 1 till 2 -1 347 791 1 294 460 -53 331
från 1 till 3 -289 493 227 670 -61 823
från 2 till 1 1 547 030 -1 839 877 -292 847
från 2 till 3 -359 633 244 727 -114 906
från 3 till 2 41 969 -45 774 -3 805
från 3 till 1 30 079 -84 691 -54 612
Valutakursdifferenser -856 232 -199 671 -225 595 -1 281 498
Redovisat värde brutto 31 december 2020 25 055 316 3 521 720 5 304 565 33 881 601
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till hushåll
2021-12-31 2020-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto 27 818 257 24 740 765
Reserveringar -222 538 -206 520
Redovisat värde 27 595 719 24 534 245
Steg 2
Redovisat värde brutto 2 969 619 3 500 925
Reserveringar -366 263 -427 838
Redovisat värde 2 603 356 3 073 087
Total balans presterande 30 787 876 28 241 690
Total reservering presterande -588 801 -634 358
Steg 3
Redovisat värde brutto 5 293 728 5 254 145
Reserveringar -2 438 270 -2 296 486
Redovisat värde icke presterande 2 855 458 2 957 659
Total balans 36 081 604 33 495 835
Total reservering -3 027 071 -2 930 844
92
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Fördelning av lån per steg och reservering, utlåning till företag
2021-12-31 2020-12-31
Steg 1
Redovisat värde brutto 332 737 314 551
Reserveringar -465 -2 465
Redovisat värde 332 272 312 086
Steg 2
Redovisat värde brutto 5 671 20 795
Reserveringar -279 -1 042
Redovisat värde 5 392 19 753
Total balans presterande 338 408 335 346
Total reservering presterande -744 -3 507
Steg 3
Redovisat värde brutto 5 944 50 420
Reserveringar -5 607 -46 712
Redovisat värde icke presterande 337 3 708
Total balans 344 352 385 766
Total reservering -6 351 -50 219
Totaler
2021-12-31 2020-12-31
Redovisat värde brutto, steg 1 28 150 994 25 055 316
Redovisat värde brutto, steg 2 2 975 290 3 521 720
Redovisat värde brutto, steg 3 5 299 672 5 304 565
Summa redovisat värde brutto 36 425 956 33 881 601
Reserveringar steg 1 -223 003 -208 985
Reserveringar steg 2 -366 542 -428 880
Reserveringar steg 3 -2 443 877 -2 343 198
Summa reserveringar -3 033 422 -2 981 063
Summa redovisat värde 33 392 534 30 900 538
Andel lån i steg 1, brutto% 77,28% 73,95%
Andel lån i steg 1, brutto% 8,17% 10,39%
Andel lån i steg 1, brutto% 14,55% 15,66%
Andel lån i steg 1, netto% 83,64% 80,41%
Andel lån i steg 1, netto% 7,81% 10,01%
Andel lån i steg 1, netto% 8,55% 9,58%
Reserveringsgrad för lån i steg 1 0,79% 0,83%
Reserveringsgrad för lån i steg 2 12,32% 12,18%
Reserveringsgrad för lån i steg 3 46,11% 44,17%
Reserveringsgrad presterande lån 1,89% 2,23%
Total reserveringsgrad för lån 8,33% 8,80%
93
UTLÅNING TILL ALLMÄNHETEN
Segmentsfördelning utlåning till allmänheten
2021-12-31
Pa
y
ment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
Redovisat värde brutto
Steg 1 9 851 328 18 299 666 28 150 994
Steg 2 871 284 2 104 006 2 975 290
Steg 3 1 624 769 3 674 903 5 299 672
Summa redovisat värde brutto 12 347 381 24 078 575 36 425 956
Reservering för förväntade kreditförluster
Steg 1 -43 551 -179 452 -223 003
Steg 2 -60 082 -306 460 -366 542
Steg 3 -781 128 -1 662 749 -2 443 877
Summa reserveringar -884 761 -2 148 661 -3 033 422
Nettoutlåning till allmänheten
Steg 1 9 807 777 18 120 214 27 927 991
Steg 2 811 202 1 797 546 2 608 748
Steg 3 843 641 2 012 154 2 855 795
Summa nettoutlåning till allmänheten 11 462 620 21 929 914 33 392 534
2020-12-31
Pa
y
ment
Solutions
Consumer
Loans
Summa
Redovisat värde brutto
Steg 1 9 024 412 16 030 904 25 055 316
Steg 2 1 171 126 2 350 594 3 521 720
Steg 3 1 736 565 3 568 000 5 304 565
Summa redovisat värde brutto 11 932 103 21 949 498 33 881 601
Reservering för förväntade kreditförluster
Steg 1 -39 525 -169 460 -208 985
Steg 2 -70 761 -358 119 -428 880
Steg 3 -828 192 -1 515 006 -2 343 198
Summa reserveringar -938 478 -2 042 585 -2 981 063
Nettoutlåning till allmänheten
Steg 1 8 984 887 15 861 444 24 846 331
Steg 2 1 100 365 1 992 475 3 092 840
Steg 3 908 373 2 052 994 2 961 367
Summa nettoutlåning till allmänheten 10 993 625 19 906 913 30 900 538
94
M19 OBLIGATIONER OCH ANDRA RÄNTEBÄRANDE VÄRDEPAPPER
Nominellt
belopp
Verkli
g
t
värde
Redovisat
värde
Nominellt
belo
pp
Verkli
g
t
värde
Redovisat
värde
Svenska bostadsinstitut 497 238 509 186 509 186 527 783 536 842 536 842
Svenska kreditinstitut 138 294 138 762 138 762 131 329 132 728 132 728
Summa 635 532 647 948 647 948 659 112 669 570 669 570
Varav noterade värdepapper 635 532 647 948 647 948 659 112 669 570 669 570
Återstående löptid
0-1 år 190 150 190 951 190 951
1-3 år 217 263 218 578 218 578 151 216 152 232 152 232
Över 3 år 418 269 429 370 429 370 317 746 326 387 326 387
Summa 635 532 647 948 647 948 659 112 669 570 669 570
Emittentens rating
AAA/Aaa 635 532 647 948 647 948 659 112 669 570 669 570
Summa 635 532 647 948 647 948 659 112 669 570 669 570
Vid olika kreditbetyg används det lägsta betyget. För säkerställda obligationer används kreditbetyg på utlåningsprogrammet.
M20 AKTIER OCH ANDELAR
2021 2020
Anskaffningsvärden 21 460 17 287
Redovisat värde 11 460 7 287
Verkligt värde 11 460 7 287
M21 AKTIER OCH ANDELAR I KONCERNFÖRETAG
2021-12-31 Org nr Säte Kapital-
andel
Rösträtts-
andel
Antal aktier Redovisat
värde
Dotterbolag och indirekta dotterbolag
Resurs Norden AB
556634-3280 Helsingborg 100 100 250 000 50 099
Resurs Consumer Loans 1 Ltd
559 768 Dublin 100 100 3
Summa redovisat värde aktier i dotterbolag 50 099
2020-12-31 Org nr Säte Kapital-
andel
Rösträtts-
andel
Antal aktier Redovisat
värde
Dotterbolag och indirekta dotterbolag
Resurs Norden AB
556634-3280 Helsingborg 100 100 250 000 50 099
Resurs Consumer Loans 1 Ltd
559 768 Dublin 100 100 3
Summa redovisat värde aktier i dotterbolag 50 099
2021-12-31 2020-12-31
Ingående anskaffningsvärde 139 128 139 128
Utgående ackumulerat anskaffningsvärde 139 128 139 128
Ingående nedskrivningar -7 023 -7 023
Utgående ackumulerade nedskrivningar -7 023 -7 023
Ingående värdeförändringar -82 006 -82 006
Utgående ackumulerade värdeförändringar -82 006 -82 006
Utgående restvärde enligt plan 50 099 50 099
2020-12-31
Aktieinnehavet består av aktier i Vipps AS, Dicopay AB, Trademate ApS och Kivra Oy. Koncernen ser dessa aktieinnehav som strategiska och tillgångarna tas
upp till totalt värde om 11 460 TSEK på balansdagen.
2021-12-31
95
M22 DERIVAT
< 1 år 1-5 år > 5 år Total
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar 4 931 155 4 931 155 1 781 27 366
Summa 4 931 155 0 0 4 931 155 1 781 27 366
< 1 år 1-5 år > 5 år Total
Derivat ej i säkringsredovisning
Valutarelaterade kontrakt
Swappar 5 393 846 5 393 846 113 272 3 659
Summa 5 393 846 0 0 5 393 846 113 272 3 659
M23 IMMATERIELLA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR
Goodwill Internt
utvecklad
program-
vara
Förvärvade
kund-
relationer
Summa Goodwill Internt
utvecklad
program-
vara
Förvärvade
kund-
relationer
Summa
Ingående anskaffningsvärde 1 635 088 58 415 104 720 1 798 223 1 741 640 63 745 116 052 1 921 437
Årets investeringar 68 68 3 315 3 315
Årets avyttringar 0 -2 269 -2 269
Valutakursdifferenser 73 029 4 048 7 767 84 844 -106 552 -6 376 -11 332 -124 260
Summa anskaffningsvärde vid årets slut 1 708 117 62 531 112 487 1 883 135 1 635 088 58 415 104 720 1 798 223
Ingående avskrivningar -343 257 -48 137 -41 386 -432 780 -272 157 -39 878 -36 986 -349 021
Ack avskrivningar på årets avyttringar 0 755 755
Årets avskrivningar -83 755 -8 160 -8 338 -100 253 -83 059 -13 424 -8 242 -104 725
Valutakursdifferens -12 605 -3 715 -3 339 -19 659 11 959 4 410 3 842 20 211
-439 617 -60 012 -53 063 -552 692 -343 257 -48 137 -41 386 -432 780
Redovisat värde 1 268 500 2 519 59 424 1 330 443 1 291 831 10 278 63 334 1 365 443
Prövning av nedskrivningsbehov för goodwill
Nedskrivningsprövning genomförs på koncernnivå, se not K24. Inget nedskrivningsbehov har identifierats.
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut
2020-12-31 Nominellt belopp
Återstående kontraktsenlig löptid
2021-12-31
Nominellt belopp
Återstående kontraktsenlig löptid
Positiva
marknads-
värden
Positiva
marknads-
värden
2020-12-31
Ne
g
ativa
marknads-
värden
2021-12-31
Ne
g
ativa
marknads-
värden
96
M24 MATERIELLA TILLGÅNGAR
2021-12-31 2020-12-31
Leasinginventarier
Anskaffningsvärde vid årets början 18 786 44 066
Årets avyttringar/utrangeringar -9 835 -25 280
Summa anskaffningsvärde vid årets slut 8 951 18 786
Ackumulerade avskrivningar vid årets början -11 047 -26 031
Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats 8 355 20 561
Årets avskrivningar -1 791 -5 577
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut -4 483 -11 047
Ackumulerade nedskrivningar vid årets början -397 -591
Årets återföring av nedskrivningar -71 194
Summa ackumulerade nedskrivningar -468 -397
Redovisat värde leasinginventarier 4 000 7 342
Övriga inventarier
Anskaffningsvärde vid årets början 129 592 113 130
Årets inköp 26 171 26 607
Årets avyttringar/utrangeringar -632 -8 673
Valutakursdifferens 893 -1 472
Summa anskaffningsvärde vid årets slut 156 024 129 592
Ackumulerade avskrivningar vid årets början -86 734 -72 962
Ackumulerade avskrivningar på tillgångar som avyttrats/utrangerats 784 6 532
Årets avskrivningar -20 767 -21 405
Valutakursdifferens -720 1 101
Summa ackumulerade avskrivningar vid årets slut -107 437 -86 734
Redovisat värde övriga inventarier 48 587 42 858
Redovisat värde materiella tillgångar 52 587 50 200
97
M25 ÖVRIGA TILLG
Å
NGAR
2021-12-31 2020-12-31
Fordran på koncernföretag 2 693 8 417
Fordringar leasingverksamhet 240 337
Fordringar på factoringverksamhet 3 801
Fordringar hos försäkringsmäklare och ombud 32 761
Övrigt 35 003 33 610
Summa övriga tillgångar 70 697 46 165
M26 FÖRUTBETALDA KOSTNADER OCH UPPLUPNA INTÄKTER
2021-12-31 2020-12-31
Förutbetalda kostnader 83 319 125 809
Upplupna räntor 13 584 11 237
Upplupna intäkter utlåningsverksamheten 44 323 34 085
Summa förutbetalda kostnader och upplupna intäkter 141 226 171 131
M27 SKULDER TILL KREDITINSTITUT
2021-12-31 2020-12-31
Krediter i SEK 107 400
Summa skulder till kreditinstitut 0 107 400
M28 IN- OCH UPPLÅNING FRÅN ALLMÄNHETEN
2021-12-31 2020-12-31
In- och upplåning i SEK
1)
11 480 445 11 714 226
In- och upplåning i DKK 2
In- och upplåning i NOK 6 102 295 6 441 061
In- och upplåning i EUR 8 705 452 6 717 821
Summa in- och upplåning från allmänheten 26 288 192 24 873 110
Hushåll 24 314 359 23 062 764
Företag 1 973 833 1 810 346
Summa in- och upplåning från allmänheten 26 288 192 24 873 110
Löptidsinformation
M29 ÖVRIGA SKULDER
2021-12-31 2020-12-31
Skulder till koncern- och systerföretag 2 002 501 1 984 671
Leverantörsskulder 40 585 52 098
Skulder till ombud 175 261 157 605
Preliminärskatt inlåningsräntor 12 446 15 812
Reservering kundlojalitetsprogram 23 053 24 900
Agenter 17 906
Skatt 10 333 13 427
Övrigt 267 831 203 688
Summa övriga skulder 2 549 916 2 452 201
Merparten av inlåning från allmänheten är betalbar vid anfordran, se vidare K3 Riskhantering.
1)
I beloppet ingår inlåning från systerbolag med 86 534 TSEK (180 915).
98
M30 UPPLUPNA KOSTNADER OCH FÖRUTBETALDA INTÄKTER
2021-12-31 2020-12-31
Upplupna räntekostnader 21 679 18 548
Upplupna personalkostnader 92 173 106 024
Upplupna administrationskostnader 79 452 71 606
Förutbetalda intäkter, leasing 183 568
Övriga förutbetalda intäkter 28 899 2 706
Summa upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 222 386 199 452
M31 ÖVRIGA AVSÄTTNINGAR
2021-12-31 2020-12-31
Redovisat värde vid årets början 20 438 19 818
Avsättningar/återföringar som gjorts under året -11 4 290
Valutakursdifferens -1 957 -3 670
Summa 18 470 20 438
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 1 15 568 17 337
Avsättning reservering på outnyttjad limit steg 2 2 224
Avsättning övriga 678 3 101
Redovisat värde vid årets utgång 18 470 20 438
M32 EMITTERADE VÄRDEPAPPER
2021-12-31 Valuta Nominellt
belopp
Räntesats Redovisat
värde
Verkli
g
t
värde
Resurs Bank MTN 110 2022-05-31 SEK 600 000 Rörlig 599 876 601 775
Resurs Bank MTN 111 2022-08-29 SEK 700 000 Rörlig 699 769 702 835
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000 Rörlig 699 594 703 122
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000 Rörlig 599 772 605 994
Resurs Bank MTN 114 2024-03-04 SEK 450 000 Rörlig 449 511 453 699
Resurs Bank MTN 115 2023-06-14 SEK 600 000 Rörlig 599 264 602 244
Resurs Bank MTN 116 2024-09-02 SEK 400 000 Rörlig 399 466 399 868
Resurs Bank MTN 117 2024-11-15 SEK 750 000 Rörlig 749 050 750 233
Resurs Bank MTN 302 2023-06-14 NOK 600 000 Rörlig 614 793 617 135
Resurs Bank MTN 303 2024-09-02 NOK 300 000 Rörlig 307 209 306 513
Resurs Bank MTN 304 2024-11-15 NOK 150 000 Rörlig 153 589 153 930
Summa emitterade värdepapper NOK 5 871 893 5 897 348
2020-12-31 Valuta Nominellt
belopp
Räntesats Redovisat
värde
Verkli
g
t
värde
Resurs Bank MTN 104 2021-03-16 SEK 500 000 Rörlig 499 923 500 860
Resurs Bank MTN 108 2021-06-16 SEK 500 000 Rörlig 499 889 501 480
Resurs Bank MTN 109 2021-08-30 SEK 700 000 Rörlig 699 768 703 045
Resurs Bank MTN 110 2022-05-31 SEK 600 000 Rörlig 599 576 603 978
Resurs Bank MTN 111 2022-08-29 SEK 700 000 Rörlig 699 419 702 905
Resurs Bank MTN 112 2023-02-28 SEK 700 000 Rörlig 699 244 699 657
Resurs Bank MTN 113 2023-11-24 SEK 600 000 Rörlig 599 653 601 008
Summa emitterade värdepapper 4 297 472 4 312 933
Resurs Bank AB har tecknat en kapitalförsäkring för tryggande av pensionsutfästelser. Kapitalförsäkringen och utfästelsen har nettoredovisats. Beloppet som redovisas i
posten övriga avsättningar utgörs av löneskatt som ej täcks av kapitalförsäkringen, 1 615 TSEK (1 620). Marknadsvärdet för kapitalförsäkringen uppgår till 8 400 TSEK (13 669).
99
M33 EFTERSTÄLLDA SKULDER
2021-12-31 Valuta Nominellt
belopp
Räntesats Redovisat
värde
Verkli
g
t
värde
Resurs Bank MTN 201 2027-01-17
1)
SEK 300 000 Rörlig 299 972 300 330
Resurs Bank MTN 202 2029-03-12
2)
SEK 300 000 Rörlig 299 539 310 407
Summa efterställda skulder 599 511 610 737
2020-12-31 Valuta Nominellt
belopp
Räntesats Redovisat
värde
Verkli
g
t
värde
Resurs Bank Förlagslån 2021-04-30 SEK 200 000 Rörlig 200 000 200 123
Resurs Bank MTN 201 2027-01-17
1)
SEK 300 000 Rörlig 299 372 302 355
Resurs Bank MTN 202 2029-03-12
2)
SEK 300 000 Rörlig 299 330 299 256
Summa efterställda skulder 798 702 801 734
1)
Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2022-01-17, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.
2)
Emittenten har möjlighet till förtidsinlösen av obligationerna från ”First Call Date” 2024-03-12, förutsatt att emittenten erhåller Finansinspektionens godkännande om detta.
M34 OBESKATTADE RESERVER
2021-12-31 2020-12-31
Periodiseringsfonder
2016 0 216 340
Summa 0 216 340
M35 EGET KAPITAL
Aktier
Förändring av omräkningsreserv
2021-12-31 2020-12-31
Ingående omräkningsreserv -22 900 67 473
Omvärdering 63 790 -90 373
Utgående omräkningsreserv 40 890 -22 900
Förslag till vinstdisposition
Balanserade vinstmedel
Årets resultat
Summa
Styrelsen föreslår att dessa vinstmedel disponeras på följande sätt (SEK):
Utdelning 524,00 SEK (916,00) per aktie
I ny räkning balanseras
Summa
2021-12-31
458 000 000262 000 000
6 012 235 570
4 986 026 378
826 928 144
6 012 235 570
5 554 235 570
5 965 447 946
5 703 447 946
979 421 568
kronor, varpå ingen förändring av
omräkningsreserven avseende filialerna förekommit
sedan dess.
Förändring i eget kapital
För specifikation av förändringar i eget kapital under
perioden se rapport över förändringar i eget kapital.
Balanserad vinst eller förlust
Avser balanserad vinst eller förlust från föregående
år minskat med vinstutdelning.
Omräkningsreserv
I denna reserv ingår omräkningsdifferens för
utlandsverksamhet i filialer. Funktionell valuta för
filialerna är sedan andra kvartalet 2015 svenska
2020-12-31
Antalet aktier i moderbolaget uppgår till 500 000,
med kvotvärde 1 000 SEK. Med kvotvärde avses
aktiekapitalet dividerat med antal aktier.
Reservfond
Avser avsättningar till reservfond som gjorts före
lagändringen 2006. Reservfonden är bundet eget
kapital och får inte användas för vinstutdelning.
5 965 447 946
5 185 307 426
Det är styrelsen bedömning att den föreslagna utdelningen är försvarlig med hänsyn till de krav som verksamhetens art, omfattning och risker ställer på storleken av
moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov, likviditet och ställning i övrigt.
100
M36 STÄLLDA SÄKERHETER, EVENTUALFÖRPLIKTELSER OCH ÅTAGANDEN
2021-12-31 2020-12-31
Utlåning till kreditinstitut
1)
128 900 90 000
Utlåning til allmänheten
2)
2 458 568 2 455 141
Spärrade bankmedel
3)
33 828 32 286
Summa ställda säkerheter för egna skulder 2 621 296 2 577 427
Eventualförpliktelser 00
Övriga åtaganden
Beviljade ej utnyttjade krediter 24 239 177 23 891 248
M37 FINANSIELLA INSTRUMENT
2021-12-31
U
pp
lu
p
et
anskaffn-
ingsvärde
Verkli
g
t
värde via
resultatet
Verkli
g
t
värde via
övri
g
t
totalresultat
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 215 590 215 590 215 590
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 1 803 015 1 803 015 1 803 015
Utlåning till kreditinstitut 4 267 364 4 267 364 4 267 364
Utlåning till allmänheten 33 392 534 33 392 534 34 038 866
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 647 948 647 948 647 948
Aktier och andelar 11 460 11 460 11 460
Derivat 1 781 1 781 1 781
Övriga tillgångar 70 698 70 698 70 698
Upplupna intäkter 57 906 57 906 57 906
Summa finansiella tillgångar 38 004 092 2 464 204 0 40 468 296 41 114 628
Aktier och andelar i koncernföretag 50 099
Immateriella anläggningstillgångar 1 330 443
Materiella tillgångar 52 587
Övriga icke finansiella tillgångar 280 144
Summa tillgångar 38 004 092 2 464 204 0 42 181 569
U
pp
lu
p
et
anskaffn-
in
g
svärde
Verkli
g
t
värde via
resultatet
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Skulder
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut
In- och upplåning från allmänheten 26 288 192 26 288 192 26 287 930
Derivat 27 366 27 366 27 366
Övriga skulder 2 529 672 2 529 672 2 529 672
Upplupna kostnader 163 780 163 780 163 780
Emitterade värdepapper 5 871 893 5 871 893 5 897 348
Efterställda skulder 599 511 599 511 610 737
Summa finansiella skulder 35 453 048 27 366 35 480 414 35 516 833
Avsättningar 18 470
Övriga icke finansiella skulder 204 737
Obeskattade reserver
Eget kapital 6 477 948
Summa skulder och eget kapital 35 453 048 27 366 42 181 569
2021-12-31
Beviljade ej utnyttjade krediter avses externt beviljade krediter. Alla beviljade ej utnyttjade krediter är uppsägningsbara med omedelbar verkan i den utsträckning detta tillåts
enligt konsumentkreditlagen.
1)
Utlåning till kreditinstitut avser pantsatta medel som lämnats som säkerhet för fullgörande av åtagande till betalningsförmedlare.
2)
Avser värdepapperisering, se not M32 Emitterade värdepapper.
3)
Per 31 december 2021 avser 31 122 TSEK (29 481) kassakravskonto hos Finlands Bank, 240 TSEK (223) avser skattekonto hos norska DNB, samt 2 467 TSEK (2 582) avser
skattekonto hos Danske Bank.
101
FINANSIELLA INSTRUMENT
2020-12-31
U
pp
lu
p
et
anskaffn-
ingsvärde
Verkli
g
t
värde via
resultatet
Verkli
g
t
värde via
övri
g
t
totalresultat
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Tillgångar
Finansiella tillgångar
Kassa och tillgodohavanden hos centralbanker 208 520 208 520 208 520
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 2 283 253 2 283 253 2 283 253
Utlåning till kreditinstitut 3 701 645 3 701 645 3 701 645
Utlåning till allmänheten 30 900 538 30 900 538 31 433 171
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 669 570 669 570 669 570
Aktier och andelar 7 287 7 287 7 287
Derivat 113 272 113 272 113 272
Övriga tillgångar 46 165 46 165 46 165
Upplupna intäkter 45 323 45 323 45 323
Summa finansiella tillgångar 34 902 191 3 073 382 0 37 975 573 38 508 206
Aktier och andelar i koncernföretag 50 099
Immateriella anläggningstillgångar 1 365 443
Materiella tillgångar 50 200
Övriga icke finansiella tillgångar 188 337
Summa tillgångar 34 902 191 3 073 382 0 39 629 652
U
pp
lu
p
et
anskaffn-
in
g
svärde
Verkli
g
t
värde via
resultatet
Summa
redovisat
värde
Verkligt värde
Skulder
Finansiella skulder
Skulder till kreditinstitut 107 400 107 400 107 400
In- och upplåning från allmänheten 24 873 110 24 873 110 24 873 672
Derivat 3 659 3 659 3 659
Övriga skulder 2 424 237 2 424 237 2 424 237
Upplupna kostnader 168 166 168 166 168 166
Emitterade värdepapper 4 297 472 4 297 472 4 312 933
Efterställda skulder 798 702 798 702 801 734
Summa finansiella skulder 32 669 087 3 659 32 672 746 32 691 801
Avsättningar 20 438
Övriga icke finansiella skulder 195 392
Obeskattade reserver 216 340
Eget kapital 6 524 736
Summa skulder och eget kapital 32 669 087 3 659 39 629 652
FINANSIELLA INSTRUMENT
2020-12-31
Tabellen nedan visar finansiella instrument
värderade till verkligt värde, utifrån hur
klassificeringen i verkligt värdehierarkin gjorts.
De olika nivåerna definieras enligt följande;
- Noterade priser (ojusterade) på aktiva marknader
för identiska tillgångar eller skulder (nivå 1).
- Andra observerbara data för tillgången eller
skulder än noterade priser inkluderade i nivå 1,
antingen direkt (det vill säga som prisnoteringar)
eller indirekt (det vill säga härledda från
prisnoteringar) (nivå 2).
- Data för till
g
ån
g
en eller skulden som inte baseras
på observerbara marknadsdata (det vill säga ej
observerbara data) (nivå 3).
I not K2 Redovisningsprinciper återfinns
beskrivning om hur verkligt värde bestäms
avseende finansiella tillgångar och skulder som
redovisas till verkligt värde i balansräkningen. För
kortfristiga fordringar och skulder samt in- och
utlåning till rörlig ränta anses det redovisade
värdet reflektera det verkliga värdet.
102
FINANSIELLA INSTRUMENT
Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3
Finansiella tillgångar värderade till verkligt värde via resultatet:
Belåningsbara statsskuldförbindelser m.m. 1 803 015 2 283 253
Obligationer och andra räntebärande värdepapper 647 948 669 570
Aktier och andelar 11 460 7 287
Derivat 1 781 113 272
Summa 2 450 963 1 781 11 460 2 952 823 113 272 7 287
Finansiella skulder värderade till verkligt värde via resultatet:
Derivat -27 366 -3 659
Summa 0 -27 366 0 0 -3 659 0
Förändringar inom nivå 3
TSEK 2021 2020
Aktier och andelar
Ingående balans 7 287 17 421
Nyanskaffningar under året 4 092
Avyttringar under året
Nedskrivningar -10 000
Valutakursförändring 81 -134
Utgående balans 11 460 7 287
Finansiella instrument som värderas till verkligt värde i upplysningssyfte
Det har inte förekommit några överföringar av finansiella instrument mellan nivåerna.
Finansiella tillgångar och skulder som kvittas eller lyder under nettningsavtal
Brutto-
belo
pp
i
balans-
räknin
g
en
Ramavtal
om nettning
Säkerheter
erhållna/
ställda
Netto-
belopp
Brutto-
belo
pp
i
balans-
räknin
g
en
Ramavtal
om nettning
Säkerheter
erhållna/
ställda
Netto-belopp
Derivat 1 781 -27 366 -25 585 113 272 -3 659 -107 400 2 213
Summa tillgångar 1 781 -27 366 0 -25 585 113 272 -3 659 -107 400 2 213
Derivat -27 366 27 366 0 -3 659 3 659 0
Summa skulder -27 366 27 366 0 0 -3 659 3 659 0 0
Överföringar mellan nivåerna
2020-12-31
Relaterade avtal 2021-12-3
1
Relaterade avtal 2020-12-3
1
Redovisat värde avseende in- och upplåning från
allmänheten med rörlig ränta anses reflektera det
verkliga värdet.
För in- och upplåning från allmänheten med fast
ränta beräknas det verkliga värdet utifrån aktuella
marknadsräntor där inlåningens ursprungliga
kreditspread har hållits konstant. Det verkliga
värdet har klassificerats som nivå 2.
För efterställda skulder (supplementärskapital)
beräknas det verkliga värdet baserat på värdering
på handelplats där de är noterade. Det verkliga
värdet har klassificerats som nivå 1.
För emitterade värdepapper (MTN) beräknas
verkligt värde baserat på handelsplats där de är
noterade. Det verkliga värdet har klassificerats
som nivå 1.
För emitterade värdepapper (ABS) beräknas
verkligt värde genom att anta att löptiden är tills
den revolverande perioden avslutas. Det verkliga
värdet har klassificerats som nivå 3.
På den del av utlåningen som är överlämnad för
inkasso samt köpta förfallna konsumentfordringar
beräknas det verkliga värdet genom diskontering
av beräknade
kassaflöden till uppskattad marknadsränta istället
för ursprunglig effektivränta. Det verkliga värdet
har klassificerats som nivå 2.
För kortfristi
g
a fordrin
g
ar och skulder samt utlånin
g
till rörlig ränta anses det redovisade värdet
reflektera det verkliga värdet.
vilket innebär att det erhålls och lämnas säkerheter i
form av banktillgodohavanden mellan parterna.
Derivatavtal ingås under ISDA-avtal. I
balansräkningen kvittas inte beloppen.
Derivaten per 31 december 2021 omfattas av ISDA
Credit Support Annex (gällde även 2020-12-31),
2021-12-31
103
M38 VÄSENTLIGA HÄNDELSER EFTER BALANSDAGEN
M39 VIKTIGA BEDÖMNINGAR OCH UPPSKATTINGAR
Förtida inlösen av förlagslån i Resurs Bank AB
(publ)
Resurs Bank AB genomförde den 17 januari 2022 en
förtida inlösen av förlagslån på SEK 300 000 000
som gavs ut den 17 januari 2017 (se not K34).
Finansinspektionens preliminära bedömning av
Resurs Banks kreditprövningar
Resurs Bank är föremål för en undersökning av
Finansinspektionen med syfte att kontrollera om
bankens kreditprövningar följer konsument-
kreditlagen och Finansinspektionens allmänna råd
om krediter i konsumentförhållanden. Den 8 februari
2022 mottog banken en skrivelse av
Finansinspektionen där den preliminära
bedömningen är att banken inte grundar sin
kreditprövning på tillräckliga uppgifter och därmed
inte följer konsumentkreditlagen. Resurs Bank delar
inte Finansinspektionens preliminära bedömning.
Kriget i Ukraina
Den 24 februari inledde Ryssland en invasion av
Ukraina. Resurs analyserar kontinuerligt
omvärldsläget i relation till våra leverantörer och
bedömer risken som låg att verksamheten påverkas
given den information som finns att tillhandahålla
och som är bekräftat känd i dagsläget. Utifrån den
information Resurs erhållit görs analysen att ett
fåtal av Resurs leverantörer använder sig av
resurser från Ukraina, dock ingen från Ryssland.
Resurs har per dagens datum inga kunder varken i
Ryssland eller Ukraina. Resurs har vidtagit proaktiva
åtgärder för att minska eventuell påverkan avhängt
den utveckling vi ser i omvärlden och följer löpande
och analyserar situationen och dess eventuella
effekter på verksamheten.
Vid beräkning av reservering inkluderas
framåtblickande information baserad på
makroekonomiska utsikter. Koncernen har beslutat
att basera de framåtblickande beräkningarna på en
makroekonomisk variabel som i ett historiskt
perspektiv visat sig korrelera väl med förändringar i
koncernens kreditförluster, se not K2.
Övriga avsättningar
Det belopp som redovisas som avsättning är den
bästa uppskattningen av den utgift som krävs för
att reglera ett aktuellt åtagande per balansdagen.
Till den del en uppskattning har gjorts som inte
överensstämmer med faktiskt utfall kan resultatet
komma att påverkas.
Uppskattningar och antaganden ses över
regelbundet. Ändringar av uppskattningar redovisas
i den period ändringen görs om ändringen endast
påverkar denna period eller i den period ändringen
görs och framtida perioder om ändringen påverkar
både aktuell och framtida perioder.
I samband med upprättande av finansiell
rapportering i enlighet med IFRS och god
redovisningssed är det erforderligt att ledningen i
vissa avseenden gör aktiva uppskattningar,
antaganden och bedömningar. Dessa baseras på
historiska erfarenheter och aktuella faktorer, vilka
anses vara rättvisande och rimliga. Resultatet av
dessa professionella uppskattningar och
bedömningarna påverkar de redovisade beloppen
för tillgångar, skulder, intäkter och kostnader i
årsredovisningen. Verkliga utfall kan avvika från
dessa uppskattningar och antaganden som gjorts.
Koncernen har främst gjort följande kritiska
bedömningar vid tillämpning av väsentliga
redovisningsprinciper:
- Klassificering och värdering av finansiella
instrument.
- Reservering av kreditförluster.
- Övriga avsättningar.
Klassificering och värdering av finansiella
instrument
Redovisningsprinciperna i not K2 definierar hur
tillgångar och skulder ska klassificeras i de olika
kategorierna.
Värdering av finansiella instrument till verkligt
värde kan leda till viss osäkerhet då rådande ränte-
och marknadsläge snabbt kan förändras och
därmed påverka tillgångens värde.
Reservering av kreditförluster
Beräkning av reservering baseras på beräkning av
förväntade kreditförluster. Modellen innehåller en
trestegsmodell som utgår från förändringar i
kreditkvaliteten på de finansiella tillgångarna.
Tillgångarna delas in i 3 olika steg beroende på hur
kreditrisken förändrats sedan tillgången första
gången upptagits i balansräkningen. Steg 1
omfattar tillgångar som inte varit föremål för en
väsentlig ökning av kreditrisken, steg 2 omfattar
tillgångar som varit föremål för en väsentlig ökning
av kreditrisken medan steg 3 omfattar fallerade
tillgångar.
Reserveringen för tillgångarna styrs av vilket steg
de tillhör, i steg 1 sker reservering för förväntade
kreditförluster under kommande 12 månader medan
för steg 2 och 3 sker reservering för förväntade
kreditförluster under tillgångens hela återstående
löptid.
104
STYRELSENS OCH VD:S UNDERSKRIFT
Helsingborg 21 mars 2022
Nils Carlsson
Verkställande direktör
Styrelsen,
Martin Bengtsson
Styrelsens ordförande
Johanna Berlinde Fredrik Carlsson Susanne Ehnbåge
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Lars Nordstrand Marita Odélius Engström Kristina Patek
Styrelseledamot Styrelseledamot Styrelseledamot
Mikael Wintzell
Styrelseledamot
Vår revisionsberättelse har lämnats 21 mars 2022
Ernst & Young AB
Jesper Nilsson
Auktoriserad revisor
Moderbolagets och koncernens årsredovisning har, som framgår ovan, godkänts för utfärdande av styrelsen den 21 mars 2022. Resultat- och balansräkningen
kommer att föreläggas årsstämman den 22 april 2022 för fastställelse.
Styrelse och verkställande direktören försäkrar att årsredovisningen har upprättats i enlighet med god redovisningssed i Sverige och koncernredovisningen
har upprättats i enlighet med de internationella redovisningsstandarder som avses i Europaparlamentets och rådets förordning (EG) nr 1606/2002 av den 19
juli 2002 om tillämpning av internationella redovisningsstandarder. Årsredovisningen respektive koncernredovisningen ger en rättvisande bild av
moderbolagets och koncernens ställning och resultat. Förvaltningsberättelsen för moderbolaget respektive koncernen ger en rättvisande översikt över
utvecklingen av moderbolaget och koncernens verksamhet, ställning och resultat samt beskriver väsentliga risker och osäkerhetsfaktorer som moderbolaget
och de företag som ingår i koncernen står inför.
105
1 | 5
Revisionsberättelse
Till bolagsstämman i Resurs Bank AB (publ) , org nr 516401-0208
Rapport om årsredovisningen och koncernredovisningen
Uttalanden
Vi har utfört en revision av årsredovisningen och
koncernredovisningen för Resurs Bank AB (publ) för år 2021 med
undantag för bolagsstyrningsrapporten på sidorna 8-9. Bolagets
årsredovisning och koncernredovisning ingår på sidorna 2-105 i detta
dokument
Enligt vår uppfattning har årsredovisningen upprättats i enlighet med
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag och
ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande bild av moderbolagets
finansiella ställning per den 31 december 2021 och av dess finansiella
resultat och kassaflöde för året enligt lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag. Koncernredovisningen har
upprättats i enlighet med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och
värdepappersbolag och ger en i alla väsentliga avseenden rättvisande
bild av koncernens finansiella ställning per den 31 december 2021 och
av dess finansiella resultat och kassaflöde för året enligt International
Financial Reporting Standards (IFRS), så som de antagits av EU, och
lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värdepappersbolag. Våra
uttalanden omfattar inte bolagsstyrningsrapporten på sidorna 8-9.
Förvaltningsberättelsen är förenlig med årsredovisningens och
koncernredovisningens övriga delar.
Vi tillstyrker därför att bolagsstämman fastställer resultaträkningen
och balansräkningen för moderbolaget och koncernen.
V
åra uttalanden i denna rapport om årsredovisningen och koncern-
redovisningen är förenliga med innehållet i den kompletterande
rapport som har överlämnats till moderbolagets revisionsutskott i
enlighet med Revisorsförordningens (537/2014) artikel 11.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt International Standards on Auditing
(ISA) och god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar enligt dessa
standarder beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är
oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god
revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav. Detta innefattar att, baserat på vår bästa kunskap
och övertygelse, inga förbjudna tjänster som avses i
Revisorsförordningens (537/2014) artikel 5.1 har tillhandahållits det
granskade bolaget eller, i förekommande fall, dess moderföretag eller
dess kontrollerade företag inom EU.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-
målsenliga som grund för våra uttalanden.
Särskilt betydelsefulla områden
Särskilt betydelsefulla områden för revisionen är de områden som
enligt vår professionella bedömning var de mest betydelsefulla för
revisionen av årsredovisningen och koncernredovisningen för den
aktuella perioden. Dessa områden behandlades inom ramen för
revisionen av, och i vårt ställningstagande till, årsredovisningen och
koncernredovisningen som helhet, men vi gör inga separata
uttalanden om dessa områden. Beskrivningen nedan av hur
revisionen genomfördes inom dessa områden ska läsas i detta
sammanhang.
V
i har fullgjort de skyldigheter som beskrivs i avsnittet Revisorns
ansvar i vår rapport om årsredovisningen också inom dessa områden.
Därmed genomfördes revisionsåtgärder som utformats för att beakta
vår bedömning av risk för väsentliga fel i årsredovisningen och kon-
cernredovisningen. Utfallet av vår granskning och de granskningsåt-
gärder som genomförts för att behandla de områden som framgår
nedan utgör grunden för vår revisionsberättelse.
106
2 | 5
Utlåning till allmänheten och kreditreserveringar
Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen och koncernredovisningen. Kreditriskexponeringar och dess hantering
beskrivs i not K3 avsnitt Kreditrisk. Koncernens redovisade kreditförluster specificeras i not K16 och redovisad förlustreserv specificeras i not K20.
Upplysningar avseende moderbolaget finns i not M14 och M18. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Kreditförluster och
nedskrivning av finansiella tillgångar. Av not M1 framgår att moderbolagets redovisningsprinciper avseende kreditgivning och reserveringar för förväntade
kreditförluster överensstämmer med koncernens redovisningsprinciper.
Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen
Per den 31 december 2021 uppgår utlåning till allmänheten till 33 346 (33
392) Mkr i koncernen (moderbolaget). Utlåning allmänheten består av
utestående fordringar brutto till ett belopp om 36 380 (36 425) Mkr med
avdrag för avsättning för förväntade kreditförluster om 3 033 (3 033) Mkr.
Koncernens och moderbolagets kreditreserveringsmodell bygger på IFRS
9.
Reserveringsmodellen innebär att utlåning till allmänhet delas in i tre steg,
beroende på graden av kreditförsämring. I steg 1 motsvarar reserveringen
förväntade kreditförluster under kommande 12 månaderna. I steg 2 och
3 motsvarar reserveringen förväntade kreditförluster under hela den
återstående löptiden.
Reserveringsmodellen är framåtblickande vilket innebär att banken
uppskattar kreditrisken i varje exponering och den förlust som skulle
kunna uppstå. Reserveringen kräver att banken gör bedömningar och
antaganden av exempelvis kriterier för att identifiera en väsentlig ökning
i kreditrisk och metoder för att beräkna förväntade kreditförluster. I
bankens bedömning beaktas även makroekonomiska faktorer och andra
specifka faktorer som inte fångas i den modellbaserade reserveringen.
Utlåning till allmänheten och den relaterade kreditrisken uppgår till
väsentliga belopp. Det finns en risk att krediter accepteras på felaktiga
grunder vilket kan medföra en oönskad kreditexponering. Vidare innebär
beräkningen av förlustreserver att banken gör bedömningar och
antaganden. Detta sammantaget innebär att bankens process för
kreditgivning och för beräkning av förväntade kreditförluster har
betydande påverkan på bankens resultat och ställning. Därför har vi
ansett att utlåning till allmänhet och kreditreserveringar vara ett särskilt
betydelsefullt område i revisionen.
Vi har granskat processen för att bevilja krediter. Denna genomgång
inkluderar policyer och riktlinjer samt processernas utformning med fokus
på identifiering av väsentliga risker för fel och kontroller för att förebygga
eller upptäcka sådana fel.
Vi har utvärderat modellen för beräkning av avsättning för förväntade
kreditförluster i förhållande till kraven i IFRS 9.
Vi har bl.a. med stöd av våra specialister inom modellering utvärderat
huruvida bankens modell överensstämmer med kraven enligt IFRS 9. Vi har
granskat de kontroller som finns hos banken som vi har bedömt väsentliga
för att säkerställa rimligheten i indata, modellerna och utfallet av
beräkningarna.
Vi har genomfört stickprov och utifrån dessa bedömt stegindelningen av
utlåning allmänheten. Vi har även stickprovsvis granskat indata till
modellen.
Vi har granskat makroekonomiska faktorer och andra specifika faktorer som
inte fångas i den modellbaserade reserveringen mot underliggande
antaganden och beräkningar.
Vi har även granskat lämnade upplysningar i de finansiella rapporterna
angående utlåning till allmänheten och avsättning för förväntade
kreditreserveringar.
107
3 | 5
Goodwill och nedskrivningsprövning
Detaljerade upplysningar och beskrivning av området lämnas i årsredovisningen. Koncernens redovisade goodwill specificeras i not K24 och moderbolagets
i not M23. För området relevanta redovisningsprinciper beskrivs i not K2, avsnitt Goodwill. Bedömningar och uppskattningar beskrivs i not K2, avsnitt
Bedömningar och uppskattningar i de finansiella rapporterna samt i not K40 respektive M39.
Beskrivning av området Hur detta område beaktades i revisionen
Goodwill redovisas i koncernen till 1 708 MSEK och i moderbolaget till
1 268 MSEK per 31 december 2021. Bolaget prövar årligen och vid
indikation på värdenedgång redovisade värden avseende goodwill och
immateriella tillgångar med obestämbar nyttjandeperiod.
Återvinningsbart belopp per kassaflödesgenererande enhet fastställs
baserat på beräkningar av nyttjandevärden baserad på en diskonterad
kassaflödesmodell. Estimerade framtida kassaflöden de första 5 åren
baseras på prognoser avseende riskvägda volymer, intäkter, kostnader,
kreditförluster samt förväntade kapitalkrav. Prognoserna baseras främst
på bolaget
s interna bedömning utifrån historisk prestation,
marknadsutveckling av den framtida intäkts- och kostnadsutvecklingen,
konjunkturläge, förväntad ränteutveckling samt förväntade effekter av
kommande regelverk. Utöver den första prognosperioden om fem år görs
en prognos baserad på ett antagande om långsiktig tillväxttakt.
Nedskrivningstest för 2021 resulterade inte i någon nedskrivning. Det
beräknade återvinningsbara beloppet är beroende av ett antal olika
variabler. De variabler som har störst betydelse för beräkningen är
antagande om kapitalkrav, konjunktur- och ränteutveckling, framtida
marginaler, kreditförluster och kostnadseffektivitet. Mot bakgrund av att
goodwill utgör ett väsentligt belopp och att värderingen är beroende av
bedömningar har vi ansett goodwill vara ett särskilt betydelsefullt område
i revisionen.
I vår revision har vi utvärderat och testat bolagets process för att upprätta
nedskrivningstest, bland annat genom att följa upp tidigare träffsäkerhet i
prognoser och antaganden. Vi har med stöd av våra värderingsspecialister
granskat bolagets modell och metod för att genomföra nedskrivningstestet
och har utvärderat bolagets egna känslighetsanalyser. Vi har även med hjälp
av våra värderingsspecialister granskat marknadsmässigheten i antaganden
om diskonteringsränta och långsiktig tillväxt. Vi har granskat lämnade
upplysningar i årsredovisningen.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att
årsredovisningen och koncernredovisningen upprättas och att den
ger en rättvisande bild enligt lagen om årsredovisning i kreditinstitut
och värdepappersbolag och, vad gäller koncernredovisningen, enligt
IFRS så som de antagits av EU. Styrelsen och verkställande direktören
ansvarar även för den interna kontroll som de bedömer är nödvändig
för att upprätta en årsredovisning och koncernredovisning som inte
innehåller några väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på
oegentligheter eller misstag.
Vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen an-
svarar styrelsen och verkställande direktören för bedömningen av
bolagets förmåga att fortsätta verksamheten. De upplyser, när så är
tillämpligt, om förhållanden som kan påverka förmågan att fortsätta
verksamheten och att använda antagandet om fortsatt drift. An-
tagandet om fortsatt drift tillämpas dock inte om styrelsen och verk-
ställande direktören avser att likvidera bolaget, upphöra med
verksamheten eller inte har något realistiskt alternativ till att göra
något av detta.
Styrelsens revisionsutskott ska, utan att det påverkar styrelsens
ansvar och uppgifter i övrigt, bland annat övervaka bolagets
finansiella rapportering.
Revisorns ansvar
Våra mål är att uppnå en rimlig grad av säkerhet om att årsredovis-
ningen och koncernredovisningen som helhet inte innehåller några
väsentliga felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller
misstag, och att lämna en revisionsberättelse som innehåller våra
uttalanden. Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen
garanti för att en revision som utförs enligt ISA och god revisionssed i
Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en
sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller
misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans
rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare
fattar med grund i årsredovisningen och koncernredovisningen.
Som del av en revision enligt ISA använder vi professionellt omdöme
och har en professionellt skeptisk inställning under hela revisionen.
Dessutom:
► identifierar och bedömer vi riskerna för väsentliga felaktigheter i
årsredovisningen och koncernredovisningen, vare sig dessa beror
på oegentligheter eller misstag, utformar och utför gransknings-
åtgärder bland annat utifrån dessa risker och inhämtar revisions-
bevis som är tillräckliga och ändamålsenliga för att utgöra en
grund för våra uttalanden. Risken för att inte upptäcka en
väsentlig felaktighet till följd av oegentligheter är högre än för en
väsentlig felaktighet som beror på misstag, eftersom oegent-
ligheter kan innefatta agerande i maskopi, förfalskning, avsiktliga
utelämnanden, felaktig information eller åsidosättande av intern
kontroll.
► skaffar vi oss en förståelse av den del av bolagets interna kontroll
som har betydelse för vår revision för att utforma granskningsåt-
gärder som är lämpliga med hänsyn till omständigheterna, men
inte för att uttala oss om effektiviteten i den interna kontrollen.
► utvärderar vi lämpligheten i de redovisningsprinciper som
används och rimligheten i styrelsens och verkställande
direktörens uppskattningar i redovisningen och tillhörande
upplysningar.
► drar vi en slutsats om lämpligheten i att styrelsen och
verkställande direktören använder antagandet om fortsatt drift
vid upprättandet av årsredovisningen och koncernredovisningen.
Vi drar också en slutsats, med grund i de inhämtade
revisionsbevisen, om det finns någon väsentlig osäkerhetsfaktor
som avser sådana händelser eller förhållanden som kan leda till
betydande tvivel om bolagets förmåga att fortsätta
verksamheten. Om vi drar slutsatsen att det finns en väsentlig
osäkerhetsfaktor, måste vi i revisionsberättelsen fästa
uppmärksamheten på upplysningarna i årsredovisningen om den
väsentliga osäkerhetsfaktorn eller, om sådana upplysningar är
otillräckliga, modifiera uttalandet om årsredovisningen och
108
4 | 5
koncernredovisningen. Våra slutsatser baseras på de revisions-
bevis som inhämtas fram till datumet för revisionsberättelsen.
Dock kan framtida händelser eller förhållanden göra att ett bolag
inte längre kan fortsätta verksamheten.
► utvärderar vi den övergripande presentationen, strukturen och
innehållet i årsredovisningen och koncernredovisningen,
däribland upplysningarna, och om årsredovisningen och
koncernredovisningen återger de underliggande transaktionerna
och händelserna på ett sätt som ger en rättvisande bild.
► inhämtar vi tillräckliga och ändamålsenliga revisionsbevis
avseende den finansiella informationen för enheterna eller
affärsaktiviteterna inom koncernen för att göra ett uttalande
avseende koncernredovisningen. Vi ansvarar för styrning,
övervakning och utförande av koncernrevisionen. Vi är ensamt
ansvariga för våra uttalanden.
Vi måste informera styrelsen om bland annat revisionens planerade
omfattning och inriktning samt tidpunkten för den. Vi måste också
informera om betydelsefulla iakttagelser under revisionen, däribland
de eventuella betydande brister i den interna kontrollen som vi
identifierat.
Vi måste också förse styrelsen med ett uttalande om att vi har följt
relevanta yrkesetiska krav avseende oberoende, och ta upp alla
relationer och andra förhållanden som rimligen kan påverka vårt
oberoende, samt i tillämpliga fall åtgärder som har vidtagits för att
eliminera hoten eller motåtgärder som har vidtagits.
Av de områden som kommuniceras med styrelsen fastställer vi vilka
av dessa områden som varit de mest betydelsefulla för revisionen av
årsredovisningen och koncernredovisningen, inklusive de viktigaste
bedömda riskerna för väsentliga felaktigheter, och som därför utgör
de för revisionen särskilt betydelsefulla områdena. Vi beskriver dessa
områden i revisionsberättelsen såvida inte lagar eller andra författ-
ningar förhindrar upplysning om frågan.
Rapport om andra krav enligt lagar och andra författningar
Uttalanden
Utöver vår revision av årsredovisningen har vi även utfört en revision
av styrelsens och verkställande direktörens förvaltning av Resurs Bank
AB (publ) för år 2021 samt av förslaget till dispositioner beträffande
bolagets vinst eller förlust.
Vi tillstyrker att bolagsstämman disponerar vinsten enligt förslaget i
förvaltningsberättelsen och beviljar styrelsens ledamöter och
verkställande direktören ansvarsfrihet för räkenskapsåret.
Grund för uttalanden
Vi har utfört revisionen enligt god revisionssed i Sverige. Vårt ansvar
enligt denna beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är
oberoende i förhållande till moderbolaget och koncernen enligt god
revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav.
Vi anser att de revisionsbevis vi har inhämtat är tillräckliga och ända-
målsenliga som grund för våra uttalanden.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen som har ansvaret för förslaget till dispositioner be-
träffande bolagets vinst eller förlust. Vid förslag till utdelning
innefattar detta bland annat en bedömning av om utdelningen är
försvarlig med hänsyn till de krav som bolagets och koncernens
verksamhetsart, omfattning och risker ställer på storleken av
moderbolagets och koncernens egna kapital, konsolideringsbehov,
likviditet och ställning i övrigt.
Styrelsen ansvarar för bolagets organisation och förvaltningen av
bolagets angelägenheter. Detta innefattar bland annat att
fortlöpande bedöma bolagets och koncernens ekonomiska situation,
och att tillse att bolagets organisation är utformad så att bokföringen,
medelsförvaltningen och bolagets ekonomiska angelägenheter i
övrigt kontrolleras på ett betryggande sätt. Verkställande direktören
ska sköta den löpande förvaltningen enligt styrelsens riktlinjer och
anvisningar och bland annat vidta de åtgärder som är nödvändiga för
att bolagets bokföring ska fullgöras i överensstämmelse med lag och
för att medelsförvaltningen ska skötas på ett betryggande sätt.
Revisorns ansvar
Vårt mål beträffande revisionen av förvaltningen, och därmed vårt
uttalande om ansvarsfrihet, är att inhämta revisionsbevis för att med
en rimlig grad av säkerhet kunna bedöma om någon styrelseledamot
eller verkställande direktören i något väsentligt avseende:
► företagit någon åtgärd eller gjort sig skyldig till någon
försummelse som kan föranleda ersättningsskyldighet mot
bolaget, eller
► på något annat sätt handlat i strid med aktiebolagslagen, lagen
om bank- och finansieringsrörelse, lagen om årsredovisning i
kreditinstitut och värdepappersbolag eller bolagsordningen.
Vårt mål beträffande revisionen av förslaget till dispositioner av
bolagets vinst eller förlust, och därmed vårt uttalande om detta, är att
med rimlig grad av säkerhet bedöma om förslaget är förenligt med
aktiebolagslagen.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men ingen garanti för att
en revision som utförs enligt god revisionssed i Sverige alltid kommer
att upptäcka åtgärder eller försummelser som kan föranleda ersätt-
ningsskyldighet mot bolaget, eller att ett förslag till dispositioner av
bolagets vinst eller förlust inte är förenligt med aktiebolagslagen.
Som en del av en revision enligt god revisionssed i Sverige använder
vi professionellt omdöme och har en professionellt skeptisk
inställning under hela revisionen. Granskningen av förvaltningen och
förslaget till dispositioner av bolagets vinst eller förlust grundar sig
främst på revisionen av räkenskaperna. Vilka tillkommande
granskningsåtgärder som utförs baseras på vår professionella
bedömning med utgångspunkt i risk och väsentlighet. Det innebär att
vi fokuserar granskningen på sådana åtgärder, områden och
förhållanden som är väsentliga för verksamheten och där avsteg och
överträdelser skulle ha särskild betydelse för bolagets situation. Vi går
igenom och prövar fattade beslut, beslutsunderlag, vidtagna åtgärder
och andra förhållanden som är relevanta för vårt uttalande om
ansvarsfrihet. Som underlag för vårt uttalande om styrelsens förslag
till dispositioner beträffande bolagets vinst eller förlust har vi granskat
styrelsens motiverade yttrande samt ett urval av underlagen för detta
för att kunna bedöma om förslaget är förenligt med aktiebolagslagen.
Revisorns granskning av Esef-rapporten
Uttalande
Utöver vår revision av årsredovisningen och koncernredovisningen
har vi även utfört en granskning av att styrelsen och verkställande
direktören har upprättat årsredovisningen och koncernredovisningen
i ett format som möjliggör enhetlig elektronisk rapportering (Esef-
rapporten) enligt 16 kap. 4 a § lagen (2007:528) om värdepappers-
marknaden för Resurs Bank AB (publ) för år 2021.
Vår granskning och vårt uttalande avser endast det lagstadgade
kr
avet.
109
5 | 5
Enligt vår uppfattning har Esef-rapporten #[checksumma] upprättats
i ett format som i allt väsentligt möjliggör enhetlig elektronisk
rapportering.
Grund för uttalande
Vi har utfört granskningen enligt FARs rekommendation RevR
18 Revisorns granskning av Esef-rapporten. Vårt ansvar enligt denna
rekommendation beskrivs närmare i avsnittet Revisorns ansvar. Vi är
oberoende i förhållande till Resurs Bank AB (publ) enligt god
revisorssed i Sverige och har i övrigt fullgjort vårt yrkesetiska ansvar
enligt dessa krav.
Vi anser att de bevis vi har inhämtat är tillräckliga och ändamålsenliga
som grund för vårt uttalande.
Styrelsens och verkställande direktörens ansvar
Det är styrelsen och verkställande direktören som har ansvaret för att
Esef-rapporten har upprättats i enlighet med 16 kap. 4 a § lagen
(2007:528) om värdepappersmarknaden, och för att det finns en
sådan intern kontroll som styrelsen och verkställande direktören
bedömer nödvändig för att upprätta Esef-rapporten utan väsentliga
felaktigheter, vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Revisorns ansvar
Vår uppgift är att uttala oss med rimlig säkerhet om Esef-rapporten i
allt väsentligt är upprättad i ett format som uppfyller kraven i 16 kap.
4 a § lagen (2007:528) om värdepappersmarknaden, på grundval av
vår granskning.
RevR 18 kräver att vi planerar och genomför våra granskningsåtgärder
för att uppnå rimlig säkerhet att Esef-rapporten är upprättad i ett
format som uppfyller dessa krav.
Rimlig säkerhet är en hög grad av säkerhet, men är ingen garanti för
att en granskning som utförs enligt RevR 18 och god revisionssed i
Sverige alltid kommer att upptäcka en väsentlig felaktighet om en
sådan finns. Felaktigheter kan uppstå på grund av oegentligheter eller
misstag och anses vara väsentliga om de enskilt eller tillsammans
rimligen kan förväntas påverka de ekonomiska beslut som användare
fattar med grund i Esef-rapporten.
Revisionsföretaget tillämpar ISQC 1 Kvalitetskontroll för
revisionsföretag som utför revision och översiktlig granskning av
finansiella rapporter samt andra bestyrkandeuppdrag och
näraliggande tjänster och har därmed ett allsidigt system för
kvalitetskontroll vilket innefattar dokumenterade riktlinjer och
rutiner avseende efterlevnad av yrkesetiska krav, standarder för
yrkesutövningen och tillämpliga krav i lagar och andra författningar.
Granskningen innefattar att genom olika åtgärder inhämta bevis om
att Esef-rapporten har upprättats i ett format som möjliggör enhetlig
elektronisk rapportering av årsredovisningen och
koncernredovisning. Revisorn väljer vilka åtgärder som ska utföras,
bland annat genom att bedöma riskerna för väsentliga felaktigheter i
rapporteringen vare sig dessa beror på oegentligheter eller misstag.
Vid denna riskbedömning beaktar revisorn de delar av den interna
kontrollen som är relevanta för hur styrelsen och verkställande
direktören tar fram underlaget i syfte att utforma
granskningsåtgärder som är ändamålsenliga med hänsyn till
omständigheterna, men inte i syfte att göra ett uttalande om
effektiviteten i den interna kontrollen. Granskningen omfattar också
en utvärdering av ändamålsenligheten och rimligheten i styrelsens
och verkställande direktörens antaganden.
Granskningsåtgärderna omfattar huvudsakligen en teknisk validering
av Esef-rapporten, dvs. om filen som innehåller Esef-rapporten
uppfyller den tekniska specifikation som anges i kommissionens
delegerade förordning (EU) 2019/815 och en avstämning av att Esef-
rapporten överensstämmer med den granskade årsredovisningen och
koncernredovisningen.
Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten
Det är styrelsen som har ansvaret för bolagsstyrningsrapporten på
sidorna 8-9 och för att den är upprättad i enlighet med årsredovis-
ningslagen.
Vår granskning
har skett enligt FARs rekommendation
RevR 16 Revisorns granskning av bolagsstyrningsrapporten. Detta
innebär att vår granskning av bolagsstyrningsrapporten har en annan
inriktning och en väsentligt mindre omfattning jämfört med den
inriktning och omfattning som en revision enligt International
Standards on Auditing och god revisionssed i Sverige har. Vi anser att
denna granskning ger oss tillräcklig grund för våra uttalanden.
En bolagsstyrningsrapport har upprättats. Upplysningar i enlighet
med 6 kap. 6 § andra stycket punkterna 2-6 årsredovisningslagen samt
7 kap. 31 § andra stycket samma lag är förenliga med årsredovis-
ningens och koncernredovisningens övriga delar samt är i överens-
stämmelse med lagen om årsredovisning i kreditinstitut och värde-
pappersbolag.
Ernst & Young AB, Box 7850 103 99 Stockholm, utsågs till Resurs Bank
AB (publ)s revisor av bolagsstämman den 28 april 2021 och har varit
bolagets revisor sedan den 29 april 2013.
Stockholm den 21 mars 2022
Ernst & Young AB
Jesper Nilsson
Auktoriserad revisor
110
549300DM53OEWHWUO6472021-01-012021-12-31549300DM53OEWHWUO6472020-01-012020-12-31549300DM53OEWHWUO6472021-12-31549300DM53OEWHWUO6472020-12-31549300DM53OEWHWUO6472019-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472020-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472019-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472020-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472019-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300DM53OEWHWUO6472020-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300DM53OEWHWUO6472019-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472020-01-012020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472020-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472019-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472020-01-012020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472020-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472019-12-31549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:IssuedCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:AdditionalPaidinCapitalMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:ReserveOfCashFlowHedgesMember549300DM53OEWHWUO6472021-01-012021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:ReserveOfExchangeDifferencesOnTranslationMember549300DM53OEWHWUO6472021-01-012021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMember549300DM53OEWHWUO6472021-12-31ifrs-full:RetainedEarningsMemberiso4217:SEK